Ведомость 2 по счету 51 бланк скачать word образец заполнения

                              ВЕДОМОСТЬ No. 2
          по дебету счета No. 51 "Расчетный счет" с кредита счетов
   
   +--------------------------------------------------------------------+
   ¦                                   Сальдо  на начало месяца     руб.¦
   +--------------------------------------------------------------------¦
   ¦Строка¦Дата выпис-¦09 ¦48 ¦50 ¦62 ¦75 ¦76 ¦80 ¦90 ¦92 ¦94 ¦95 ¦Итого¦
   ¦  No. ¦ ки банка  ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +------+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦      ¦     А     ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦11 ¦ 28  ¦
   +------+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦      ¦           ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +------+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦      ¦           ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +------+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦      ¦           ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +------+-----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦      ¦           ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-----¦
   ¦       Итого      ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦     ¦
   +--------------------------------------------------------------------¦
   ¦                                   Сальдо на конец месяца       руб.¦
   +--------------------------------------------------------------------+

  

Любое отечественной предприятие, осуществляющее свою деятельность, не может нормально функционировать без расчетного счета. Безналичные расчеты с разными контрагентами (от поставщиков до бюджета) – наиболее весомая часть всех денежных операций компании. Обслуживание счетов фирмы возложено на кредитные учреждения, обеспечивающие четкое исполнение платежей и аккумулирование информации по ним с обязательной передачей фирме банковских выписок, подкрепленных оправдательными документами, на основании которых платежи были произведены.

Именно банковские выписки являются основаниями для формирования журнала-ордера 2 – специального учетного регистра, в котором генерируется информация о движении денег на расчетных счетах компании. Разберемся с порядком и правилами заполнения этого документа.

Журнал-ордер 2 по счету 51

 Журнал-ордер номер 2 используется для учета операций по кредиту счета 51 «Расчетный счет» (Письмо Минфина СССР № 63 от 08.03.1960). Структура документа, как и любого другого журнала-ордера, состоит из:

• собственно журнала-ордера, где группируются бухгалтерские записи операций, проводимых с кредита счета 51 в дебет взаимодействующих с ним счетов — в данном случае это фиксация расходных операций по расчетному счету;
• ведомости к нему, в которой отражаются операции, осуществляемые в дебет счета 51 с кредита корреспондирующих счетов — т. е. поступления на расчетный счет от различных источников.

Основанием для формирования журнала-ордера 2 являются банковские выписки по расчетному счет, поступившие за отчетный период, и сопровождающая их документация, подтверждающая правомерность платежей и перечислений. В регистр записи вносятся в хронологическом порядке, по датам, указанным в выписке. Если выписка объединяет несколько дней, то и в журнале-ордере указывается тот же временной промежуток и операции, проведенные в нем.

На начало месяца в журнале-ордере фиксируется остаток средств на счете (сумма должна соответствовать остатку на конец предыдущего месяца, отраженному по тому же регистру и банковской выписке), по завершении периода итоговый остаток должен быть равен сумме остатка по выписке и перенесен в начальную запись журнала-ордера следующего отчетного периода. Составляет журнал-ордер 2 бухгалтер фирмы, он отвечает и за достоверность внесенных сведений.

Журнал-ордер 2 – бланк

Унифицированные формы документа, утвержденные Минфином, сегодня к применению не обязательны. Организациям не возбраняется разработать собственную приемлемую форму журнала-ордера, не нарушая при этом требований закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухучете», предъявляемых к набору обязательных реквизитов регистра. Собственный бланк необходимо утвердить приказом руководителя и закрепить в приложении к учетной политике фирмы.

При применении бухгалтерских программ отпадает необходимость составления журнала-ордера вручную, он формируется автоматически при внесении данных о проводимых операциях.

Журнал-ордер 2 – образец заполнения

Разберем механизм заполнения регистра на примере операций по расчетному счету ООО «Дом».

Представлены банковские выписки за февраль 2021:

Компанией разработана собственная форма журнала-ордера 2 (образец ниже) и ведомости, данные в них объединяются так:

В журнале-ордере 2 отражаются обороты по кредиту счета 51, их общий оборот за месяц составил 2563000 руб. Во второй части документа – ведомости отражены дебетовые обороты по счету – их сумма 2576000 руб. Правильность составления регистра подтверждает соответствие остатка по журналу-ордеру в сумме 248000 руб. с остатком по выписке (235000 + 2576000 – 2563000 = 248000). Этот итог (всегда дебетовый) переносится в Главную книгу. В регистре не может быть кредитового остатка, поскольку сч. 51 – денежный и уйти в минус деньги фирмы не могут. Кроме того, в Главную книгу переносят данные по суммам других счетов-корреспондентов – их обороты по дебету и кредиту выведены в итоговой строке.

Информация, объединенная в журнале-ордере № 2, дает возможность проанализировать состояние расчетного счета, увидеть, какое количество денег и от каких источников получено, а также, куда и для каких целей перечислено.

Бланк журнала-ордера 2 скачать бесплатно можно ниже.

Образец. ведомость № 2

ВЕДОМОСТЬ No. 2

по дебету счета No. 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

+———————————————————————+

¦ Сальдо на начало месяца руб.¦

+———————————————————————¦

¦Строка¦Дата выпис-¦09 ¦48 ¦50 ¦62 ¦75 ¦76 ¦80 ¦90 ¦92 ¦94 ¦95 ¦Итого¦

¦ No. ¦ ки банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+——+————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦11 ¦ 28 ¦

+——+————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+——+————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+——+————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+——+————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+——————+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+—+——¦

¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+———————————————————————¦

¦ Сальдо на конец месяца руб.¦

+———————————————————————+