Введена ли новая форма? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 1 квартал 2020 года: образец заполнения , а также ссылки для скачивания — в этом материале.
Предыдущий год ознаменовался множественностью изменений российского законодательства в части администрирования, начисления и сроков сдачи отчетности по страховым взносам. Подобные изменения законов всегда приводят к изменению сопутствующих форм, бланков, деклараций и тому подобных документов. В случае со страховыми взносами также произошел ряд изменений.
Форма расчета по страховым взносам не остается неизменной. И этот год не стал исключением. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@). Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Об этом говорится в п.3 приказа «Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за первый расчетный (отчетный) период 2020 года.»
РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel
Закончился очередной отчетный период и надо сдавать РСВ за 1 кв. 2020 года. Новая форма введена с 1 квартала 2020 года, поэтому сдавать расчет необходимо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Эта форма является актуальной.
Скачать бланк расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года ( Форма по КНД 1151111) в формате PDF
или
скачать новую форму РСВ за 1 квартал 2020 года в Excel.
Бланк расчета содержит три раздела. Наиболее объёмным является первый раздел, посвященный расчетам. Однако, если в организации большое количество работников, то большим будет раздел 3, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных лицах.
В состав формы включаются:
- Общая информация о страхователе.
- Расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
- Расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
- Расчет социальных страховых взносов.
- Расходы на такие социальные страховые взносы, как временная потеря трудоспособности и материнство.
- Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.
- Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.
Чтобы правильно произвести расчеты по взносам, надо использовать актуальные на момент расчета ставки. Для обязательного пенсионного страхования это 22%, для обязательного медицинского страхования – 5,1%, а для обязательного социального страхования – 2,9%.
Не все страхователи обязаны заполнять второй раздел. Он касается только глав фермерских или крестьянских хозяйств.
Раздел 3 содержит информацию о каждом застрахованном лице, за которого начисляются и уплачиваются взносы предприятием. Данные содержат персональные сведения и включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо. Наряду с разделами подлежит заполнению и титульный лист, на котором указываются данные об организации, количестве листов и сведения об отчетном периоде. На каждой странице расчета указывается ИНН и КПП страхователя.
Порядок заполнения и сдачи РСВ
Подробная инструкция по заполнению расчета со всеми приложениями приведена в приказе ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Скачать эту инструкцию можно в конце страницы.
Повреждение страниц расчета и корректировка записей в нем не допускаются. При заполнении в бумажном варианте надо использовать печатные буквы, написанные черными или синими чернилами. Если расчет заполняется на компьютере, то при последующей его распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест. В общем, правила оформления практически ничем не отличаются от оформления других документов, предназначенных для подачи в налоговую службу. Разрешено подавать расчет в двух вариантах: на бумажном носителе либо в электронной форме. Но первый вариант разрешен только организациям с численностью до 10 сотрудников включительно. Обратите внимание на изменения — раньше разрешалось до 25 сотрудникам. В этом случае расчет можно принести лично или отправить по почте заказным письмом.
Очень важным моментом при расчете является то, чтобы чтобы данные раздела 1 и раздела 3 совпадали. При выявлении несовпадения налоговики отчет не примут.
По срокам сдачи нет различия в том, в какой форме сдается отчетность. Для письменного и электронного варианта установлен один срок — 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (ст. 431 НК РФ). В 2020 году эти сроки распределились следующим образом:
- За первый квартал – 30 апреля.
- За полугодие – 30 июля .
- За 9 месяцев – 30 октября.
- За 2020 год – 01 февраля 2021 года.
Ниже представлен расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года: образец заполнения для организации на общей системе налогообложения.
Скачать Образец заполнения расчета по страховым взносам за Ⅰ кв. 2020 г. для организации в формате PDF .
В качестве исходных данных для расчета используем следующие:
Среднесписочная численность сотрудников организации составила 12 человек. Один из сотрудников – Кукушкин А.В. — работает в тяжелых условиях , относящихся к списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 № 10. Этот факт отражен в разделе 3 на стр.15
Организация в Ⅰ кв. оплатила 4 больничных листа за 16 дней болезни.
В Ⅰ кварт. были осуществлены выплаты, приведенные ниже :
- в 1 месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 4000 р.
- во втором месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 8000 р.
- в третьем месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 0 р.,
- Всего за квартал : 750000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 12000 р.
Суммы начисленных страховых взносов отражены в таблице:
|
Страховые взносы |
В ПФР , руб. |
В ФСС, руб. |
В ФФОМС , руб. |
|---|---|---|---|
|
ИТОГО, и в том числе за: |
162360 |
21 402 |
37 638 |
|
1 месяц |
54120 |
7134 |
12 546 |
|
2-й месяц |
53240 |
7018 |
12 342 |
|
3-й месяц |
55000 |
7250 |
12750 |
По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%) начислено :
|
Фамилия |
В Пенсионный фонд РФ по дополнительному |
|---|---|
|
Кукушкин, всего, и в том числе за: |
5400 (90000 х 6%) |
|
1-й месяц |
1800 (30000 х 6%) |
|
2-й месяц |
1800 (30000 х 6%) |
|
3-й месяц |
1800 (30000 х 6%) |
Компанией были произведены расходы на обязательное социальное страхование (руб.):
|
Месяц |
Вид |
Сумма |
Возмещено |
|
1 месяц квартала |
Пособие по |
1500 |
0 |
|
2-й месяц квартала |
Пособие по |
2500 |
0 |
|
3-й месяц квартала |
Пособие по |
3500 |
0 |
|
Итого за кв. |
7500 |
0 |
Сумма страховых взносов в фонд социального страхования к уплате составила в последнем квартале:
|
Месяц |
Сумма, руб. |
|
1-й мес. кварт. |
5634 (7134 – 1500 + 0) |
|
2-й мес. кварт. |
4518 (7018 – 2500 + 0) |
|
3-й мес. кварт. |
3750 (7250 – 3500 + 0) |
|
Итого за кв. |
13902 (21402 – 7500 + |
Образец расчета по страховым взносам представлен за Ⅰкв. 2020 года и в нем отражены выплаты и начисления за период январь-март.
Следует обратить внимание на то, что в качестве примера раздел 3 заполнен только на двух сотрудников, но при сдаче отчета он должен быть заполнен на всех застрахованных лиц.
Пример заполнения расчета по страховым взносам год выглядит следующим образом:
Ещё Пример расчета по страховым взносам за 1 кв. 2020 года.
Образец заполнения декларации по ЕНВД в ФНС за Ⅰ кварт. 2020 года
При заполнении расчета по страховым взносам нужно учитывать коды бюджетной классификации (кбк) на 2020 год.
Посмотреть новые кбк по страховым взносам на 2020 год можно здесь.
Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.
Внимание! ФНС России полагает, что в случае представления раздела 3 расчета по страховым взносам по итогам каждого отчетного (расчетного) периодов обязанность по представлению персонифицированных сведений о физических лицах за последний месяц отчетных (расчетного) периодов по страховым взносам считается исполненной.
Применяется — с отчетности за I квартал 2023 года
Утверждена — Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@
Срок сдачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом
Внимание! Плательщики, у которых численность физических лиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, а также вновь созданные (в том числе в результате реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчеты в электронной форме.
Скачать форму расчета по страховым взносам:
— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)
— в PDF (данная машиночитаемая форма доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))
Образец заполнения расчета по страховым взносам >>>
Материалы по заполнению расчета по страховым взносам:
— Приказ ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@
— Письмо ФНС России от 21.03.2023 N БС-4-11/3237@
— Готовое решение: Как заполнить и представить в налоговый орган расчет по страховым взносам за отчетные (расчетный) периоды начиная с I квартала 2023 г.
— Готовое решение: Как заполнить расчет по страховым взносам за отчетные (расчетный) периоды начиная с I квартала 2023 г. при применении пониженных тарифов
— Готовое решение: Как заполнить расчет по страховым взносам при УСН за I квартал 2023 г. и последующие периоды
— Статья: РСВ и персонифицированные сведения — 2023 (Логинова Е.А.) («Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2022, N 12)
— Статья: Новая форма расчета по страховым взносам (Соколова О.) («Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение», 2023, N 3)
— Статья: Новая форма отчетности по страховым взносам с 2023 года (Рябинин В.) («Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2023, N 1)
— Статья: Расчет по страховым взносам — 2023 (Галочкина А.Б.) («Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2022, N 12)
Архивные формы расчета по страховым взносам:
— расчет по страховым взносам с отчетности за I квартал 2022 года до отчетности за I квартал 2023 года
— расчет по страховым взносам с отчетности за 2020 год до отчетности за I квартал 2022 года
— расчет по страховым взносам с отчетности за I квартал 2020 года до отчетности за 2020 год
— расчет по страховым взносам с отчетности за I квартал 2017 года до отчетности за I квартал 2020 года
—————————————-
Источник/официальный документ: приказ ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/[email protected]
Куда сдавать: ФНС
Штраф за несвоевременную сдачу: за просрочку взимается штраф пять процентов от величины взносов, которую нужно оплатить или доплатить на основе расчет
Название документа: Расчет по страховым взносам (форма по КНД 1151111) новый бланк
Формат: .xls
Размер: 552 кб
Внимание, материал обновлен. Загружен новый бланк КНД 1151111.
Новая форма расчета по страховым взносам по КНД 1151111 – это отчет, который требуется предоставлять в налоговую инспекцию. Отчет утвержден в Приказе российской налоговой службы от 18.09.19 № ММВ-7-11/[email protected] В приказе детально рассматривается то, как правильно заполнять форму, прилагаются таблицы вместе с кодами, чтобы вписывать их в расчетные поля. Скачать бесплатно бланк формы по КНД 1151111 можно ниже.
Приказ стал действовать на территории страны с первого января 2017 г. Новый отчет заменил собой предыдущие бланки 4-ФСС и РСВ-1. В результате по объему новый бланк больше прежних — в нем насчитывается двадцать четыре листа.
Форма является понятной и несложной. В ней присутствуют листы, в которых отражены разная информация: о доходах физлиц; о взносах ОМС, ОПС, ОСС; о возможности использовать убавленные ставки к начисленным взносам и так далее.
Крайний срок, когда требуется скачать бланк формы по КНД 1151111 и сдать форму — 30-ое число последующего за отчетным периодом месяца, вне зависимости от метода, в соответствии с которым сдается расчет. Согласно законодательству отчет нужно предоставлять за третий, шестой и девятый месяцы (расчетные периоды) и за двенадцать месяцев (отчетный период).
Руководителям фермерских (крестьянских) хозяйств нужно скачать форму по КНД 1151111 в Excel и предоставить отчет в налоговую инспекцию по месту своего учета каждый год до 30-го января календарного года, который следует за истекшим отчетным периодом.
Инспекторы могут наложить штраф за погрешность в отчете — пять процентов от размера страховых взносов к оплате. За просрочку также взимается штраф пять процентов от величины взносов, которую нужно оплатить или доплатить на основе расчета. При этом совокупный размер штрафных санкций не может составлять больше тридцати процентов от величины взносов и меньше тысячи рублей.
Скачать пустой бланк в формате .xls
Предварительный просмотр
Полноэкранный предварительный просмотр
С начала 2020 года в силу вступают положения Приказа ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@, который утверждает новую форму расчета по страховым взносам (РСВ), заполнять его нужно уже за 1 квартал 2020 года.
За 4 квартал 2019 года отчитаться по страховым отчислениям перед налоговиками нужно по ранее действующей форме РСВ, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.
СОДЕРЖАНИЕ:
- Новая форма РСВ в 2020 году
- Изменения в бланке расчета по страховым взносам
- Правила, порядок и сроки подачи
- Изменения в бланке расчета по страховым взносам
В порядок исчисления страховых взносов в 2019 году внесены некоторые изменения, которые повлекли за собой необходимость корректировки действующей формы расчета. Если за 2019 год отчитаться работодатели должны еще по старой форме, то за 1 квартал 2020 уже подать следует обновленный бланк, где учтены все изменения.
ФНС утвердила не только новую форму расчета, но и обновила порядок его заполнения. Ниже можно скачать два бланк РСВ — действующий на 2019 и на 2020 год.
Подробное заполнение расчета за 4 кв. 2019, по данной ссылке можно в том числе скачать и образец заполнения расчета в отношении уплаты страховых взносов различного назначения.
Ниже даны ссылки на бесплатное скачивание бланков отчета по взносам.
Изменения в бланке расчета по страховым взносам
Изменений в расчете достаточно много, поэтому следует говорить не об изменении действующей формы РСВ, а о создании совершенного нового бланка.
|
Сведения о физ.лице |
Удален из новой формы расчета. |
|
Раздел 1 |
Добавлено поле 001 «Тип плательщика», указывается 1 или 2 в зависимости от того, были ли совершены выплаты доходов сотрудникам в последнем квартале.
Если выплат не было, то не было и страховых отчислений, расчет допускается подать в сокращенном виде (тит.лист, разд.1 и разд.3). Вместо 10 приложений теперь 9, отдельные основания использования сниженных ставок изменены. Из всех приложений исключено поле, где указывается суммарное значение за последние три месяца периода. |
|
Подраздел 1.1 |
В новую форму РСВ добавлено поле 045, где показываются расходы к вычету из облагаемой взносами базы на основании п.8 ст.421 НК РФ (выплаты по авторским договорам). |
|
Подраздел 1.2 |
По аналогии с подразделом 1.1 добавлено поле 045. |
|
Подраздел 1.3.2 |
Из нового бланка расчета убрано поле 002, где указывалось основание для применения доп.тарифа для пенсионных страховых взносов.
Соответственно, бывшее поле 003 поменяло номер на 002. Изменения в РСВ связано с прекращением возможности использовать результаты аттестации для установления класса опасности рабочего места. |
|
Подраздел 1.4 |
Название листа в новой форме изменено с «Подраздел 1.4» на «Приложение 1.1», при этом состав данной страницы не изменился, по-прежнему отражаются данные о страховых взносах на соц.обеспечение экипажей воздушных судов. |
|
Приложение 2 |
Добавлено новое поле 001 – код тарифа плательщика из прил.5 к порядку заполнения.
Добавлено поле 015 для указания количества сотрудников, с доходов которых рассчитаны страховые взносы на ВНиМ. Поменялись формулировки строк 020 и 030, добавлены ссылки на соответствующие статьи НК РФ. Убраны поля 051, 052 и 053, где отражались данные о выплатах фармацевтическими компаниями, летным экипажам и лицам на патенте. Номер поля 054 поменялся на 055. |
|
Приложение 5 |
Добавлено новое поле 060 для указания сведений из свидетельства о регистрации организации в форме резидента особой зоны. |
|
Приложение 6 |
В этом приложении новой формы РСВ приводятся показатели, ранее отражаемые в седьмом приложении (сниженные ставки по пп.7 п.1 ст.427 НК РФ). |
|
Приложение 7 |
Новое, отражаются данные о сниженных ставках для лиц из пп.15 п.1 ст.427 НК РФ (аниматоры). |
|
Приложение 8 |
Теперь показываются сведения, ранее отражаемые в прил.9 (cниженные ставки по пп.2 п.2 ст.425 НК РФ). |
|
Приложения 9 |
Приводится информация, ранее показываемая в прил.10. |
|
Раздел 3 |
Новое название поля 010. При первичной подаче поле не заполняется, при вторичной ставится «1».
Удалены следующие поля 020 – 050 (расчетный период, код, номер и дата). Удалены строки 160-189 (признак застрахованного лица). Из подраздела 3.2 новой формы РСВ удалены строки для отражения сведений о выплатах суммарно за последний квартал, сохранились строки для указания помесячных данных. |
В итоге можно сделать вывод, что новая форма расчета упрощена, сведений в нее нужно вносить меньше, чем в ранее действующий бланк РСВ. Однако, в целом, изменения, конечно, не кардинальные.
Правила, порядок и сроки подачи
Организациям и ИП, имеющим наемных сотрудников важно знать о следующих правилах:
- если есть работники, то нужно сдавать РСВ;
- даже если нет страховых отчислений в отчетном периоде, все равно нужно сдать РСВ;
- даже если в организации только один сотрудник — директор, все равно нужно сдать РСВ;
- если у ИП нет работников, то расчет не сдается;
- место подачи — отделение ФНС (для юрлиц — по адресу нахождения, для ИП — по адресу проживания);
- периодичность подачи — 4 раза в год для всех, кроме глав КФХ, которые отчитываются один раз в год;
- отчетные периоды — 1кв, 6мес., 9 мес., год;
- данные считаются в нарастающем порядке с начала года;
- сдавать нужно только заполненные листы расчета;
- заполняются только листы, по которым имеется информация;
- если страховые взносы не платились, то отчет нулевой;
- при числе сотрудников 25 и менее формат подачи РСВ любой;
- при числе сотрудников 26 и более форма только электронный.
Сроки подачи за все периоды одинаковы — до 30-го числа включительно следующего за периодом месяца.
За периоды 2020 года сроки сдачи расчета по страховым взносам следующие:
- 1кв. — 30 апр. 2020;
- 6мес. — 30 июл. 2020;
- 9 мес. — 30 окт. 2020;
- год — 1 фев. 2021 (перенос срока в связи с выпадением 30 янв. на субботу).
Страницы расчета, обязательные для представления всеми страхователями:
- титульный;
- первый раздел на двух листах (подведение итогов);
- первое приложение подраздела 1.1 первого раздела (о пенсионных взносах);
- первое приложение подраздела 1.2 первого раздела (о медицинских взносах);
- второе приложение первого раздела (о взносах на нетрудоспособность и материнство);
- третий раздел на двух листах на каждого трудящегося (персональные данные).
Перейти к содержанию
Расчёт по страховым взносам
На чтение 2 мин Просмотров 11.3к. Опубликовано 07.05.2022
Расчёт по страховым взносам по форме 1151111 (РСВ) – сводная отчётность в налоговые органы, отражающая выплаты по страховым взносам на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Отчёт сдают все юридические лица и ИП, даже если не имеют в штате сотрудников (отправляют нулевые РСВ).
Периодичность сдачи – раз в квартал. Срок сдачи — до 30 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
С 2020 года РСВ в обязательном порядке сдают в электронном виде те, у кого в штате больше 10 сотрудников. Также изменился сам бланк РСВ.
За несвоевременную сдачу РСВ — штраф 5% от суммы взносов, которые указаны в РСВ. Он начисляется за каждый просроченный месяц. Сумма штрафа — не меньше 1 тыс. руб. и не больше 30% от суммы взносов. Также налоговая может заблокировать расчётный счёт.
Как заполнять?
Бланк имеет унифицированную форму КНД – 1151111 и состоит из 24 страниц. Но каждое подотчётное лицо заполняет только соответствующие страницы.
При этом обязательные для заполнения следующие разделы:
- Титульный лист;
- раздел 1, где приводятся сводные данные по взносам (подразделы 1.1, 1.2 и приложения 1 и 2);
- раздел 3, где прописываются сведения о каждом сотруднике.
Остальные разделы заполняются, если были определённые случаи, или отличается вид деятельности. Например, если были больничные, заполняется приложение 2 к разделу 1.
Самый удобный способ составления РСВ – использовать специальное приложение. Это может быть 1С, Налогоплательщик ЮЛ или другие похожие программы. Можно и вручную заполнить бланк через компьютер. Заполнять от руки не рекомендуется.
Скачать расчёт по страховым взносам бесплатно
Бланк расчёта по страховым взносам — xls
Заполненный образец расчёта по страховым взносам — xls