Если вы решили упорядочить свой бюджет, проанализировать поступления и расходы, устранить “слабое звено”, то вам поможет таблица учета доходов и расходов в Excel. Ее ведение позволит вам “трезво” взглянуть на вещи и начать экономить. Ведь неважно сколько вы зарабатываете пару тысяч в месяц или доход исчисляется сотнями тысяч, главное то, сколько у вас сохраняется.
Мне помогает использование таблицы Excel, потому как, используя необходимые формулы, можно легко посчитать и наглядно увидеть, сколько денег ушло на различные нужды.
К примеру, я использую такой способ вести учет доходов и расходов в excel не только для ведения семейного бюджета, но и для своего бизнеса, в котором являюсь не только руководителем, но и бухгалтером. Потому как вроде работаешь, работаешь, зарабатываешь, а куда деньги утекают непонятно, а с появлением такого анализа, сразу становится видно целевые траты или нет.
В этой заметке расскажу вам, как создать такую таблицу самостоятельно, оформить с формулами для автоматического подсчета и применить другие необходимые приемы. Возможно, этот опыт по работе с таблицей Excel будет вам полезен и в других случаях.
Читайте ее до конца и если останутся вопросы, напишите о них в комментариях, поясню, дополню и всем отвечу, а если окажется и полезной, буду признательна распространению ее в социальных сетях.
Таблица учета доходов и расходов в Excel
Сейчас очень много различных приложений, разработанных для смартфонов, но мне кажется удобнее таблица учета доходов и расходов в Excel для использования.
Потому как если вы впервые свои бюджетом пристально будете заниматься, то использовать платные приложения не ваш вариант. Причина не покупать дорогие сервисы – это банальная человеческая лень, деньги потратите, а использовать не станете. И лень – это главный враг на пути систематизации расходов.
Но привычка вырабатывается за 21 день, поэтому нужно всего лишь начать и маленькими шагами идти к своей цели – снижению расходов.
А таблица учета доходов и расходов в Excel позволит вам самостоятельно добавляете и удалять необходимые столбцы, графы, позиции. Все делаете для своего удобства и без постоянного появления навязчивой рекламы, которая без конца выскакивает в бесплатных приложениях 
Итак, начнем разбирать по шагам с чего начать и куда нажимать.
Создание таблицы Excel “Доходы”
В конце статьи можно будет скачать полученный файл, в котором легко вести учет расходов и доходов в Excel, но если вы хотите разобраться и сделать самостоятельно, то для начала необходимо создать файл Excel где еще совсем ничего нет.
Сначала создадим таблицу “Доходы”, зажав левую клавишу мышки, выделим необходимый участок. Нажав кнопку “Границы” и далее “Все границы”, необходимая область будет выделена. У меня это 14 столбцов и 8 строк.
Таблица готова, необходимо ее заполнить. В сводный столбец “Доходы” нужно перечислить все поступления, какие у вас могут быть и ничего не забыть, для правильности подсчетов.
Добавив результирующие строки “Итого” и “Всего” вы сразу будете видеть, сколько всего в месяц общий семейный доход и за год в целом, а также по каждой из позиций. Заполним их суммирующей формулой для автоматического подсчета.
Для этого в нужном столбце или строке напишем следующую комбинацию без пробелов “=СУММ(”, далее выделим необходимую для подсчета область, например, с января по декабрь и нажимаем Enter. Скобка формулы закроется автоматически и будет считать при заполнении этих строк.
Заполнила таблицу для большей наглядности, жирным выделила результирующие строки, чтобы сразу бросались в глаза и не путались с общим списком.
Создание таблицы Excel “Расходы”
Для начала создадим новые листы в нашем файле для того, чтобы фиксировать домашний учет расходов и доходов в Excel по дням каждого месяца, потому как лучше заносить информацию каждый день по чуть-чуть, чем потом сидеть полдня и вспоминать, что и куда было потрачено. И совсем не факт, что точно вспомните.
Для этого в нижней части листа нажимаем на “Плюс” и второй лист добавится. Сразу переименуем его и назовем “Январь”. Для этого дважды левой клавишей мышки щелкнем по надписи “Лист2” и она станет активной для исправления. Аналогично исправлю и “Лист1”, написав “Доходы и расходы”.
Сразу добавлять еще 11 листов для других месяцев не стоит, потому как мы упростим себе работу, создав один, а остальные просто скопировав.
Аналогичным образом создаем границы таблицы. Я выделю 31 столбца и 15 строк. Верхнюю строку заполню по дням месяца и в конце отдельный столбец будет “подбивать” итог.
Теперь нужно определиться с расходами, приведу самые распространенные, а вы можете их корректировать в зависимости от своих потребностей:
- продукты;
- коммунальные расходы;
- кредит;
- ипотека;
- одежда;
- косметика;
- бытовая химия;
- расходы на детей (платные занятия, карманные деньги и т.д.);
- лекарства;
- платные услуги врачей (прием, УЗИ, анализы и т.д.)
- подарки;
- транспортные расходы (такси, автобус/трамвай, бензин)
- непредвиденные расходы (ремонт автомобиля, покупка телевизора, если старый вдруг отказался работать и т.п.).
Последняя строчка будет подводить результат расходов в день, чтобы можно было увидеть, в какой из дней вы особенно сильно “разгулялись” Такую таблицу вы можете использовать не только для домашней бухгалтерии, но и вести учет доходов и расходов организации в Excel, просто изменив необходимые столбцы и строки на ваше усмотрение.
И, чтобы не заносить в каждую строчку формулу, можно просто отметить заполненную, навести курсор мыши на нижний правый угол, зажать левую кнопку и потянуть в нужном направлении. Формулы “протянутся” автоматически.
Если у вас надпись строки с расходом “выползает” на соседнюю ячейку, то расширить ее можно, наведя указатель мыши на разделитель между двух столбцов, зажав левую клавишу и потянув ее влево.
Создание нового листа в Excel
Далее создадим остальные месяца, для этого наведем указатель мыши на название листа, в нашем случае “Январь”, нажимаем правую клавишу и выбираем “Переместить или скопировать”.
Далее нужно выбрать “Переместить вконец” и не забыть поставить галочку в окошке “ Создать копию”. Если пропустите один из этих моментов, то может лист не добавиться или скопироваться в произвольном порядке, а нам нужно, чтобы каждый месяц шел, как в календаре. Это и удобно и путаницы не возникнет.
Копируем новый лист и сразу же переименовываем в последующий месяц. В принципе на этом можно было бы закончить, но хочется видеть картинку целиком, то есть расходы по месяцам без затрат по дням и при этом, не переключаясь между листами.
Создание сводной таблицы
Все сделаем быстро, и без лишних заморочек. Для начала перейдем в лист “Доходы и расходы” и копируем таблицу “доходы”. Сделать это можно, “встав” на левую колонку, в которой нумеруются строки.
Зажав левую клавишу мыши, нужно спуститься до окончания таблицы, которую планируем скопировать. Далее, отпускаем и нажимаем правую клавишу мыши, чтобы появилось контекстное меню. В нем нужно нажать “Копировать”. Нужная нам таблица находится в буфере обмена и теперь остается ее добавить в файл.
Точно так же отмечаем строку ниже несколькими ячейками, нажимаем правую кнопку мыши и контекстном меню выбираем “Вставить скопированные ячейки”.
Теперь меняем название таблицы на “Расходы” и удаляем заполненные строки. Далее нужно занести все пункты наших затрат. Сделать это можно разными способами, например, просто заполнив “от руки”, но я выберу другой вариант.
Посчитала, что строк в таблице с доходами было всего 6, а с расходами 13. Выделяем пустые строки, и копируем в буфер обмена.
Переходим в верхнюю ячейку, в моем случае № 14 и нажимаем “Вставить скопированные ячейки”. Теперь у нас 12 строк, но мне нужно еще одна, добавлю ее другим способом, просто нажав в контекстном меню “Вставить”.
Переходим лист “Январь” и выделяем столбец с нашими затратами для копирования. Для этого нажимаем ячейку “Продукты”, зажимаем левую клавишу мыши и протягиваем до последней ячейки “Непредвиденные расходы”. Нажимаем правую клавишу мыши, в появившемся контекстном меню, нужно кликнуть на “Копировать”.
Возвращаемся в лист “Доходы и расходы”, отмечаем первую пустую ячейку в нашей таблице, в контекстном меню нужно выбрать значок “Вставить” в разделе “Параметры вставки”.
Дело близится к финишу по созданию нашей таблицы учета доходов и расходов. Остается только ввести формулы для суммарного подсчета расходов по каждому месяцу и “подбить” результат.
Ведение формул для подсчета расходов
Не нужно думать, что сейчас мы запутаемся с формулами и это займет у нас много времени, все совсем не так Достаточно заполнить одну ячейку правильно, а остальные мы просто “протянем”.
Начнем заполнять, в пустой ячейке нажимаем знак “=”, далее кликаем на лист “Январь”, там нажимаем соответствующую ячейку и ставим “+”, переходим в следующий лист, нажимая всю ту же ячейку. Продолжаем так с каждым месяцем.
На картинке наглядно видно, что все ячейки в формуле одинаковые и месяца идут один за другим.
Рекомендую все внимательно проверить, прежде чем перейти к протягиванию формулы.
Чтобы “протянуть” формулу нужно кликнуть на заполненную ячейку, навести курсор мыши на правый нижний угол, зажать левую клавишу мыши и потянуть вниз, а затем вправо. Все, таблица учета доходов и расходов в Excel готова к использованию. Ура!
Теперь остается только начать заносить в Excel ежедневный учет доходов и расходов и все будет автоматически “перетекать” в сводку. Удобно и наглядно, что все на одном листе.
Дополнительные функции таблицы доходов и расходов
Дополнить таблицу можно добавив строку “Сальдо”, то есть разница между доходами и расходами. Для этого нужно в ячейке ниже таблиц, добавить форму с вычитанием общих доходов и расходов за каждый месяц.
Отметив мышкой пустую ячейку под таблицами, нажмите знак “=”, далее итоговую сумму расходов за январь, потом знак “–” и общие расходы за этот же месяц, готово, жмем Enter.
“Протяните” эту формулу по всем ячейкам и вы сможете теперь сразу видеть сколько денег осталось в плюсе, а если нет, то значит что-то забыли внести
Основные выводы
Вот так легко и быстро у вас получится своя таблица учета доходов и расходов в Excel, нужно лишь только повторить все манипуляции, приведенные в данной статье.
Заполнять такие таблицы рекомендуют многие коучи по финансовой грамотности, потому как ведение домашней бухгалтерии поможет выявить излишние траты, вовремя принять меры по экономии и начать откладывать на “светлое будущее”.
А если вы не умели раньше пользоваться Excel, то это не проблема, ведь моя инструкция очень подробно рассказывает, в какой последовательности, куда нажимать Для тех кто не хочет сильно заморачиваться, оставляю ссылку, чтобы вы могли скачать таблицу и вести свой учет расходов и доходов в excel бесплатно.
Напишите об этом в комментарии, если что-то не получается, помогу разобраться и отвечу всем. А если понравилась статья, буду признательна, если вы поделитесь ей в социальных сетях, это будет мотивировать писать еще больше заметок о том, как работать с Excel.
Всего вам самого доброго и светлого!
Шаблоны для прибылей и убытков помогают отслеживать доходы компании
Упростите свою работу, используя шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы контролировать доходы и расходы компании. Вам доступны все необходимые инструменты, включая отчет о доходах, анализ безубыточности, шаблон отчета о прибылях и убытках, а также балансовый отчет с финансовыми показателями.
Шаблон отчета о прибылях и убытках предоставляет сведения, требующиеся для спокойствия и уверенности. Просто укажите доходы и расходы в шаблоне отчета о прибылях и убытках, чтобы рассчитать прибыли компании по месяцам или за год, а также процентное изменение с прошлого периода.
Шаблоны отчетов о прибылях и убытках в Excel легко и использовать и настраивать для любого бизнеса без необходимости получения диплома бухгалтера.
Вы можете открыть и изменить шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы добавить название и логотип компании для создания профессионально оформленных документов, которые можно отправлять руководителям, партнерам, инвесторам и финансовым учреждениям. Скачайте бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках, чтобы начать отслеживать финансовые показатели компании.
Привет! Мы «Нескучные финансы», помогаем бизнесу навести порядок в учете и управлять бизнесом на основе цифр. Для этого мы или берем финучет на аутсорс, или предоставляем удобные бесплатные шаблоны. В этой статье как раз второе.
Мы подготовили барсетку. Это 16 шаблонов финансовых таблиц, в которых вы можете вести управленческий учет в своем бизнесе. Для каждой таблицы мы записали видеоинструкцию, ссылка на которую лежит на последней вкладке таблицы.
Внутри: отчет о движении денег, баланс, отчет о прибылях и убытках, учет основных средств, управление запасами, учет логистики, учет финансовой деятельности, учет сделок, финмодель, платежный календарь, зарплатная ведомость, отчет по маркетингу, калькулятор рентабельности, калькулятор финансового рычага, калькулятор скидок, отчет отдела продаж.
Чтобы воспользоваться таблицей, нужно сделать ее копию на свой Гугл-диск. Можно скачать в Экселе, но не рекомендуем: какие-то формулы могут не работать.
Можете просто перейти по ссылке и пользоваться таблицами на свое здоровье. А можете читать дальше: мы вкратце расскажем, зачем нужна каждая таблица из барсетки.
ДДС (отчет о движении денежных средств)
Это документ, с которого начинается внедрение финучета в компании. Из этого отчета видно, откуда пришли деньги и куда ушли. Так или иначе его ведут многие собственники ― в блокноте, Эксельке или голове, а вот анализируют не все. Однако нужно сравнивать суммы за разные периоды и по одинаковым статьям. Например, в этом месяце мы тратим на содержание офиса больше, чем в том.
Баланс
Самый важный отчет для собственника. Он показывает, сколько денег владельца компании работает в бизнесе. Собственный капитал увеличивается за счет получаемых прибылей, и уменьшается за счет полученных убытков, выплаты дивидендов.
Баланс состоит из активов и пассивов. В активах показывается, что есть у компании, а в пассивах ― кому это принадлежит.
Отчет о прибылях и убытках
Он помогает увидеть, сколько чистой прибыли заработала компания. Кроме того, отчет показывает детализацию по нескольким видам прибыли: маржинальной, валовой, операционной. Можно проанализировать и понять, как улучшить результат.
Учет основных средств
Нужен для того, чтобы систематизировать все данные, которые нужны для расчета амортизации и последующей продажи. В этом документе указывается стоимость и дата покупки, срок полезного использования и другие детали. Здесь может быть указано торговое, складское и производственное оборудование, оргтехника, недвижимость, мебель, транспорт ― все, что предназначено для основной деятельности организации и прослужит дольше года.
Управление запасами
Помогает навести порядок на складе и знать, сколько товара есть в наличии. Еще управлять запасами ― это держать ходовой товар в достаточном количестве. Чтобы определить спрос на товар, нужно анализировать фактические данные.ABC-анализ дает понять, какие товары занимали наибольшую долю в выручке компании, а XYZ-анализ помогает понять, как часто покупают конкретный товар. Можно анализировать не только конкретные продукты, но и категории товаров.
Чтобы не было товарного разрыва ― ситуации, когда клиенты приходят и хотят купить товар, а его нет ― нужно высчитать точку заказа. Так мы узнаем, сколько и когда нужно купить товара.
Учет логистики
С помощью этого инструмента можно анализировать работу с разными транспортными компаниями, учитывать расходы на доставку, если посылку не выкупили.
Учет финансовой деятельности
Позволяет собирать информацию по расчету с кредиторами и собственниками. В этом документе учитываются вклады и займы от владельца компании и информация о дивидендах. Также здесь систематизируются данные о сторонних кредитах, займах и лизинге оборудования.
Учет сделок
Позволяет не растерять информацию по проектам. В одном документе будут собраны сведения по контрагентам и проджект-менеджерам, сумма выплат и расходов, данные о расчетах и сроках. Еще в нем подсчитаны прибыль и рентабельность проекта.
Финансовая модель
В финмодели можно запланировать чистую прибыль и выручку, проанализировать ключевые показатели, которые влияют на финансовый результат бизнеса. Ее можно составить как для планируемых направлений бизнеса и компаний, так и для уже существующих. С помощью финмодели можно проверить, как то или иное управленческое решение повлияет на финансовый результат компании.
Платежный календарь
Один из инструментов планирования. Сначала планируют на месяц-два-три бюджет, а на его основе делают платежный календарь. В нем по датам видно, сколько и когда ожидается поступлений и затрат. Это помогает предвосхищать кассовые разрывы: в платежном календаре видны «дырки», которые можно залатать предоплатой от другого клиента, переносом сроков оплаты, заемными средствами и другими способами.
Зарплатная ведомость
Один из самых актуальных инструментов. Помогает вести учет выплат сотрудникам. Будет полезна компаниям, в которых сложная система мотивации, которая зависит от выполнения показателей эффективности. Помогает собрать информацию об отпускных, премиях, бонусах и отчислениях в пенсионный фонд, налоговую и соцстрах.
Маркетинговый отчет
Сводный документ, в котором учитываются рекламные активности на разных онлайн площадках и привлеченный с них трафик. С помощью такого инструмента можно собрать данные для анализа эффективности рекламы из разных источников: в отчете наглядно видно, что эффективней для продвижения вашего продукта ― контекстная реклама в Яндекс.Директе или таркетинговая во Вконтакте. Также здесь можно вести учет рекламных расходов и выручки, которая получена от клиентов из онлайна.
Калькулятор рентабельности проектов
Посчитает, выгодно заниматься проектом или нет. С его помощью можно определить маржинальность проекта и сравнить ее с плановой. Калькулятор рентабельности проектов даст оценить прибыль проекта с учетом разных систем налогообложения.
Калькулятор финансового рычага
Поможет рассчитать, нужен кредит или нет. Калькулятор финансового рычага сделает расчет эффективности кредита ― сможет компания взлететь на новые деньги или заемные средства потянут ее ко дну. Подробнее об эффекте финансового рычага мы рассказали в другой статье →
Калькулятор влияния скидки на прибыль
Рассчитает, как повлияет скидка на прибыль компании. Теперь вы сможете делать скидку не на глаз, а учитывая расчет по цене реализации, марже или наценке.
Отчет отдела продаж
Таблица, в которой удобно следить за работой всего отдела продаж и отдельных менеджеров — сразу увидите, если случится какое-то отклонение по выручке, сможете оперативно принять решение, как исправить ситуацию. А самим менеджерам отчет помогает понимать, сколько они заработают в этом месяце. Единственный отчет, к которому не записали видеоинструкцию.
Пользуйтесь на здоровье! Если есть вопросы по шаблонам, задавайте их в комментариях.
О таблице учета доходов и расходов в excel
Учет доходов и расходов в excel для бизнеса, личного и семейного бюджета — один из важнейших аспектов эффективного ведения хозяйства, в основе которого лежит баланс этих величин. Грамотный подход к контролю денежных потоков, с одной стороны, поможет сохранить Ваши финансы в целостности, избегая излишних трат на второстепенные нужды, с другой стороны, позволит направить положительный остаток на достижение основной цели.
Времена, когда учет финансовой деятельности велся вручную на листах, давно прошли, на смену пришли современные технологичные инструменты. Одним из таких решений является таблица учета доходов и расходов бюджета в excel. Программа позволит в несколько кликов создать шаблоны таблиц доходов и расходов excel за выбранный месяц в ежедневной детализации со всеми расчетными формулами и итогами, а также отобразит итоговый баланс в режиме реального времени, что избавит Вас от необходимости разбираться с функционалом excel.
Ссылки для скачивания:
— Скачать учет доходов и расходов семейного бюджета в excel (архив 45КБ)
— Скачать учет доходов и расходов бизнеса в excel (архив 46КБ)
Как начать работу с учетом доходов и расходов в excel:
1. Разархивируйте скачанный архив с файлом с помощью программы 7zip или WinRar.
2. При появлении сообщения о доверенном источнике: закройте программу, кликните правой кнопкой мыши на файле — «Свойства», далее установите галочку напротив «Разблокировать».
3. Если в Вашем Excel запуск макросов по умолчанию отключен, в данном окне необходимо нажать «Включить содержимое».
4. Для полноценной работы с файлом необходимо нажать «Разрешить редактирование» при появлении данного сообщения.
Планирование доходов и расходов. Виды личных потребностей.
Прежде чем мы перейдем к изучению таблицы учета доходов и расходов в excel стоит затронуть тему планирования как семейного, так и личного бюджета. Ни для кого не секрет, что наши потребности делятся на базовые первостепенные и второстепенные, навязанные нам реалиями современного маркетинга. Таким образом, главным ключом к эффективному планированию доходов и расходов бюджета является удовлетворение основных жизненных потребностей и минимизация расходов на необязательные нужды.
Какие же потребности можно отнести к необходимым базовым?
- Физиологические потребности. Не будем перечислять их все, только те, которые относятся к нашим расходам. А именно потребность в пищи, воде, одежде и жилье (сюда отнесем оплату самого жилья и коммунальных услуг). Данные нужды непосредственно влияют на наше физическое и эмоциональное состояние, поэтому их нельзя игнорировать и необходимо удовлетворять в первую очередь.
- Потребность в безопасности. В первую очередь сюда можно отнести защищенность собственного здоровья и здоровья членов наших семей. Человек должен быть уверен, что ему ничего не угрожает и, в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (например, болезни), он и его семья смогут получить квалифицированную помощь. Сюда же относится и покупка лекарств, что особенно актуально в наше непростое время.
- Потребность в комфорте. Наше психоэмоциональное состояние напрямую зависит от условий комфорта нашей жизни. Но здесь нужно видеть тонкую грань между необходимыми потребностями, такими как: удобная кровать для сна или обувь для работы, и навязанными: последняя модель телефона, компьютерные игры и т.д..
Инструкция макроса учет доходов и расходов в excel
Рассмотрим главную вкладку макроса «Настройки» на рисунке снизу для потребностей бизнеса. В данном примере учет идет по всей торговой точке. Заведите отдельные строки для каждого продавца, если нужно детализировать продажи:
Рассмотрим главную вкладку макроса «Настройки» на рисунке снизу для ведения семейного бюджета:
Перед построением расчета необходимо заполнить две простые таблички: перечень расходов и перечень доходов. Списки имеют идентичный формат, и, для примера, заполнены наиболее часто встречающимися категориями. Отредактируйте их по своему усмотрению, введите суммы планируемых доходов и расходов. Далее выберите год и месяц для расчета и нажмите кнопку «Создать лист учета». После этих действий учет доходов и расходов в excel создаст лист-шаблон с именем выбранного месяца.
Пример учета для бизнеса:
Пример учета для бизнеса с группировкой статей расходов/доходов:
Пример учета для семейного бюджета:
Макрос создаст 3 таблицы: Перечень доходов, Перечень расходов и Сравнение итогов. Итак, Вы успешно создали шаблон на месяц для учета своих денежных потоков!
Ваши дальнейшие шаги по ведению учета доходов и расходов в excel:
- Заполняйте столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень доходов» при поступлении средств в Ваш бюджет,
- Расходы заполняются в детализации по дням, что позволит отслеживать траты в разрезе дневных и недельных сумм, столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень расходов» вычисляется формулами автоматически,
- Контролируйте баланс доходов и расходов, а также отклонения от плана в сводной таблице «Сравнение итогов»,
- Радуйтесь сэкономленным средствам!=)
Заказать доработку программы или разработку индивидуального ПО
Спасибо за прочтение данной статьи!
Буду рад, если данная программа окажется полезной для Вас и Вашего бизнеса, с удовольствием отвечу на любые Ваши вопросы в комментариях и по WhatsUp 8(950)709-47-70.
Учет доходов и расходов в excel является лишь скромной демонстрацией моих навыков программирования и работы в Microsoft Excel. Более 10 лет профессионально занимаюсь разработкой в области автоматизации: Excel, Python; парсинг сайтов, написание ботов, имитация действий пользователя и т.д.. Готов взяться за любую задачу, проконсультировать по автоматизации бизнес процессов Вашей организации. Связаться со мной можно по телефону, через сайт или написать на почту: goryaninov@bk.ru
Ссылки для скачивания:
— Скачать учет доходов и расходов семейного бюджета в excel (архив 45КБ)
— Скачать учет доходов и расходов бизнеса в excel (архив 46КБ)
Здесь можно ознакомиться с другими программами автоматизации, которые представлены на данном сайте:
— Дневной табель учета рабочего времени в excel
— Почасовой табель учета рабочего времени в excel
— Табель учета рабочего времени в днях по форме Т-13
— Табель расчет и планирование вахты
— Табель учета рабочего времени с учетом ночных смен
 |
Готовые таблицы Excel бесплатно! |
 |
|
|
Управляете ли вы финансами вашей компании или вашими домашними финансами, создание бюджета – важный первый шаг. Наличие бюджета необходимо, чтобы отслеживать текущие расходы, определять, в каких областях можно сократить расходы, а также принимать решения о том, на какие цели расходовать средства.
Хотя создание бюджета может казаться сложным процессом, использование шаблона бюджета может помочь сделать процесс чуть менее устрашающим. Как же выбрать подходящий для ваших целей шаблон из огромного количества существующих? Мы просмотрели лучшие шаблоны в Excel и рассказали про них в данной статье, чтобы вы могли выбрать те, которые лучше всего подходят вам. Кроме того, мы предлагаем подробное описание того, как использовать шаблон персонального бюджета на месяц в Excel и в Smartsheet.
Как выбрать правильный шаблон бюджета
Шаблон бюджета может быть очень сложным или очень простым: всё зависит от ваших целей. Это может быть создание бюджета для проекта на работе, отслеживание домашних расходов или планирование предстоящего важного события, например, свадьбы, или все вышеперечисленное вместе. В любом случае, важно выбрать подходящий шаблон для управления бюджета. Мы предлагаем вам описание различных типов шаблонов и расскажем, в каких случаях их стоит использовать.
See a head-to-head comparison of Microsoft Excel and Smartsheet
Discover how these two tools compare across five factors, including: work management, collaboration, visibility, accessibility, and integrations. Plus, see a quick demo of Smartsheet.
Try Smartsheet for free
Бюджет учебного клуба
Обычно учебные клубы для достижения своих ежегодных целей проводят мероприятия по сбору средств или получают спонсорскую помощь. Наличие бюджета учебного клуба важно для управления операциями и стратегиями клуба, а также для создания архива целей на каждый год. Данный шаблон бюджета учебного клуба поможет вам быстро отслеживать и управлять доходами и расходами клуба, а также сравнивать общий бюджет и текущий баланс.
Загрузить бюджет учебного клуба
Бизнес-бюджет
Вне зависимости от размера вашего бизнеса, наличие бизнес-бюджета является ключевым для роста вашей компании. Бизнес-бюджет поможет вам принимать стратегические решения о потенциальных направлениях роста, сокращении расходов и общем здоровье вашей компании. Данный шаблон бизнес-бюджета отлично подходит для поставщиков услуг и компаний, производящих и сбывающих товар.
Загрузить шаблон бизнес-бюджета
Бюджет студента ВНУ
Любому начинающему студенту необходимо как можно раньше создать свой студенческий бюджет. Хотя сумма денежных средств, необходимых для учёбы в ВНУ, может быть внушительных размеров, шаблон студента ВНУ поможет определить, сколько денег нужно на текущие расходы, сколько нужно сэкономить и каким образом претворить это в жизнь. В данном шаблоне студента вы найдёте таблицу для данных о доходах и расходах поквартально, и ещё одну таблицу для предварительной оценки ежемесячных школьных расходов.
Загрузить шаблон бюджета студента ВНУ
Бюджет отдела
Бюджет отдела полезен для определения потенциальных расходов отдела на ближайший финансовый год. Данный шаблон бюджета отдела поможет вам сравнивать процентные изменения бюджетных показателей для каждого года.
Загрузить шаблон бюджета отдела
Шаблон бюджета выхода на пенсию
Когда вы планируете выход на пенсию, необходимо как можно раньше создать план действий. Знаете ли вы, сколько составят ваши ежедневные расходы? Какие у вас будут источники дохода? Используя шаблон раннего выхода на пенсию, вы сможете лучше определить, сколько вам точно нужно откладывать на пенсию. Данный шаблон включает в себя две страницы: одна страница для оценки ваших пенсионных доходов и расходов в неделю, две недели, месяц, квартал и год, а вторая – для просмотра предварительного бюджета с учётом инфляции.
Загрузить шаблон бюджета выхода на пенсию
Шаблон семейного бюджета по месяцам
Семьи, которые серьёзно относятся к своему финансовому будущему, оценят этот шаблон планирования семейного бюджета. Откладываются ли деньги на покупку автомобиля или дома для всей семьи или на оплату высшего образования детям, шаблон семейного бюджета поможет создать ваш семейный годовой бюджет и поспособствует достижению ваших целей. Данный шаблон семейного бюджета включает в себя все статьи семейных доходов и расходов по месяцам, а также сводку всех данных на текущий момент для каждой категории.
Загрузить шаблон семейного бюджета
Шаблон подробного персонального бюджета на месяц
Шаблон подробного персонального бюджета на месяц похож на шаблон бюджета с нулевой базой, так как в его основе лежит тот же метод ведения бюджета – каждый рубль дохода идёт на покрытие расходов, в результате чего имеет место нулевой баланс. Тем не менее, отличие подробного персонального бюджета в том, что с его помощью можно вести бюджет на каждые две недели, а не на месяц. Таким образом, сокращается возможность выхода за рамки бюджета на платежный период и начала следующего периода с минусовым балансом. В шаблоне подробного персонального бюджета вы сможете указать все ваши доходы и расходы на первой странице и отслеживать транзакции на следующих страницах.
Загрузить шаблон подробного персонального бюджета на месяц
Бюджет праздничных покупок
Праздники – не самое лёгкое время. Чтобы убедиться, что вы не забыли купить подарок для вашей любимой тёти, заполните бюджет праздничных покупок заранее. Воспользуйтесь этим шаблоном бюджета праздничных покупок, чтобы составить список подарков, которые вы хотите приобрести, отметьте, кому вы хотите их подарить, какова их стоимость, как они будут упакованы, а также укажите, собираетесь ли вы доставить их лично или отправить по почте. В данном шаблоне вы найдёте удобную панель мониторинга, предоставляющую возможность быстрого просмотра оставшихся денежных средств в вашем бюджете праздничных покупок.
Загрузить шаблон бюджета праздничных покупок
Бюджет ремонта дома
Если вы планируете построить новый дом или просто обновить что-то в уже построенном, бюджет строительных работ в доме пригодится вам для планирования необходимых расходов, желаемых улучшений и экстренных ремонтных работ. Убедитесь, что ваши строительные или ремонтные работы выполняются в срок и не выходят за рамки бюджета, с помощью шаблона ремонта дома. Отслеживайте материалы и работу для каждого отдельного элемента, сравнивайте их с бюджетом, а также будьте в курсе текущего баланса бюджета.
Загрузить шаблон бюджета строительных работ в доме
Бюджет домашних расходов
Этот шаблон похож на шаблон планирования семейного бюджета – с его помощью также можно отслеживать доходы и расходы для всей вашей семьи. Разница заключается в том, что в этом шаблоне для каждого месяца отведена отдельная страница, в то время как в шаблоне семейного бюджета на одной странице помещается целый год. Данный шаблон домашних расходов предоставляет более детальный просмотр данных для каждого месяца.
Загрузить шаблон бюджета домашних расходов
Средство управления бюджетом
С помощью шаблона средства управления бюджетом вы можете отслеживать расходы и управлять вашим бюджетом в едином месте. Шаблон включает в себя годовой бюджет, бюджет для одного месяца и журнал истории транзакций. Данный шаблон представляет собой полноценное решение для управления бюджетом. Вы можете записывать все транзакции, а также отслеживать траты за весь год или за каждый месяц.
Загрузить шаблон управления денежными средствами
Персональный бюджет
Персональный бюджет поможет вам отслеживать и управлять вашими доходами, расходами и сбережениями, чтобы вы могли двигаться к достижению ваших финансовых целей. Неважно, составляете вы ваш первый бюджет с нуля или обновляете уже существующий, использование шаблона персонального бюджета поможет вам быстро получить визуальное представление о состоянии ваших финансов. В данном шаблоне персонального бюджета вы можете указывать ваш доход, планируемые сбережения и расходы на одной странице, и просматривать панель мониторинга для получения общих сведений о состоянии бюджета на второй странице.
Загрузить шаблон персонального бюджета
Бюджет проекта
Ключевым фактором управления успешными проектами является создание точного бюджета проекта и его отслеживание. Это может быть непростой задачей, так как охват проекта и графики постоянно меняются. Использование данного шаблона поможет вам держать под контролем бюджет вашего проекта. Вы можете отслеживать материалы, работу и фиксированные стоимости для каждой проектной задачи, а также выполнять мониторинг разницы между фактическими и запланированными в бюджете суммами.
Загрузить шаблон проекта бюджета
Простой бюджет
Если вы только создаёте ваш самый первый бюджет, вам пригодится шаблон простого бюджета. Этот шаблон даёт возможность перечислить все расходы и доходы и просмотреть итоговые суммы для каждой категории, а панель мониторинга поможет визуально представить часть дохода, которая идёт на погашение расходов, и оставшийся свободный доход.
Загрузить шаблон простого бюджета
Бюджет свадебного торжества
Планирование дня вашей свадьбы может занять много времени, сил и денежных средств. Создание бюджета ещё до начала планирования свадебного торжества позволит вам установить начальную сумму денежных средств, которые вы можете потратить. Воспользовавшись шаблоном бюджета свадебного торжества, вы не только сможете определить, сколько денег вам надо отложить, но и выявить незапланированные расходы. Данный шаблон содержит средство предварительной оценки суммы, которую вы хотите потратить, для каждой категории. Затем, по мере планирования мероприятия, вы сможете добавлять суммы фактически затраченных средств для отслеживания расхождения бюджета.
Загрузить шаблон бюджета свадьбы
Еженедельный бюджет
Планировщик еженедельного бюджета будет полезен для отслеживания ваших доходов и расходов для недели или двух недель. Этот шаблон основывается на шаблоне семейного бюджета и включает в себя дополнительные столбцы для каждой недели. С его помощью вы получите подробное представление о вашем бюджете.
Загрузить шаблон еженедельного бюджета
Таблица бюджета с нулевой базой
Шаблон бюджета с нулевой базой представляет собой бюджет для одного месяца, где разница между вашим месячным доходом и расходами должна быть равна нулю. В основе этого метода ведения бюджета лежит идея о том, что каждый рубль вашего дохода идёт в какой-то раздел вашего бюджета, и вы всегда знаете, куда идут ваши деньги. Этот шаблон включает в себя два раздела: в одном располагается список всех источников вашего дохода, а в другом – все ваши расходы. Как только оба раздела будут заполнены, вы сможете увидеть, действительно ли разница равна нулю, и отредактировать бюджет соответствующим образом.
Загрузить шаблон бюджета с нулевой базой
Важность персонального бюджета
Наличие персонального бюджета важно не только для вашего финансового благосостояния и спокойствия, но и для достижения ваших краткосрочных и долгосрочных целей. Управление бюджетом с помощью шаблона персонального бюджета поможет вам не сбиться с намеченного пути.
Чтобы начать работу с персональным бюджетом, выполните следующие действия:
- Определите ваши цели. Создайте список ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целей. Решите, какие цели являются для вас более приоритетными, каким образом вы планируете достичь их, а также определите временные рамки для их достижения. Достижение краткосрочных целей должно занимать не больше года и включать в себя такие элементы, как, например, выплата долгов по кредитным картам. Достижение долгосрочных целей может занимать несколько лет и включать в себя такие цели, как, например, создание накоплений для оплаты высшего образования ваших детей или пенсионных накоплений.
- Отслеживайте ваши траты. Чтобы сделать точную оценку того, сколько средств вы должны отводить на покрытие тех или иных расходов вашего персонального бюджета, вам потребуется знать, сколько вы тратите средств по каждой категории. Просмотрите ваши банковские выписки за последние 3-4 месяца, чтобы узнать, каковы основные статьи ваших расходов. Конечно, вы всегда можете изменить сумму бюджета для каждой категории трат, но предлагаемый нами подход предоставит вам базовые показатели, от которых вы сможете оттолкнуть.
- Настраивайте ваш бюджет. Используйте шаблон персонального бюджета, чтобы начать работу, а затем индивидуализируйте его, исходя из ваших требований. Кроме того, обратите внимание, что расходы будут разными от месяца к месяцу, поэтому не забывайте периодически проверять ваш бюджет и обновлять его по мере изменения обстоятельств.
Начало работы с шаблоном персонального бюджета в Excel
После того, как вы создали список ваших целей и начали отслеживать расходы, создайте ваш текущий бюджет, используя шаблон персонального бюджета.
Откройте шаблон персонального бюджета, добавьте сведения о вашем доходе, планируемых сбережениях и суммах расходов для каждого месяца. Этот шаблон состоит из двух страниц: панель мониторинга и бюджет.
На странице бюджета вы найдёте три раздела: доход, сбережения и расходы. Категория доходов включают в себя следующие источники дохода:
- Заработная плата
- Процентный доход
- Дивиденды
- Возмещения
- Бизнес
- Пенсия
- Другое
В следующем разделе можно указать ваши планируемые сбережения. Этот раздел может включать в себя краткосрочные или долгосрочные цели, которые вы определили ранее. Раздел содержит следующие категории, которые вы можете менять:
- Фонд на случай непредвиденных обстоятельств
- Перевод на сберегательный счёт
- Пенсия
- Инвестиции
- Образование
- Другое
Последний раздел страницы персонального бюджета содержит расходы. Здесь вы найдёте различные категории и связанные с ними подкатегории. Основные категории расходов включают в себя:
- Дом (домашние расходы)
- Транспорт
- Ежедневные расходы
- Развлечения
- Здоровье
- Отпуск
Как только вы введёте значения для каждой категории доходов, сбережений и расходов, вы увидите, что итоговая сумма для каждого месяца автоматически высчитывается и отображается в нижней части каждого столбца. Кроме того, итоговые суммы высчитываются в конце каждой строки и представляют собой данные на текущий момент для каждого элемента бюджета, категории и раздела.
На другой странице вы найдёте панель мониторинга для вашего бюджета. Панель мониторинга поможет вам получить визуальное представление о состоянии и здоровье вашего бюджета, а также будет автоматически обновляться при внесении изменений в таблицу бюджета. Панель мониторинга, включённая в шаблон персонального бюджета, состоит из 4-х частей:
- Краткая сводка о возможных источниках сбережений. Эта краткая сводка поможет высчитать ваши потенциальные сбережения для каждого месяца, после того, как вы достигните текущих целей по сбережению средств. Сумма потенциальных сбережений высчитывается в результате вычитания сумм общих сбережений и общих расходов из суммы общего дохода.
- Диаграмма соотношения доходов и расходов. Эта диаграмма даёт возможность быстрого визуального просмотра разницы между вашим общими доходами и расходами для каждого месяца, что поможет вам оценить здоровье вашего бюджета.
- Круговая диаграмма соотношения между доходами, расходами и сбережениями. Эта диаграмма демонстрирует, какую часть вашего бюджета занимают доходы, расходы и сбережения.
Использование шаблона персонального бюджета в Smartsheet
Smartsheet представляет собой надёжный инструмент на основе электронных таблиц для совместной работы и сотрудничества. Заранее отформатированный шаблон персонального бюджета упрощает создание бюджета, осуществление проверок здоровья бюджета и улучшение отчётности. В данном шаблоне вы можете указать свой бюджет на месяц, а затем отслеживать фактические траты. С помощью имеющихся формул вы сможете работать с годовыми общими расходами, годовыми запланированными расходами и их разницей. Эти данные будут автоматически высчитываться по мере изменения данных таблицы. Мощные функции Smartsheet для совместной работы позволяют вам прикреплять вложения, настраивать напоминания и предоставлять доступ к бюджету заинтересованным лицам.
Вот каким образом можно использовать шаблон персонального бюджета в Smartsheet:
1. Выберите шаблон персонального бюджета
Попробуйте Smartsheet бесплатно
- Перейдите на сайт ru.smartsheet.com и выполните вход в вашу учётную запись (или воспользуйтесь бесплатной 30-дневной пробной версией).
- Перейдите во вкладку «Домашняя», нажмите «Создать» и выберите опцию «Просмотр шаблонов».
- Введите слово «Бюджет» в поле «Поиск шаблонов» и нажмите на иконку в виде увеличительного стекла.
- Отобразится список шаблонов. Для нашего примера мы воспользуемся шаблоном «Планирование семейного бюджета по месяцам». Нажмите на синюю кнопку «Использовать шаблон» в правом верхнем углу.
- Назовите ваш шаблон, выберите, куда его сохранить, и нажмите кнопку «ОК».
2. Введите данные для вашего бюджета
Откроется заранее отформатированный шаблон, содержащий контент для образца, а также уже готовые разделы, категории и подкатегории. В Smartsheet вы можете без труда добавлять или удалять строки, в зависимости от данных вашего бюджета.
Просто щёлкните правой кнопкой мыши по строке и выберите «Вставить выше» или «Вставить ниже», чтобы добавить строку, или «Удалить», чтобы удалить строку.
- Обновите названия разделов и подразделов в основном столбце в соответствии с вашими данными.
*Обратите внимание, что раздел «Сбережения и накопления» в этом шаблоне включается в раздел «Расходы». Вы можете перенести этот раздел в более подходящее для вас место, выбрав нужные строки, щёлкнув правой кнопкой мыши по ним и выбрав «Вырезать». Затем щёлкните правой кнопкой мыши по строке, куда вы хотите вставить выбранные строки, и нажмите «Вставить».
- Введите данные ваших доходов, сбережений и расходов для соответствующих категорий вашего бюджета в столбце «Месячный бюджет». Обратите внимание, что иерархия уже была заранее настроена для вас, а формулы будут автоматически высчитывать итоговые значения для категорий на основании данных, указанных в подразделах.
- В левой части каждой строки вы можете прикреплять файлы непосредственно к элементам бюджета (идеально подходит для прикрепления банковских выписок, налоговых документов и т.д.).
- Добавляйте важные детали в столбце «Комментарии», например, сведения об счетах или ссылки на определённые счета.
3. Обновляйте фактические данные месячного бюджета
- Вводите фактические суммы в рублях для каждого из элементов бюджета в течение соответствующего месяца. Вы можете настроить получение напоминаний, открыв вкладку «Оповещения» в нижней части страницы и выбрав «Новое напоминание». Дополнительную информацию см здесь.
- Вы можете предоставить доступ к вашему бюджету заинтересованным лицам. Это поможет не только держать в курсе других о состоянии бюджета, но и увеличит отчётность с вашей стороны. Чтобы предоставить доступ, откройте вкладку «Совместный доступ» в нижней части страницы. Добавьте адреса электронной почты пользователей, которым вы хотите открыть доступ, добавьте сообщение и нажмите на синюю кнопку «Предоставить доступ к таблице» в нижнем правом углу диалогового окна.
Найдите лучший шаблон персонального бюджета
Бюджет – это ваша финансовая основа. Он чётко описывает ваши доходы, расходы и планируемые сбережения. Подходящий шаблон бюджета поможет начать движение в сторону поставленных финансовых целей и полного контроля над вашими денежными средствами. С помощью заранее отформатированного шаблона вы можете повторно использовать одну и ту же основу бюджета для следующего года, что существенно упростит процесс ведения бюджета и создаст журнал бюджетов.
Узнайте, как без труда использовать шаблон персонального бюджета. Попробуйте бесплатную 30-дневную версию Smartsheet.
Попробуйте Smartsheet бесплатно
Бланк расчета выручки за день
Можно заполнить остатки на утро, поступление товара и остатки на вечер. Количество проданного товара и сумма продажи рассчитается автоматически.
Расчет_продажи_за день.xlsx
Microsoft Excel Table
58.1 KB
Бланк расчета выручки за месяц
В ячейки на каждый день ставим количество проданного товара по видам, сумма продажи рассчитается автоматически. Сумма и количество за месяц также складываются
Расчет_продажи_за_месяц.xlsx
Microsoft Excel Table
103.8 KB
Бланк для учета денег в кассе
Рассчитывает остаток денег в кассе после каждой операции. На втором листе можно получить свод по видам прихода и расхода.
Касса.xlsx
Microsoft Excel Table
15.3 KB
Первый лист — непосредственно ведение кассы
Второй лист — со сводом расходов и доходов
Выручка — то, с чего начинается анализ эффективности любого бизнеса. В этой статье узнаем, как делать верхнеуровневый факторный анализ выручки на основе данных по цене и количеству проданных единиц, а также по среднему чеку и количеству покупателей.
- Два способа расчета выручки
- Как посчитать выручку в Excel пример
- Факторный анализ изменения выручки
Два способа расчета выручки
В данный статье мы будет «считать» выручку именно с позиции аналитика — не имея доступ к кассовому аппарату и выпискам со счетом компании. У аналитика обычно есть только цифры, которыми нужно уметь оперировать.
Выручку можно считать несколькими способами.
Способ 1. Расчет выручки от цены и объема продаж
Выручка = Кол-во проданных единиц х Цена товара
Но этот способ подходит, если считать выручку в разрезе каждого SKU (stock keeping unit, или позиция в ассортименте с уникальными характеристиками и ценой).
Другими словами, если у вас есть “Печенье 100 грамм” по цене 200 руб. и “Печенье 140 грамм” по цене 130 руб. — это два разных SKU, и для них подходит вышеуказанная формула.
Способ 2. Расчет выручки от среднего чека и количества покупателей
Выручка = Кол-во покупателей (чеков) х Средний чек
Этот способ подходит для расчета выручки в укрупненном разрезе — для торговой точки или компании в целом. Также такой способ подходит для расчета выручки в разрезе периода (например, по месяцам).
Рассмотрим примеры и формулы расчета выручки в Excel.
Расчет выручки от цены и объема продаж
В примере приведена таблица продаж пряжи для вязания с указанием проданного количества пряжи и цены за единицу.
Чтобы определить выручку в разрезе каждой позиции в ассортименте, нужно умножить количество проданных единиц товара на его цену.
Чтобы определить суммарную выручку за весь проданный товар, нужно просуммировать выручку по каждой единице товара.
Есть еще один способ определить суммарную выручку от цены и объема — при помощи функции СУММПРОИЗВ.
Синтаксис функции:
=СУММПРОИЗВ(массив1;[массив2];…;[массив n])
Суть работы функции СУММПРОИЗВ в том, что она последовательно перемножает элементы указанных массивов между собой, после чего суммирует.
В нашем примере массив 1 — это количество, а массив 2 — цена. Формула последовательно умножает и суммирует элементы:
(100 * 200) + (226 * 146) + …+(256 * 394)
Как видите, результат вычисления функции СУММПРОИЗВ получился аналогичный предыдущему варианту.
Достаточно распространенной ошибкой является считать выручку как количество проданного товара * среднюю цену товара.
Этот способ приводит к ошибкам, например, в данном примере средняя цена товара 261,9, если ее умножить на количество, то получим выручку 261,9*1524 = 399 135, хотя на самом деле она 393 156.
Расчет выручки от среднего чека и количества покупателей
Здесь нужно умножить количество чеков (1 чек = 1 покупатель) на средний чек.
Важный момент: количество чеков и средний чек должны относиться к строго одинаковому периоду и одной и той же организационное единице (например, магазин).
Итоговую выручку можно посчитать:
1. Просуммировав выручки за отдельные периоды.
2. Умножив суммарное количество чеков за все периоды на средний чек за период.
Здесь кроется еще одна распространенная ошибка — усреднение средних чеков.
Нельзя определять средний чек за период как среднее между средними чеками за отдельные периоды.
Более подробно про особенности расчета среднего чека можно прочитать в статье Анализ среднего чека в продажах
Факторный анализ изменения выручки
Факторный анализ изменения выручки в зависимости от цены и объема продаж
Рассмотрим на примере динамики выручки между двумя месяцами.
Январь — выручка 393 156
Февраль — выручка 460 190.
Дельта +17%
Обратите внимание на формулу расчета динамики выручки в процентах:
Выручка за текущий период / Выручка за предыдущий период — 1
Добавим еще два столбца, которые будут показывать дельту изменения Кол-ва проданных единиц и Цены.
Формулы для них пропишем аналогично формуле для изменения выручки, например:
∆ Кол-ва ед. = Кол-во проданных ед. за текущий мес / Кол-во проданных ед. за предыдущий мес. — 1
То же самое для Цены.
Теперь обратим внимание на столбец итогов. Наша задача — прочитать его:
Выручка выросла на +17% из-за роста количества проданного товара на +8% и роста цены товара на +8%.
Обратите внимание, что в дельты составляющих в сумме не обязательно равны итоговой дельте (8% + 8% не равно 17%).
Таким образом, получили факторный анализ изменения выручки в зависимости от цены и объема проданной продукции.
Факторный анализ изменения выручки в зависимости от количества покупателей и среднего чека
Данный вид анализа выручки похож на предыдущий — он так же складывается из расчета изменения двух компонентов: количества покупателей (или количества чеков, это то же самое) и среднего чека.
Для примера рассмотрим динамику выручки февраля к январю. Формулы для расчета показателей аналогочны предыдущий примерам, но на всякий случай приведены на скриншоте под цифрами.
“Прочитаем” цифры:
Выручка выросла на +9% из-за роста количества покупателей на +34% при снижении среднего чека на -19%.
Получили факторный анализ выручки в зависимости от количества покупателей и среднего чека.
В этой статье мы узнали, как можно посчитать выручки и познакомились с приемами, которыми можно произвести факторный анализ выручки.
Вам может быть интересно:
Разработка бизнес-процесса — занятие трудоемкое, требующее времени. А если специалисты еще и вручную проводят расчеты, есть вероятность, что полученные данные будут некорректными. Чтобы этого избежать, можно автоматизировать данный процесс. Это позволит снизить риск ошибочного ввода и предоставления информации. Как это сделать в Excel?
Предлагаем следующий алгоритм разработки и автоматизации бизнес-процесса с помощью MS Excel:
Рассмотрим эти этапы подробнее.
Задаем основные параметры проекта
Предположим, компания «Альфа» планирует построить производственный цех и покрасочное помещение. Устанавливаем для данных объектов начальную проектную мощность, сроки выхода на проектную мощность, годовой темп прироста, выбираем год открытия. Изменяя начальное значение проектной мощности, темпы роста, срок, мощности (старт, темп, срок), получим график выхода на проектную мощность; изменяя год открытия по каждому объекту — календарный план развития данного объекта.
На примере объекта «Производственный цех» задаем формулы:
для расчета максимальной проектной мощности:
=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D4);0;$E4*(1+$H4)^$G4),
где $D4 — год открытия объекта;
$E4 — начальная проектная мощность;
$H4 — темп роста;
$G4 — срок выхода на максимальную проектную мощность.
для календарного плана развития:
=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D$4);0;ЕСЛИ(ИЛИ($B10=$D$4;$B10>$D$4);1;0)),
где $B10 — год.
Для графика выхода на проектную мощность вводим формулу, представленную на рис. 1. В результате на листе «Сценарий» будут располагаться три таблицы:
- «Сценарий развития компании»;
- «Календарный план развития»;
- «График выхода на проектную мощность, тыс. руб.» (табл. 1).
Рис. 1. Формула расчета графика выхода на проектную мощность
Лист «Сценарий»
Как следует из табл. 1, в 2015 г. планируется ввести в эксплуатацию производственный цех, при этом начальная проектная мощность составит 39 000 тыс. руб., срок выхода на максимальную мощность со значением 119 019 тыс. руб. — 5 лет.
Составляем доходную часть проекта (лист «Доходы»)
На листе располагаются следующие таблицы:
- «Ассортиментная политика»;
- «Доля, % от V продаж»;
- «Выручка от реализации с НДС и без НДС, тыс. руб.».
Компания производит низковольтные комплектные устройства, комплектные распределительные устройства и устройства безопасности. Наибольший удельный вес в структуре продаж занимают низковольтные комплектные устройства — порядка 45 %. Выручка от реализации (с НДС) меняется в зависимости от проектной мощности проекта и своего максимального значения — 63 824 тыс. руб. (141 832 x 45 / 100) — достигнет в 2020 г.
Лист «Доходы»
|
I. Ассортиментная политика |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
Собственная продукция, % |
Сезонность продаж, мес. |
||||||
|
Низковольтные комплектные устройства |
100% |
12 |
||||||
|
Комплектные распределительные устройства |
100% |
12 |
||||||
|
Устройства безопасности |
100% |
12 |
||||||
|
Итого |
70% |
12 |
||||||
|
Проектная мощность, тыс. руб. |
39 000 |
63 750 |
78 188 |
96 009 |
118 028 |
141 832 |
141 832 |
678 638 |
|
II. Доля, % от V продаж |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45,00% |
|
Комплектные распределительные устройства |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10,00% |
|
Устройства безопасности |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15,00% |
|
Итого |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
|
III. Выручка от реализации с НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
17 550 |
28 688 |
35 184 |
43 204 |
53 113 |
63 824 |
63 824 |
305 387 |
|
Комплектные распределительные устройства |
3900 |
6375 |
7819 |
9601 |
11 803 |
14 183 |
14 183 |
67 864 |
|
Устройства безопасности |
5850 |
9563 |
11 728 |
14 401 |
17 704 |
21 275 |
21 275 |
101 796 |
|
Итого |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
475 047 |
|
IV. Выручка от реализации без НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
14 873 |
24 311 |
29 817 |
36 614 |
45 011 |
54 088 |
54 088 |
258 803 |
|
Комплектные распределительные устройства |
3305 |
5403 |
6626 |
8136 |
10 002 |
12 020 |
12 020 |
57 512 |
|
Устройства безопасности |
4958 |
8104 |
9939 |
12 205 |
15 004 |
18 029 |
18 029 |
86 268 |
|
Итого |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
Формируем кадровую политику компании (лист «Персонал»)
На этом листе будут сформированы таблицы:
- «Кадровая политика»;
- «Штатное расписание»;
- «ФОТ, налоги и отчисления, тыс. руб.».
Для наглядности задаем значения следующим показателям: инфляция по заработной плате, НДФЛ, страховые взносы (СВ).
Для удобства расчета присваиваем значениям имена:
инфляция по заработной плате — Sindex;
НДФЛ — НДФЛ_;
СВ — Стр_Взносы.
Теперь можем рассчитать фонд оплаты труда по категориям сотрудников, их налоги и отчисления. Для этого задаем формулу (на примере управленческого персонала, отчетный период — 2015 г.):
=($C4*(1+SIndex)^(C$15))*$D4*C9/1000,
где $C4 — среднемесячная заработная плата управленческого персонала (40 000 руб.);
SIndex — инфляция по заработной плате (1 %);
C$15 — порядковый номер периода (2015 году присваиваем значение 0);
$D4 — занятость (12 месяцев);
C9 — численность управленческого персонала (8 чел.).
Получаем таблицу, в которой представлены значения фонда оплаты труда, налоги и отчисления по годам (табл. 1).
Таблица 1. Фонд оплаты труда, налоги и отчисления по категориям персонала
|
Позиция |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Управленческий персонал |
3840 |
3878 |
3917 |
3956 |
3996 |
4036 |
4076 |
|
Производственные рабочие |
4650 |
4697 |
4743 |
4791 |
4839 |
4887 |
4936 |
|
ИТОГО |
8490 |
8575 |
8661 |
8747 |
8835 |
8923 |
9012 |
|
Страховые взносы + НДФЛ |
4196 |
4238 |
4281 |
4323 |
4367 |
4410 |
4454 |
|
ФОТ с отчислениями |
12 686 |
12 813 |
12 941 |
13 071 |
13 201 |
13 333 |
67 |
Составляем план расходов по проекту
На листе «Расходы» создаем четыре таблицы:
- «Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб.»;
- «Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб.»;
- «Расчет накладных расходов, тыс. руб.»;
- «Амортизация основных средств (ОС) и нематериальных активов (НА), тыс. руб.».
Лист «Расходы»
|
I. Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб. |
||||||||
|
Показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Выручка от реализации, с НДС |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
475 047 |
|
Страховой запас, t1 |
2730 |
4463 |
5473 |
6721 |
8262 |
9928 |
9928 |
47 505 |
|
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих |
4505 |
7363 |
9031 |
11 089 |
13 632 |
16 382 |
16 382 |
78 383 |
|
Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями |
546 |
893 |
1095 |
1344 |
1652 |
1986 |
1986 |
9501 |
|
II. Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Выручка от реализации, без НДС |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
|
Сырье и материалы, покупные комплектующие |
5784 |
9454 |
11 596 |
14 239 |
17 504 |
21 034 |
21 034 |
100 645 |
|
Заработная плата производственных рабочих |
4650 |
4697 |
4743 |
4791 |
4839 |
4887 |
4936 |
33 543 |
|
Страховые взносы |
1395 |
1409 |
1423 |
1437 |
1452 |
1466 |
1481 |
10 063 |
|
Прочие производственные расходы |
694 |
1135 |
1391 |
1709 |
2100 |
2524 |
2524 |
12 077 |
|
Себестоимость реализации |
12 523 |
16 694 |
19 154 |
22 175 |
25 895 |
29 912 |
29 975 |
156 329 |
|
III |
||||||||
|
1 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
||
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Накладные расходы |
14 415 |
14 559 |
14 705 |
14 852 |
15 000 |
15 150 |
15 302 |
103 983 |
|
IV. Амортизация ОС и НА, тыс. руб. |
||||||||
|
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
|
Первоначальная стоимость ОС и НА, t1 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
0 |
0 |
|
|
CAPEX |
30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Остаточная стоимость ОС и НА, t1 |
27 810 |
24 720 |
21 630 |
18 540 |
15 450 |
15 450 |
15 450 |
|
|
Амортизация |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
0 |
0 |
Рассмотрим порядок заполнения каждой таблицы подробно.
В таблице «Расходы на закупку товарно-материальных ценностей» важно рассчитать:
- страховой запас;
- расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих;
- расходы по предоставлению услуг сторонними организациями.
Для этого создаем 2 дополнительных столбца, где будет отражена структура данных показателей в выручке.
Итак, страховой запас и расходы по предоставлению услуг сторонними организациями занимают соответственно 10 и 2 % от выручки. Значит, если выручка за 2015 г. планируется в размере 27 300 тыс. руб., то страховой запас составит 2730 тыс. руб. (27 300 x 10 % / 100 %), а расходы по предоставлению услуг сторонними организациями — 546 тыс. руб.
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих — это 15 % от выручки. Для расчета показателя «Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих» суммируем выручку от реализации (27 300) и страховой запас (2730), а затем полученное значение умножаем на 0,15 (15 % / 100 %), получаем 4505 тыс. руб.
Переходим к таблице «Расчет себестоимости реализованной продукции». Здесь все статьи затрат можно представить в укрупненном виде:
- выручка от реализации без НДС;
- сырье и материалы;
- покупные комплектующие;
- заработная плата производственных рабочих;
- страховые взносы;
- прочие производственные расходы.
Например, сырье и материалы, покупные комплектующие и прочие расходы занимают соответственно 25 и 3 % от выручки, или в денежном выражении за 2015 г. соответственно 5784 (23 136 x 25 % / 100 %) и 694 тыс. руб.
Рассчитываем накладные расходы (310 % от заработной платы производственных рабочих). В нашем примере накладные расходы за 2015 г. — 14 415 тыс. руб. (4650 x 310 % / 100 %).
Далее планируем амортизационные отчисления — линейным методом по первоначальной стоимости, которая импортируется в расчет из вкладки «CарEх». Для расчета амортизации вводим следующую формулу:
=B$25*(1/ОС_срок)*100%,
где B$25 — первоначальная стоимость ОС и НА (30 900);
ОС_срок — имя ячейки срока службы оборудования (10 лет).
Так, за 2015 г. амортизация составляет 3090 тыс. руб.
Разрабатываем план капитальных расходов (лист «CapEx»)
Для начала описываем варианты проектного решения. В нашем примере их два:
- вариант 1 — строительство производственных площадей с полной заменой технологического оборудования;
- вариант 2 — строительство производственных площадей с частичной заменой технологического оборудования.
Для каждого варианта составляем смету капитальных затрат (перечень работ и затрат).
Сметный расчет капитальных затрат на строительство производственных площадей
|
Вариант |
1 |
Вариант |
2 |
|
|
Перечень работ и затрат |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Перечень работ и затрат |
Общая стоимость, тыс. руб. |
|
|
Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы |
5500 |
Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы |
5500 |
|
|
Оборудование и инвентарь |
25 400 |
Оборудование и инвентарь |
10 500 |
|
|
Итого |
30 900 |
Итого |
16 000 |
Планируем финансовую деятельность (лист «FinEx»)
Здесь главное — определить потребность в финансировании. С этой целью сначала выделяем два показателя:
- инвестиционные затраты;
- оборотный капитал.
Для расчета оборотного капитала за 2015 г. задаем следующую формулу:
=ЕСЛИ(СУММ(($D$10=Data_RE)*($E10=Функция)*Data_2015*Data0)
где Data_RE — имя диапазона столбца С «Отчет» на листе «Статьи»;
Функция — имя диапазона столбца Q «Функция» на листе «Статьи»;
Data_2015 — имя диапазона столбца G «2015» на листе «Статьи»;
Data0 — имя диапазона столбца O «Учет» на листе «Статьи».
Отметим, что при выборе ставки дисконтирования важно знать средневзвешенную стоимость капитала (WACC), которую в данном случае можно рассчитать по формуле:
=СУММ(КЛ*$D$4*(1-НП);ККиЗ*$D$5*(1-НП);СК*$D$6),
где КЛ — имя ячейки $C$4;
НП — имя ячейки $L$6;
ККиЗ — имя ячейки $C$5;
СК — имя ячейки $C$6
Рассчитываем налоги (лист «Тах»)
Для расчета НДС и налога на прибыль запишем макросы, и тогда при нажатии кнопок «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль» в таблицах появятся готовые значения. Это достаточно удобно, в том числе при внесении соответствующих корректировок в модели.
Скачайте данные макроса для кнопки «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль».
Лист «Тах»
|
I. Налоги по операционной деятельности, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Налог на имущество |
612 |
544 |
476 |
408 |
340 |
340 |
340 |
3059 |
|
Транспортный налог |
0 |
|||||||
|
Земельный налог |
0 |
|||||||
|
Итого операционные налоги, тыс. руб. |
612 |
544 |
476 |
408 |
340 |
340 |
340 |
3059 |
|
II. Расчеты по НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Исходящий НДС |
4164 |
6807 |
8349 |
10 252 |
12 603 |
15 145 |
15 145 |
72 465 |
|
НДС к возмещению |
9936 |
5682 |
5938 |
6261 |
6667 |
7178 |
7218 |
48 879 |
|
Итого НДС к уплате/возврату, тыс. руб. |
–5771 |
1126 |
2411 |
3991 |
5936 |
7967 |
7927 |
23 586 |
|
III. Налоги с доходов, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Налог на прибыль |
0 |
1931 |
3123 |
4603 |
6442 |
8433 |
8390 |
32 922 |
|
Налог с продаж |
0 |
|||||||
|
Итого налоги с доходов, тыс. руб. |
0 |
1931 |
3123 |
4603 |
6442 |
8433 |
8390 |
32 922 |
Как видим, за 2015 г. компании «Альфа» начислен налог на имущество в размере 612 тыс. руб. (27 810 x 2,2 % / 100 %, где 27 810 — остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов; 2,2 % — процентная ставка налога на имущество). При этом НДС к возврату — 5771 тыс. руб. (4164 – 9936), налог на прибыль платить не надо.
Формируем отчеты
На базе рассмотренных таблиц автоматически формируются отчет о финансовых результатах (лист «PL») и отчет о движении денежных средств (лист «CF»).
Отчет о финансовых результатах
|
№ |
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
+ |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
|
— |
Себестоимость реализованной продукции |
–12 523 |
–16 694 |
–19 154 |
–22 175 |
–25 895 |
–29 912 |
–29 975 |
–156 329 |
|
— |
Сырье и материалы, покупные комплектующие |
–5784 |
–9454 |
–11 596 |
–14 239 |
–17 504 |
–21 034 |
–21 034 |
–100 645 |
|
— |
Заработная плата производственных рабочих |
–4650 |
–4697 |
–4743 |
–4791 |
–4839 |
–4887 |
–4936 |
–33 543 |
|
— |
Страховые взносы |
–1395 |
–1409 |
–1423 |
–1437 |
–1452 |
–1466 |
–1481 |
–10 063 |
|
— |
Прочие производственные расходы |
–694 |
–1135 |
–1391 |
–1709 |
–2100 |
–2524 |
–2524 |
–12 077 |
|
+ |
Валовая прибыль |
10 613 |
21 123 |
27 229 |
34 779 |
44 121 |
54 226 |
54 162 |
246 253 |
|
Рентабельность по валовой прибыли, % |
46% |
56% |
59% |
61% |
63% |
64% |
64% |
61% |
|
|
— |
Накладные расходы |
–14 415 |
–14 559 |
–14 705 |
–14 852 |
–15 000 |
–15 150 |
–15 302 |
–103 983 |
|
+ |
EBITDA |
–3802 |
6564 |
12 524 |
19 927 |
29 121 |
39 075 |
38 860 |
142 270 |
|
Рентабельность по EBITDA, % |
–16% |
17% |
27% |
35% |
42% |
46% |
46% |
35% |
|
|
— |
Амортизация |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
21 630 |
|
+ |
EBIT |
–712 |
9654 |
15 614 |
23 017 |
32 211 |
42 165 |
41 950 |
163 900 |
|
Рентабельность по EBIT, % |
–3% |
26% |
34% |
40% |
46% |
50% |
50% |
41% |
|
|
— |
Проценты по кредитам к уплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прибыль до налогообложения |
–712 |
9654 |
15 614 |
23 017 |
32 211 |
42 165 |
41 950 |
163 900 |
|
Налог на прибыль |
0 |
–1931 |
–3123 |
–4603 |
–6442 |
–8433 |
–8390 |
–32 922 |
|
|
+/- |
Чистая прибыль |
–712 |
7723 |
12 491 |
18 414 |
25 769 |
33 732 |
33 560 |
130 978 |
|
Рентабельность по NP, % |
–3% |
26% |
34% |
40% |
46% |
50% |
50% |
41% |
Отчет о движении денежных средств
|
№ |
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Остаток на начало периода |
0 |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
48 643 |
88 371 |
|
|
+/– |
Денежные потоки от текущих операций |
3185 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
+ |
Поступления — всего |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
|
+ |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
|
– |
Платежи — всего |
–24 116 |
–35 350 |
–39 864 |
–45 402 |
–52 208 |
–59 555 |
–59 716 |
|
– |
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих |
–4505 |
–7363 |
–9031 |
–11 089 |
–13 632 |
–16 382 |
–16 382 |
|
– |
Заработная плата |
–8490 |
–8575 |
–8661 |
–8747 |
–8835 |
–8923 |
–9012 |
|
– |
Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями |
–546 |
–893 |
–1095 |
–1344 |
–1652 |
–1986 |
–1986 |
|
– |
Накладные расходы без оплаты труда управленческого персонала |
–10 575 |
–10 681 |
–10 788 |
–10 895 |
–11 004 |
–11 114 |
–11 226 |
|
– |
Расчеты с бюджетом |
0 |
–7838 |
–10 290 |
–13 326 |
–17 084 |
–21 150 |
–21 111 |
|
+/– |
Денежные потоки от инвестиционных операций |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления от продажи внеоборотных активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления от продажи акций других организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи — всего |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Расходы в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи в связи с приобретением акций других организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Прочие платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+/– |
Денежные потоки от финансовых операций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Получение кредитов и займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Денежные вклады собственников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Уплата дивидендов по распределению прибыли в пользу собственников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Прочие платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+/– |
Чистый денежный поток |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Остаток на конец периода |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
127 936 |
Согласно отчету о финансовых результатах в 2015 г. компания понесет убыток в размере 712 тыс. руб. Однако уже в 2016 г. проект будет приносить доход: прибыль составит 7723 тыс. руб., а рентабельность — 26 %. Это достаточно высокий показатель.
Представленные в отчете о движении денежных средств данные позволяют сделать вывод, что в 2016 г. чистый денежный поток ожидается со знаком «+». Однако рост денежных средств прогнозируется только к концу 2018 г.
Оцениваем инвестиционную привлекательность проекта (лист «IP»)
Сначала рассчитываем чистый денежный поток:
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Поток по основной деятельности |
3185 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Поток по инвестиционной деятельности |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поток по финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый денежный поток (NCF) |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
NCF накопленным итогом |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
48 643 |
88 371 |
127 936 |
|
NCF в периоде дисконтированный |
–25 544 |
7879 |
11 640 |
15 734 |
20 225 |
24 351 |
22 352 |
|
NCF в периоде дисконтированный накопленным итогом |
–25 544 |
–17 665 |
–6026 |
9708 |
29 933 |
54 284 |
76 636 |
Как видим, в 2015 г. NCF составляет –27 716 тыс. руб. (3185 – 30 900), а NCF в периоде дисконтированный — –25 544 тыс. руб. (–27 716) / (1 + 0,085)).
Далее рассчитаем показатели эффективности (внутреннюю норму доходности, чистую приведенную стоимость, срок окупаемости) и оценим стоимость бизнеса.
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
|
KPI |
Целевые показатели |
Проект |
Δ, +/– |
|
Ставка дисконтирования |
8,5% |
||
|
Ставка капитализации |
3% |
||
|
WACC |
8,5% |
||
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
60,0% |
||
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
76 636 |
||
|
Чистая терминальная стоимость (NTV) |
418 589 |
||
|
Срок окупаемости (СО), лет |
1 |
||
|
Дисконтированный срок окупаемости (СОд), лет |
3 |
||
|
Срок выхода на текущую окупаемость, лет |
1 |
||
|
Инвестиционная стоимость (EVD) |
495 225 |
Расчет инвестиционной стоимости (EVD)
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Чистый денежный поток (NCF) |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
76 636 |
110 865 |
111 013 |
105 582 |
92 752 |
70 224 |
36 466 |
|
Чистая терминальная стоимость (NTV) |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
|
Инвестиционная стоимость (EVD) |
495 225 |
529 454 |
529 603 |
524 172 |
511 341 |
488 814 |
455 056 |
В Excel чистая приведенная стоимость (NPV) определяется формулой ЧПС (d;ЧДПIC), где d — ставка дисконтирования (рис. 2).
Если значение NPV положительное, то проект является прибыльным.
В нашем примере чистая приведенная стоимость в 2015 г. составила 76 636 тыс. руб.
Рис. 2. Пример расчета чистой приведенной стоимости (NPV)
Внутренняя норма доходности (IRR) определяется по формуле ВСД (ЧДПIC;0), где ВСД — внутренняя ставка доходности, и обозначает процентный порог, затраты на капитал выше которого нецелесообразны.
Инвестиционная стоимость бизнеса (EVD) представляет собой сумму чистой приведенной и терминальной стоимости. В нашем примере инвестиционная стоимость составляет 495 225 тыс. руб. (76 636 + 418 589).
Обратите внимание: значение чистой терминальной стоимости зависит от ставки капитализации. Поэтому на листе «IP» пользователь может выбрать ставку капитализации. Изменение ставки капитализации приводит соответственно к изменению чистой приведенной стоимости и, в конечном счете, инвестиционной стоимости бизнеса.
Предложенная модель полностью автоматизированная, что позволяет быстро, а главное — безошибочно проанализировать инвестиционный проект и оценить его. Изменяя те или иные параметры, можно выбрать оптимальный вариант его реализации.