Бухгалтерские и кассовые документы банка
Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009) – это кассовый документ, которым оформляются операции по выдаче наличных денег в различных валютах физическим лицам и по выдаче иностранной валюты клиентам – юридическим лицам и предпринимателям (организациям наличные рубли выдаются по денежным чекам). Выдача инкассаторским и кассовым работникам наличных денег для перевозки или для загрузки банкоматов осуществляется также по расходным кассовым ордерам 0402009. В расходных кассовых документах (так же как и в приходных) указываются символы кассовой отчетности в целях формирования отчета по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» в соответствии с Указанием Банка России № 4927-У. Расходный кассовый ордер банка содержит отрывной талон, место для бухгалтерской проводки, суммы выдачи, данных о документе, удостоверяющем личность получателя, подписей получателя, кассира, бухгалтера и контролера, поле для шифра документа. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый ордер передается кассовому работнику, а клиент с отрывным талоном к этому РКО проходит в кассу для совершения операции (в некоторых случаях отрывной талон от расходного кассового ордера может не отделяться). С 01 ноября 2014 года действует форма Расходного кассового ордера, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Наши контакты
127018, Москва, ул. Сущёвский Вал,
д. 5, стр. 3, оф.610 (6 этаж)
-
dummy+7 (495) 120-00-76
-
dummy order@profbanking.com
Интернет-магазин обложек
Демо-доступ обучения
Телеграм-канал
Подпишитесь на наш телеграм-канал: банковские новости, банковская жизнь, инсайды, аналитика, прогнозы.
Форма Расходного кассового ордера (код формы по ОКУД 0402009) и порядок ее заполнения установлена Центральным банком Российской Федерации в указании от 30 июля 2014 г. № 3352-у «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления».
Расходный кассовый ордер 0402009 составляется по форме приложения 10 к настоящему Указанию; поля, отведенные для проставления каждого из реквизитов в расходном кассовом ордере 0402009, обозначены номерами в приложении 11 к настоящему Указанию; описание реквизитов (полей) расходного кассового ордера 0402009 и порядок его заполнения и оформления указаны в приложении 12 к настоящему Указанию.
Указание вступает в силу с 01.11.2014 года [1]. Полный текст указания (без приложений) на этой странице.
Скачать образец новой формы Расходный кассовый ордер ОКУД 0402009, само указание ЦБРФ и порядок заполнения формы: представлены в издании «Вестник банка России» № 91-92 от 7 октября 2014 года Скачать (PDF) [Источник 1]
Описание реквизитов (полей) Расходного кассового ордера 0402009 и порядок его заполнения и оформления.
(Приложение № 12 к указанию. Источник 1). Последнее обновление страницы: декабрь 2014.
Примечания. (Источник 1)
1. В расходном кассовом ордере 0402009, оформляемом при выдаче наличной иностранной валюты, драгоценного металла, а также при осуществлении операций с наличными деньгами, не включаемых в отчетность по форме 0409202 в соответствии с Указанием Банка России N 2332-У, реквизиты (поля) «символ» (11) и «сумма» (12) расходного кассового ордера 0402009 не заполняются.
2. В расходном кассовом ордере 0402009, оформляемом в кредитной
организации на сумму недостачи, сомнительного денежного знака Банка России,
неплатежеспособного денежного знака Банка России, имеющего признаки
подделки денежного знака Банка России, сомнительной банкноты, сомнительной
монеты иностранного государства (группы иностранных государств), имеющей
признаки подделки банкноты иностранного государства (группы иностранных
государств), поврежденной банкноты, поврежденной монеты иностранного
государства (группы иностранных государств) на основании акта 0402145, акта
об излишках, недостачах, сомнительных банкнотах, монетах, акта пересчета,
акта ревизии наличных денег, акта ревизии наличной иностранной валюты, акта
ревизии драгоценных металлов, в реквизите (поле) "Выдать_______________"(5)
(фамилия, имя,
отчество
(при наличии)
указывается полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование кредитной
организации, полное (сокращенное) наименование филиала, наименование и
(или) номер внутреннего структурного подразделения (при их наличии) либо
иные идентифицирующие признаки внутреннего структурного подразделения (при
отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность
кредитной организации (филиалу), в реквизите (поле) "Направление выдачи"
(15) дополнительно указываются реквизиты соответствующего акта, в реквизите
(поле) "_________________ _________ ____________________"(21) проставляются
(наименование (личная (фамилия, инициалы)
должности) подпись)
наименование должности, подпись, фамилия, инициалы заведующего кассой
(контролирующего работника) кредитной организации, кассового работника ВСП.
3. В расходных кассовых ордерах 0402009, оформляемых на итоговые суммы
выданных клиентам наличных денег, наличной иностранной валюты на основании
документов по операциям, совершенным с использованием платежных карт, если
в момент осуществления указанных операций расходные кассовые ордера
0402009 не оформлялись, в реквизите (поле)
"Выдать _________________________________________________"(5) проставляются
(фамилия, имя, отчество (при наличии)
фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего операции
с использованием платежных карт, в реквизите (поле)
"_____________________ ___________ __________________________________" (21)
(наименование (личная (фамилия, инициалы)
должности) подпись)
проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы указанного
работника.
4. В расходных кассовых ордерах 0402009 в случаях, предусмотренных в
пунктах 2 и 3 настоящего приложения, реквизиты (поля)
"Подпись" (17), "Предъявлен документ, удостоверяющий личность,
_________________________________________________________" (16), "Указанную
(наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан)
в расходном кассовом ордере сумму получил ___________________________" (18)
подпись получателя
не заполняются.
5. В расходном кассовом ордере 0402009, оформляемом при выдаче
заведующим кассой суммы наличных денег, наличной иностранной валюты
кассовому работнику для осуществления операций в послеоперационное время, в
выходные дни, нерабочие праздничные дни; при выдаче заведующим кассой суммы
наличных денег для выплаты заработной платы и других выплат работникам
кредитной организации, реквизиты (поля) "Подпись" (17), "Предъявлен
документ, удостоверяющий личность, __________________________________" (16)
(наименование документа, серия,
номер, кем и когда выдан)
могут не заполняться.
Приложение 10
к Указанию Банка России
от 30 июля 2014 года N 3352-У
«О формах документов, применяемых
кредитными организациями на территории
Российской Федерации при осуществлении
кассовых операций с банкнотами и монетой
Банка России, банкнотами и монетой
иностранных государств (группы иностранных
государств), операций со слитками
драгоценных металлов, и порядке
их заполнения и оформления»
См. данную форму в MS-Excel.
┌─────────────────┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ Код формы │ Отрывной талон к
│ документа по │ │ расходному кассовому │
│ ОКУД 0402009 │ ордеру N ___
└─────────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
┌─────┐ ┌──────────────────────┐
Расходный кассовый ордер N │ │ │ Место для наклейки │
└─────┘ ______________ │ отрывного талона │
Дата └──────────────────────┘
┌──────────────────────────┐
Выдать ДЕБЕТ │ Сумма цифрами │
─────────────────────┬─────────────────┼─────────────┬────────────┤
(фамилия, имя, │счет N │ │ │
отчество │ │ │ │
(при наличии) │ │ │ │
─────────────────────────────┴─────────────────┤ │ │
КРЕДИТ │ │ │
─────────────────────────────┬─────────────────┤ │ │
│счет N │ │ │
─────────────────────────────┴─────────────────┼─────────────┴────────────┤
Наименование банка │ в том числе по символам: │
───────────────────────────┼─────────────┬────────────┤
________________________ БИК __________________│ символ │ сумма │
├─────────────┼────────────┤
Сумма прописью │ │ │
───────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤
Направление выдачи │ │ │
───────────────────────────┼─────────────┴────┬───────┤
│Шифр документа │ │
───────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴───────┘
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
Предъявлен документ, удостоверяющий личность, ______________
(наименование │ │
документа, Подпись
─────────────────────────────────────────────────────────────┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
серия, номер, кем и когда выдан)
Указанную в расходном кассовом ордере сумму получил ___________
(подпись
получателя)
_______ _____ _________ _______ _____ _________ _______ ________ __________
(наиме- (лич- (фамилия, (наиме- (лич- (фамилия, (наиме- (личная (фамилия,
нование ная инициалы) нование ная инициалы) нование подпись) инициалы)
должно- под- должно- под- должно-
сти) пись) сти) пись) сти)
Действует с 18.08.1998
Скачать пустой бланк:
Статьи по теме:
- Проводки по кассе
- Аванс подотчетному лицу
Код по классификатору:
ОКУД 0310002
Утверждено:
Постановлениеv Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. 03.05.2000)
Описание:
Расходный кассовый ордер по форме КО-2) — это бухгалтерский документ, при помощи которого происходит выдача денежных средств из кассы организации. Его оформление зависит от порядка проведения кассовых операций в организации. Ордер КО-2 заполняется в единственном экземпляре.
Попробовать бесплатно 14 дней
| Код формы документа по ОКУД 0402009 |
Отрывной талон к расходному | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходный кассовый ордер № | Место для наклейки отрывного талона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выдать | ДЕБЕТ | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество (при наличии)) | счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка | в том числе по символам: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | символ | сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Направление выдачи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Шифр документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Предъявлен документ, удостоверяющий личность, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование документа, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| серия, номер, кем и когда выдан) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Указанную в расходном кассовом ордере сумму получил | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись получателя) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
На этой странице Вы можете скачать бесплатно бланк расходного кассового ордера РКО онлайн, действует в 2023 году.
Унифицированная Форма КО-2 утверждена постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 и не подлежит редактированию.
Посмотреть образец заполнения расходного кассового ордера можно здесь.
Бланк расходного кассового ордера РКО представлен в форматах PDF, Word и Excel. Выберите удобный для Вас формат бланка и нажмите кнопку «скачать».
Скачать расходный кассовый ордер (РКО):
|
|
скачать бланк ордера в формате Word. |
|
|
скачать образец бланка в формате PDF. |
