Валовая прибыль – это сумма рассчитана после вычитания расходов на себестоимость от доходов. Другими словами, общая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью. В общую себестоимость товара включены разные виды расходов: на производство, на реализацию, операционные расходы и много других посреднических расходов. Чтобы рассчитать валовую прибыль, необходимо просто вычитать валовые расходы себестоимости от валового дохода.
Формула расчета валовой прибыли в процентах
Валовая прибыль в процентах рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножается на 100.
На рисунке представлен финансовый отчет определенной производственной фирмы:
Валовая прибыль находится в ячейке B4, а процентная валовая прибыль в ячейке C4: =B4/$B$2
Формула расчета валовой прибыли просто вычитает значение ячейки B3 от B2. В формуле вычисления валовой прибыли в процентах значение ячейки B4 разделено на значение в $B$2:
Обратите внимание здесь используется процентный формат ячеек – это значит не нужно умножать на 100. Такой же результат мы получим по выше описанной формуле =B4/B2*100, но здесь не используем процентный формат ячеек.
Важно отметить, что установлена абсолютная ссылка на ячейку $B$2 о чем свидетельствуют символы значка доллара в самой ссылке. Благодаря абсолютной ссылке можно свободно копировать формулу в другие строки отчета с целью расчета доли от общего дохода в процентах, которую занимает та или иная статья расходов и доходов. Так приблизительно выглядит поверхностный анализ расчета доходов и расходов фирмы.
Формула расчета процента наценки в Excel
Наценка очень часто отождествляется с процентной валовой прибылью, но является нечто другим. Наценка – это процентная сумма, добавленная к себестоимости продукта с целью рентабельного ценообразования для его реализации. Другими словами, сумма в процентах на которую повышена цена с целью получения прибыли и возмещения затрат не связанными с расходными на себестоимость. Ниже на рисунке представлен отчет по продажам товара с наценкой и рассчитанной валовой прибылью от продаж.
Наценка рассчитывается путем деления цены на расходы и от результата вычитается число 1:
Устанавливая наценку в размере 32% получаем валовую прибыль в процентах 24%. То есть как описано выше в предыдущем примере =B8/B6. Чтобы определить размер наценки покрывающую процентную валовую прибыль в 32% (как в столбце D) используйте следующую формулу:
Выше приведенная формула свидетельствует нам доказательством того, чтобы получить валовую прибыль равную 32% нам необходимо установить наценку в 47% с учетом всех доходов и расходов.
Интересный факт! Главное отличие процентной валовой прибыли от наценки заключается в формуле вычисления. Разницу очень легко заметить в этих двух показателях по их сути – валовая прибыль никогда не будет равна или превышать 100% в отличии от наценки. Для наглядного доказательства приведем простой пример, умножим цену на 10 000:
В те времена, когда все нужно было еще делать серым карандашом на белом листе бумаги уже тогда нашли свое применение вычислительные таблицы в бухгалтерской и финансовой деятельности. Хоть программа Excel в меру своего развития стала чем-то больше чем просто электронная вычислительная таблица ее табличные функции являются все еще незаменимым инструментом в бизнесе. Существует много формул в Excel часто используемых в бухгалтерии, финансах и других отраслях бизнеса.
Вариант задания
1. Создайте в табличном процессоре Excel таблицу 1 и заполните ее исходными данными. Автоматически пронумеруйте столбцы таблицы и показатели в столбце 1. Выполните следующие расчеты:
- Валовая прибыль = Торговые доходы – Торговые расходы;
- Общие затраты определяются как сумма расходов на зарплату, на рекламу и накладных расходов;
- Производственная прибыль = Валовая прибыль – Общие за-траты;
- Удельная валовая прибыль = Производственная прибыль / Торговые доходы;
- Итого за год определяется как сумма квартальных данных.
Таблица 1. Расчет прибыли фирмы, тыс. руб.
Расходы на зарплату
Расходы на рекламу
Удельная валовая прибыль
2. На втором листе создайте таблицу 2. Столбец 2 заполните на основании ссылки на соответствующую ячейку таблицы 1. На основании данных таблицы 1 Рассчитайте структуры затрат фирмы по кварталам и году в целом по следующей формуле: Расходы / Общие затраты * 100. Результаты расчетов округлить до одного знака после запятой.
Таблица 2. Структура затрат фирмы по кварталам, %
Расходы на зарплату
Расходы на рекламу
3. На отдельном листе по данным таблицы 1 (№ п/п 1, 2, 3 и столбцы 3, 4, 5 и 6) постройте объемную гистограмму с заголовком, легендой, названием осей. 4. На отдельном листе по данным таблицы 1 (№ п/п 2, 4, 5, 6 и столбец 7) постройте объемную разрезанную круговую диаграмму с заголовком, легендой и указанием долей. 5. Каждому листу присвойте имя, отражающее содержание таблицы, например, Лист1 назовите «Прибыль_руб.». 6. Введите в нижний колонтитул факультет, курс, номер группы, свою фамилию, дату и время, имя файла.
Как при помощи Excel создать таблицу для расчета прибыли
Очень часто предпринимателям приходится производить расчет эффективности будущих операций. Для автоматизации подобных расчетов можно составить электронную таблицу. Пример упрощенной таблицы представлен на рис. 1.
Рис. 1. Таблица расчета прибыли (с числовыми данными)
В данной таблице имеются четыре области:
- Ставки налогов (область А1:В2).
- Суммы реализованных товаров, издержек и дебетового НДС (область А4:В6).
- Расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет (область А8:В9).
- Расчет прибыли и налогов на прибыль (область А11:В14).
Заметим, что первые две области предназначены для ввода информации, а последние — для ее дальнейшей обработки. Рассмотрим формулы, введенные в область расчета (рис. 2).
Рис. 2. Таблица расчета прибыли (с формулами)
Формула для расчета налогового обязательства по НДС описывалась в этой статье. Табличный вид этой формулы следующий: =ОКРУГЛ(B4*(B1/(1+B1));2).
Формула расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, определяется вычитанием суммы налогового кредита из суммы налоговых обязательств (находится в ячейке В10): =В8–В6.
Валовая прибыль без НДС (формула в ячейке В12) равна разности суммы реализации и суммы налоговых обязательств: =В4–В8.
Полученную в результате реализации прибыль можно определить путем вычитания издержек из суммы валовой прибыли: =В11–В5.
Налог на прибыль равен округленному до второго разряда (до копеек) произведению прибыли на действующую ставку налога на прибыль: =ОКРУГЛ(B12*B2;2).
Чистая прибыль в результате реализации равняется разности налогооблагаемой прибыли и суммы налога на прибыль: =В12–В13.
После доработки такую таблицу можно использовать для реальных проектов. Достоинством подобных таблиц является универсальность. Изменяя ставки налогов, таблицы можно подстраивать под действующее на момент расчета законодательство. При изменении суммы реализации и издержек сразу же виден фактический результат проведения будущей и прошедших операций. Это дает возможность моделировать предстоящую деятельность по принципу «а что произойдет, если…». Такая таблица наверняка пригодится также руководителю большого предприятия, на котором ведение бухгалтерского и налогового учета автоматизировано. С ее помощью можно осуществлять элементарное планирование и контроль правильности начисления налогов и использовать в качестве обоев для Windows Phone.
Приступая к разработке таблицы, надо выяснить, где она должна использоваться и кто с ней будет работать. Оперировать с таблицей будет удобнее, если вы подберете оптимальный масштаб ее представления на экране. Excel предоставляет в ваше распоряжение несколько методов ввода информации: при помощи клавиатуры, методы копирования, методы автоматического заполнения ячеек одинаковой информацией и т. д. Вы должны освоить эти методы, для того чтобы на практике быстро выбрать лучший с учетом конкретной ситуации.
Формулы и функции — это средства, которые превращают Excel из калькулятора в электронные таблицы. Поэтому ваш уровень владения этой программой определяется тем, насколько хорошо вы освоите работу с формулами. Таблица будет нагляднее и удобнее в работе, если вы оформите ее, воспользовавшись цветом и рамками. Для данных таблицы необходимо выбрать подходящий формат представления. Неудачный выбор формата может привести к неправильной трактовке данных. Что касается практического применения полученных знаний, то вы видите, что даже на этом этапе вы уже можете выполнить расчет НДС и налога на прибыль.
Точка безубыточности за 5 минут: формула расчёта и пример таблицы в Excel
Думаю, многие уже знают, что расчёт точки безубыточности является крайне важным мероприятием при старте любого бизнеса. В моем окружении это многие прекрасно понимают. Но недавно мне поступил вопрос от читателя. Вот как мне, говорит, в дни сезонных колебаний спроса да в дни тягостного кризисного застоя сбыт свой распланировать, чтобы и на плаву остаться и конкурентов перехитрить? Секунду поразмыслив, я его воодушевил названием вполне себе конкретного способа, который может помочь принять решение не только о том как сбыт подкорректировать, но и как цены установить наиболее оптимальные. Да и хорош этот способ не только и не столько в дни ослабления спроса, а ещё до момента выхода на рынок, когда особо остро встаёт вопрос ценообразования и осознания возможности выжить на рынке вообще. И как вы уже, наверное, догадались, связан этот способ с расчётом самой настоящей точки безубыточности вашего дела. Притом не важно, чем именно вы занимаетесь: у вас свой косметический салон в оффлайне или вы занимаетесь арбитражем трафика онлайн — она всегда готова прийти к вам на помощь и сохранить уйму вашего драгоценного времени и жизненной энергии, и уберечь от заранее предопределённого провала.
Итак, что же такое точка безубыточности? Вот что нам говорит экономический букварь:
Точка безубыточности — объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.
Глядя на это определение, мы уже можем понять, что в результате мы получим некий объём продукции или конкретную цифру денежного оборота, при котором мы, как минимум, ничего не потеряем и останемся на рынке. Ну, а как максимум — полетим на Гоа первым же рейсом обставлять свежекупленную виллу с видом на море.
Вроде всё просто. Но чтобы не сделать ложных выводов и понять наверняка каким образом расходы компенсируются доходами, давайте разберём структуру этих самых расходов (издержек). На самом деле именно в этом месте и таится весь секрет. Всё дело в том, что всё издержки, которые мы несём в течение расчётного периода делятся на постоянные и переменные.
Переменные издержки — издержки, которые появляются при производстве каждой новой единицы продукции (оказанной услуги).
Постоянные издержки — издержки, которые практически неизменны на протяжении всего расчётного периода.
Предположим, мы печатаем людям фотографии. Каждая распечатанная фотка будет включать в себя цену бумаги и краски, что вместе будет являться переменными издержками. При этом фотографии печатает сотрудник, которому мы платим зарплату, плоттер подключён к сети электропитания, а помещение мы снимаем в аренду. И всё это не зависит от объёма печати, а, стало быть, это постоянные издержки. Вне зависимости от рода бизнеса к ним можно отнести:
- Фонд оплаты труда.
- Социальные отчисления.
- Аренда помещения (если помещение не в собственности, естессно).
- Коммунальные услуги и охрана.
- Связь (телефон, хостинг, интернет).
- Реклама.
- Прочие раходы.
Таким образом, на данном этапе мы можем сделать 2 очень важных вывода:
- С увеличением объёма производства мы увеличиваем расходы исключительно за счёт переменных издержек.
- С увеличением объёма производства величина постоянных издержек на единицу продукции снижается. Это один из элементов т.н. эффекта масштаба.
Понимая данную структуру издержек, можно легко понять, где заканчивается убыток и начинается прибыль. А для более наглядного представления взгляните на эту картинку:
Как рассчитать доход по облигациям, используя функции Excel
Excel предлагает ряд функций, используемых для вычисления различных финансовых показателей облигаций. Облигацией называется финансовый инструмент, в котором покупатель выступает в роли заимодателя, а учреждение или государство, выпустившее облигации, — в роли заемщика. Однако многие функции, связанные с облигациями, выходят за рамки материала настоящей книги. В этой статье представлены примеры некоторых наиболее распространенных функций.
Некоторые свойства облигаций являются также и аргументами функций, связанных с облигациями.
- Расчетный день. Дата, в которую долговые обязательства переходят к покупателю.
- Срок погашения. Дата, в которую заем (представленный облигацией) возвращается покупателю.
- Ставка (также называемая купоном). Процентная ставка, которую выпустивший облигацию выплачивает покупателю.
- Доходность. Норма прибыли, получаемая покупателем. Включает в себя выплаты по процентам и дисконт.
- Погашение. Выкупная стоимость ценных бумаг за 100 долларов номинальной стоимости.
- Частота. Количество выплат дивидендов за год.
Оценка облигаций
Предприятия, выпускающие ценные бумаги, устанавливают перечисленные выше показатели, основываясь на текущей рыночной конъюнктуре. Когда конъюнктура меняется, стоимость облигаций тоже изменяется.
Для примера предположим, что некоторая компания выпустила облигации с номинальной стоимостью 100 долларов, сроком погашения 10 лет и 6%-ной ставкой, выплачиваемой дважды в год.
- Если процентная ставка по кредитам растет, ставка в 6% становится не такой уж и привлекательной. Покупатели уже не захотят платить 100 долларов за облигацию — они будут их покупать за меньшую сумму.
- Если процентная ставка по кредитам падает, ставка в 6% становится привлекательной. В данном случае покупатели готовы платить больше номинальной стоимости.
Функция ЦЕНА вычисляет сумму, которую покупатели потенциально готовы заплатить за облигацию в ожидании определенного дохода. Синтаксис этой функции таков: ЦЕНА(расчетный_день;срок_погашения;ставка;доходность;погашение;частота;базис). Учитывая приведенные выше факты, инвестор, желающий получить 7,5% годовых, должен использовать следующую формулу для вычисления приемлемой цены облигации, срок погашения которой наступает через 8 лет: =ЦЕНА(СЕГОДНЯ();СЕГОДНЯ()+ДАТА(8;1;0);,06;,075;100;2).
Результатом этой формулы будет 91,10 долларов — именно такую сумму стоит заплатить за облигацию номиналом в 100 долларов с шестью процентами годовых, чтобы прибыльность составила 7,5%. Каждый год инвестор будет получать 6%*100 долларов, плюс при погашении облигации он получит дополнительную прибыль в 8,90 долларов. Эти два компонента — проценты и дисконт — формируют доходность облигаций. Фактическая дата выпуска облигации может отличаться от даты ее покупки инвестором. Облигации выпускают многие организации, так производитель кондиционеров кватро клима имеет достаточно высокую ликвидность своих ценных бумаг, которая основывается на качестве продукции.
В рассмотренном примере облигации были выпущены за два года до их покупки, следовательно, инвестор будет получать за них проценты только в течение 8 лет. Если же процентная ставка упала с момента выпуска и инвестору достаточно 5,2%, формула слегка изменится: =ЦЕНА(СЕГОДНЯ();СЕГОДНЯ()+ДАТА(8;1;0);,06;,052;100;2). При этих обстоятельствах инвестор может заплатить за стодолларовую облигацию 105,18 долларов. На рис. 11.17 эти вычисления показаны на рабочем листе.
Вычисление доходности
В предыдущем примере инвестор знал необходимую ему доходность и вычислял такую цену облигации, чтобы получить ее. Если же, наоборот, он знает цену облигации, то функция ДОХОД поможет вычислить прибыльность инвестиций. Синтаксис этой функции следующий: ДОХОД (расчетный_день;срок_погашения;ставка;цена_покупки;номинал;частота;базис).
Рис. 1. Использование функции ЦЕНА
Инвестор все еще заинтересован в покупке десятилетней облигации с 6 процентами, выплачиваемыми дважды в год, однако на этот раз он хочет заплатить всего 93,95 долларов за стодолларовую облигацию. Следующая формула вычисляет процентную ставку за восемь лет, оставшихся до даты погашения: =ДОХОД(СЕГОДНЯ();СЕГОДНЯ()+ДАТА(8;1;0);,06;93,95;100;2). Если инвестор заплатит за облигацию 93,95 долларов, то получит от своих инвестиций 7%. Если бы он заплатил за облигацию больше ста долларов, то получил бы от инвестиций меньше 6% (рис. 2).
Рис. 2. Когда цена выше номинальной стоимости облигации, прибыльность ниже купона
Решение финансовых задач в Excel. Функции ДОХОД и ИНОРМА
Рассматривается возможность приобретения облигаций трех типов, каждая из которых с номиналом в 100 руб. и сроком погашения 9.10.2007 г. Курсовая стоимость этих облигаций на дату 25.07.2005 г. составила соответственно 90, 80 и 85 руб.
Годовая процентная ставка по купонам (размер купонных выплат) составляет:
для первой облигации 8 % при полугодовой периодичности выплат;
для второй облигации – 5 % при ежеквартальной периодичности выплат;
для третьей облигации – 10 % с выплатой 1 раз в год.
Расчеты ведутся в базисе фактический/фактический.
Провести анализ эффективности вложений в покупку этих облигаций, если требуемая норма доходности составляет 15% .
Алгоритм решения задачи.
Чтобы оценить эффективность вложений в покупку каждой из облигаций, рассчитаем их годовую доходность, используя функцию ДОХОД:
ДОХОД (дата_согл; дата_вступл_в_силу; ставка; цена; погашение; частота; базис)
Для решения задачи построим на листе Excel таблицу, в ячейки которой введем исходные данные и формулы расчета требуемых величин (рис. 4.27).
Выполним также расчет доходности, непосредственно задавая значения аргументов в функции ДОХОД.
Рис. 4.27. Применение функции ДОХОД для оценки доходности облигаций
Аргументы, содержащие даты, введем с помощью функции ДАТА (можно также указывать ссылки на ячейки, содержащие даты).
Для облигации первого типа:
=ДОХОД (ДАТА(2005;7;25);ДАТА(2007;10;9);8%;90;100;2;1)= 13,36%
Для облигации второго типа:
=ДОХОД (ДАТА(2005;7;25);ДАТА(2007;10;9);5%;80;100;4;1)= 15,93%
Для облигации третьего типа:
=ДОХОД (ДАТА(2005;7;25);ДАТА(2007;10;9);10%;85;100;1;1)= 18,83%
Результаты, полученные различными способами, совпадают.
Доходность по второй и третьей облигациям (15,93% и 18,83% соответственно) выше заданной нормы (15%), а по первой облигации (13,36%) – ниже. Следовательно, целесообразно покупать облигации второго и третьего типов.
Коммерческий банк предлагает свои сберегательные сертификаты номиналом 100 000 руб. сроком на 8 месяцев. Дата соглашения – 10.01.2005 г. Цена продажи составляет 85 000 руб. Способ вычисления дня – фактический/360. Необходимо определить доход за этот период.
Алгоритм решения задачи.
Для вычисления доходности данной финансовой операции, возвращающейся в виде годовой ставки, рассчитанной по простым процентам, используем функцию ИНОРМА, которая задается следующим образом:
ИНОРМА (дата_согл; дата_вступл_в_силу; инвестиция; погашение; базис)
Исходные данные задачи представим в виде таблицы. В соответствующую ячейку введем формулу, обеспечивающую вычисление доходности сберегательного сертификата (рис. 4.28).
Для проверки правильности результата в функцию ИНОРМА введем значения аргументов в непосредственном виде:
Очень часто предпринимателям приходится производить расчет эффективности будущих операций. Для автоматизации подобных расчетов можно составить электронную таблицу. Пример упрощенной таблицы представлен на рис. 1.
Рис. 1. Таблица расчета прибыли (с числовыми данными)
В данной таблице имеются четыре области:
- Ставки налогов (область А1:В2).
- Суммы реализованных товаров, издержек и дебетового НДС (область А4:В6).
- Расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет (область А8:В9).
- Расчет прибыли и налогов на прибыль (область А11:В14).
Заметим, что первые две области предназначены для ввода информации, а последние — для ее дальнейшей обработки. Рассмотрим формулы, введенные в область расчета (рис. 2).
Рис. 2. Таблица расчета прибыли (с формулами)
Формула для расчета налогового обязательства по НДС описывалась в этой статье. Табличный вид этой формулы следующий: =ОКРУГЛ(B4*(B1/(1+B1));2) .
Формула расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, определяется вычитанием суммы налогового кредита из суммы налоговых обязательств (находится в ячейке В10): =В8–В6 .
Валовая прибыль без НДС (формула в ячейке В12) равна разности суммы реализации и суммы налоговых обязательств: =В4–В8 .
Полученную в результате реализации прибыль можно определить путем вычитания издержек из суммы валовой прибыли: =В11–В5 .
Налог на прибыль равен округленному до второго разряда (до копеек) произведению прибыли на действующую ставку налога на прибыль: =ОКРУГЛ(B12*B2;2) .
Чистая прибыль в результате реализации равняется разности налогооблагаемой прибыли и суммы налога на прибыль: =В12–В13 .
После доработки такую таблицу можно использовать для реальных проектов. Достоинством подобных таблиц является универсальность. Изменяя ставки налогов, таблицы можно подстраивать под действующее на момент расчета законодательство. При изменении суммы реализации и издержек сразу же виден фактический результат проведения будущей и прошедших операций. Это дает возможность моделировать предстоящую деятельность по принципу «а что произойдет, если…». Такая таблица наверняка пригодится также руководителю большого предприятия, на котором ведение бухгалтерского и налогового учета автоматизировано. С ее помощью можно осуществлять элементарное планирование и контроль правильности начисления налогов и использовать в качестве обоев для Windows Phone.
Приступая к разработке таблицы, надо выяснить, где она должна использоваться и кто с ней будет работать. Оперировать с таблицей будет удобнее, если вы подберете оптимальный масштаб ее представления на экране. Excel предоставляет в ваше распоряжение несколько методов ввода информации: при помощи клавиатуры, методы копирования, методы автоматического заполнения ячеек одинаковой информацией и т. д. Вы должны освоить эти методы, для того чтобы на практике быстро выбрать лучший с учетом конкретной ситуации.
Формулы и функции — это средства, которые превращают Excel из калькулятора в электронные таблицы. Поэтому ваш уровень владения этой программой определяется тем, насколько хорошо вы освоите работу с формулами. Таблица будет нагляднее и удобнее в работе, если вы оформите ее, воспользовавшись цветом и рамками. Для данных таблицы необходимо выбрать подходящий формат представления. Неудачный выбор формата может привести к неправильной трактовке данных. Что касается практического применения полученных знаний, то вы видите, что даже на этом этапе вы уже можете выполнить расчет НДС и налога на прибыль.
- Формула чистой прибыли
Формула чистой прибыли (содержание)
- Формула чистой прибыли
- Калькулятор чистой прибыли
- Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)
Формула чистой прибыли
ИЛИ
Маржа чистой прибыли получена из счета прибылей и убытков компании или фирмы, где общий доход и расходы компании учитываются под разными заголовками. Маржа чистой прибыли относится к проценту от общей выручки после всех расходов компании, которые включают операционные расходы, проценты и налоги и дивиденды по привилегированным акциям от общей выручки.
Или,
Маржа прибыли — это бухгалтерский расчет, который измеряет финансовое состояние бизнеса. Это одна из тщательно проанализированных финансовых формул. Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистого дохода, полученного с общей выручкой, полученной в течение определенного периода времени (ежеквартально, полугодово или ежегодно).
Пример формулы чистой прибыли
Давайте разберемся с расчетом чистой прибыли на примере.
Вы можете скачать этот шаблон чистой прибыли здесь — Шаблон чистой прибыли
Мы рассмотрели отчет о прибылях и убытках компании XYZ за 2016 финансовый год для расчета чистой прибыли:
|
Счет прибылей и убытков компании ABC за год, закончившийся 31 марта 2018 года |
|
| Частности | Сумма (в INR) |
| Общий доход | 500 |
| Минус: стоимость проданных товаров (COGS) | 400 |
| Валовая прибыль | 100 |
| Минус: операционные расходы | 50 |
| Операционная прибыль (EBIT) | 50 |
| Минус: процентные расходы | 10 |
| Прибыль до налогообложения (PBT) | 40 |
| Минус: налоговые расходы | 10 |
| Чистая прибыль | 30 |
На основании приведенных финансовых показателей мы можем рассчитать маржу чистой прибыли за 2016 финансовый год по формуле:
Общий доход = 500 рупий
Чистая прибыль = 30 рупий
Расчет чистой прибыли по формуле:
- Чистая прибыль = (Чистая прибыль ⁄ Общая выручка) х 100
- Чистая прибыль = (30 рупий / 500 рупий) х 100
- Чистая прибыль = 6, 00%
Компания заработала 6, 00% чистой прибыли по сравнению с общей выручкой в 2018 финансовом году.
объяснение
Маржа чистой прибыли является важным показателем рентабельности, который измеряет прибыль компании по сравнению с общим объемом продаж за определенный период и выражается в процентах (%). Более высокая маржа чистой прибыли означает, что компания более эффективно конвертирует продажи в фактическую прибыль и наоборот. Чистая прибыль может быть положительной в случае чистой прибыли или отрицательной в случае чистых убытков.
Расчет чистой прибыли должен иметь некоторые важные детали из отчета о прибылях и убытках компании (счет прибылей и убытков):
- Чистый объем продаж или общий доход . Чистый объем продаж — это доход от продаж, который исключает доходы от продаж, уплаченные акцизные сборы и надбавки и т. Д. времени.
- Общие расходы: Общие расходы компании относятся к общим расходам, понесенным в ходе ведения бизнеса за определенный период времени. Она включает в себя закупки сырья, комиссионные / скидки, постоянные расходы (аренда, страхование, лицензионные сборы, коммунальные услуги и т. Д.) И переменные расходы (реклама, расходы на доставку, электроэнергию и т. Д.), А также налоговые и процентные расходы для компании.
- Чистая прибыль:
Чистый доход (прибыль) = Валовой доход или Общий доход — Общие расходы.
Во многих случаях валовой доход совпадает с общим доходом. Тем не менее, он может отличаться с некоторыми исключениями; например, опционы на акции, предоставляемые руководителям компании. В этом примере мы считаем, что валовой доход и выручка от продаж совпадают. Чтобы получить чистый доход за определенный период, например квартал, полугодие или год, мы вычитаем из общего дохода / выручки все бизнес-расходы за тот же период. Они включают все операционные расходы, проценты, налоговые платежи и дивиденды по привилегированным акциям, если таковые имеются. Оставшаяся прибыль называется чистой прибылью за период.
Значение и использование формулы чистой прибыли
- Норма чистой прибыли используется внутренним руководством для определения будущих решений относительно источника дохода и использования средств.
- Как правило, снижение рентабельности чистой прибыли может привести к большим проблемам для компаний в управлении расходами или недостаточным продажам.
- Инвесторы хотели бы знать, зарабатывает ли компания достаточно денег, чтобы распределить дивиденды. Один из показателей, на который они будут смотреть, — это прибыль компании.
- Маржа чистой прибыли отражает процент от общей прибыли, полученной компанией, которая увеличивает чистую стоимость компании, сохраняя ее в бизнесе.
- Это соотношение говорит о положении компании в отрасли. Всегда, бизнес с более высокой чистой рентабельностью продолжается в течение более длительного периода времени и является лидером отрасли.
- Это помогает руководству объявлять дивиденды, цены на продукты, расширение рынка и т. Д. На основе чистой прибыли.
- Маржа прибыли очень полезна при сравнении компаний в аналогичных отраслях. Более высокая норма прибыли указывает на более прибыльную компанию, которая лучше контролирует свои расходы по сравнению с конкурентами.
- Чистая прибыль также полезна для кредиторов или аналитиков, чтобы узнать о кредитоспособности компании, рассчитав возможности обслуживания долга или процентов.
Калькулятор чистой прибыли
Вы можете использовать следующий калькулятор чистой прибыли
| Чистая прибыль | |
| Общий доход | |
| Формула чистой прибыли | |
| Формула чистой прибыли = |
|
||||||||||
|
Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)
Здесь мы сделаем тот же пример формулы чистой прибыли в Excel. Это очень легко и просто. Вы должны предоставить два входа: чистая прибыль и общий доход
Вы можете легко рассчитать маржу чистой прибыли, используя формулу в предоставленном шаблоне
Чистая маржа прибыли за 2016 финансовый год рассчитывается по формуле
Маржа чистой прибыли за 2017 финансовый год рассчитывается по формуле
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к формуле чистой прибыли. Здесь мы обсуждаем его использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам Калькулятор чистой прибыли с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше —
- Калькулятор формулы прибыли от операционной прибыли
- Расчет формулы валовой прибыли
- Калькулятор коэффициента удерживания
- Непрерывная формула
- Руководство по формуле валового дохода
Вы знаете, как рассчитать процент прибыли? Каким бы малым бизнесом вы ни руководили, вы должны знать некоторые базовые вещи бухгалтерского учета, например, как рассчитывать прибыль и убыток в Excel. Если вы знаете, как следить за финансами своего бизнеса, у вас будет более четкое представление о том, что вам следует предпринять в следующие шаги.
Как большинство из вас знает, Microsoft Excel может быть очень мощным бухгалтерский инструмент для всех, кто ведет собственный малый бизнес. Он позволяет пользователям легко и эффективно отслеживать поступающие и уходящие деньги с помощью простых для понимания электронных таблиц и формул, которые очень просто использовать при расчете прибылей и расходов. Вот краткое руководство о том, как рассчитать прибыль, составив электронную таблицу в Excel. Это руководство может работать во всех версиях MS Excel.
Запустите программу Excel и выберите четыре столбца и пару строк, щелкнув правой кнопкой мыши. Следующим шагом является нажатие на вкладку Вставка , а затем на Таблица . Запишите в столбцы следующие значения: Доход , Расходы , Прибыль и Процент б>. Заполните столбцы Доход и Расходы .
После этого вы можете выбрать валюту, с которой вы работаете. на ленте. Вы можете найти настройки валюты, нажав на вкладку «Главная». Знак доллара находится в разделе Число . При нажатии на нее вы увидите раскрывающееся меню, как показано на изображении ниже.
Теперь ваша таблица должна выглядеть примерно так:
Какова формула Excel для вычисления процентов?
Какова формула Excel для вычисления процентов? Чтобы получить процент прибыли, введите формулу процента для Excel «= a2-b2» в ячейку c2 Profit.
После расчета суммы прибыли перетащите угол ячейки, чтобы включить остальную часть таблицы.
Чтобы рассчитать процент прибыли, введите следующую формулу в пустую ячейку в разделе” Процент “: = c2/a2.
Как только вы получите процент прибыли, перетащите угол ячейки, чтобы включить остальную часть таблицы.
Вы увидите, что в настоящее время у вас нет указанного процента прибыли, но перейдите к t Вкладка Общие вверху и выберите Процент .
Процент прибыли. будут четко представлены для каждой ячейки.
Вы можете использовать функцию = СУММ в качестве формулы общей прибыли чтобы рассчитать общую сумму заработанных вами денег. Итак, в этом примере вам нужно будет перетащить столбец «C»: до последнего ввода и в ячейку после последнего ввода add = SUM function.
Настройка шаблона Excel для калькулятора прибыли
Итак, если вам нужно довольно часто рассчитывать прибыль в Excel, вы можете сохранить эти функции в виде шаблона. Например, вы можете включить имена основных ячеек и добавить формулу процента прибыли. В следующий раз, когда вам нужно будет рассчитать прибыль в Excel, вы можете просто загрузить шаблон.
Чтобы создать шаблон Excel для калькулятора прибыли, сначала сохраните эти документы, с которыми вы работали, как книгу Excel. Затем откройте его снова и удалите входные данные, но убедитесь, что формула все еще работает.
Теперь щелкните меню Файл , Экспорт , а затем нажмите Изменить тип файла . Из списка типов файлов выберите Шаблоны и нажмите Сохранить как .
Разработка бизнес-процесса — занятие трудоемкое, требующее времени. А если специалисты еще и вручную проводят расчеты, есть вероятность, что полученные данные будут некорректными. Чтобы этого избежать, можно автоматизировать данный процесс. Это позволит снизить риск ошибочного ввода и предоставления информации. Как это сделать в Excel?
Предлагаем следующий алгоритм разработки и автоматизации бизнес-процесса с помощью MS Excel:
Рассмотрим эти этапы подробнее.
Задаем основные параметры проекта
Предположим, компания «Альфа» планирует построить производственный цех и покрасочное помещение. Устанавливаем для данных объектов начальную проектную мощность, сроки выхода на проектную мощность, годовой темп прироста, выбираем год открытия. Изменяя начальное значение проектной мощности, темпы роста, срок, мощности (старт, темп, срок), получим график выхода на проектную мощность; изменяя год открытия по каждому объекту — календарный план развития данного объекта.
На примере объекта «Производственный цех» задаем формулы:
для расчета максимальной проектной мощности:
=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D4);0;$E4*(1+$H4)^$G4),
где $D4 — год открытия объекта;
$E4 — начальная проектная мощность;
$H4 — темп роста;
$G4 — срок выхода на максимальную проектную мощность.
для календарного плана развития:
=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D$4);0;ЕСЛИ(ИЛИ($B10=$D$4;$B10>$D$4);1;0)),
где $B10 — год.
Для графика выхода на проектную мощность вводим формулу, представленную на рис. 1. В результате на листе «Сценарий» будут располагаться три таблицы:
- «Сценарий развития компании»;
- «Календарный план развития»;
- «График выхода на проектную мощность, тыс. руб.» (табл. 1).
Рис. 1. Формула расчета графика выхода на проектную мощность
Лист «Сценарий»
Как следует из табл. 1, в 2015 г. планируется ввести в эксплуатацию производственный цех, при этом начальная проектная мощность составит 39 000 тыс. руб., срок выхода на максимальную мощность со значением 119 019 тыс. руб. — 5 лет.
Составляем доходную часть проекта (лист «Доходы»)
На листе располагаются следующие таблицы:
- «Ассортиментная политика»;
- «Доля, % от V продаж»;
- «Выручка от реализации с НДС и без НДС, тыс. руб.».
Компания производит низковольтные комплектные устройства, комплектные распределительные устройства и устройства безопасности. Наибольший удельный вес в структуре продаж занимают низковольтные комплектные устройства — порядка 45 %. Выручка от реализации (с НДС) меняется в зависимости от проектной мощности проекта и своего максимального значения — 63 824 тыс. руб. (141 832 x 45 / 100) — достигнет в 2020 г.
Лист «Доходы»
|
I. Ассортиментная политика |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
Собственная продукция, % |
Сезонность продаж, мес. |
||||||
|
Низковольтные комплектные устройства |
100% |
12 |
||||||
|
Комплектные распределительные устройства |
100% |
12 |
||||||
|
Устройства безопасности |
100% |
12 |
||||||
|
Итого |
70% |
12 |
||||||
|
Проектная мощность, тыс. руб. |
39 000 |
63 750 |
78 188 |
96 009 |
118 028 |
141 832 |
141 832 |
678 638 |
|
II. Доля, % от V продаж |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45% |
45,00% |
|
Комплектные распределительные устройства |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10% |
10,00% |
|
Устройства безопасности |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15% |
15,00% |
|
Итого |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
70% |
|
III. Выручка от реализации с НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
17 550 |
28 688 |
35 184 |
43 204 |
53 113 |
63 824 |
63 824 |
305 387 |
|
Комплектные распределительные устройства |
3900 |
6375 |
7819 |
9601 |
11 803 |
14 183 |
14 183 |
67 864 |
|
Устройства безопасности |
5850 |
9563 |
11 728 |
14 401 |
17 704 |
21 275 |
21 275 |
101 796 |
|
Итого |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
475 047 |
|
IV. Выручка от реализации без НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Номенклатурная группа |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Низковольтные комплектные устройства |
14 873 |
24 311 |
29 817 |
36 614 |
45 011 |
54 088 |
54 088 |
258 803 |
|
Комплектные распределительные устройства |
3305 |
5403 |
6626 |
8136 |
10 002 |
12 020 |
12 020 |
57 512 |
|
Устройства безопасности |
4958 |
8104 |
9939 |
12 205 |
15 004 |
18 029 |
18 029 |
86 268 |
|
Итого |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
Формируем кадровую политику компании (лист «Персонал»)
На этом листе будут сформированы таблицы:
- «Кадровая политика»;
- «Штатное расписание»;
- «ФОТ, налоги и отчисления, тыс. руб.».
Для наглядности задаем значения следующим показателям: инфляция по заработной плате, НДФЛ, страховые взносы (СВ).
Для удобства расчета присваиваем значениям имена:
инфляция по заработной плате — Sindex;
НДФЛ — НДФЛ_;
СВ — Стр_Взносы.
Теперь можем рассчитать фонд оплаты труда по категориям сотрудников, их налоги и отчисления. Для этого задаем формулу (на примере управленческого персонала, отчетный период — 2015 г.):
=($C4*(1+SIndex)^(C$15))*$D4*C9/1000,
где $C4 — среднемесячная заработная плата управленческого персонала (40 000 руб.);
SIndex — инфляция по заработной плате (1 %);
C$15 — порядковый номер периода (2015 году присваиваем значение 0);
$D4 — занятость (12 месяцев);
C9 — численность управленческого персонала (8 чел.).
Получаем таблицу, в которой представлены значения фонда оплаты труда, налоги и отчисления по годам (табл. 1).
Таблица 1. Фонд оплаты труда, налоги и отчисления по категориям персонала
|
Позиция |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Управленческий персонал |
3840 |
3878 |
3917 |
3956 |
3996 |
4036 |
4076 |
|
Производственные рабочие |
4650 |
4697 |
4743 |
4791 |
4839 |
4887 |
4936 |
|
ИТОГО |
8490 |
8575 |
8661 |
8747 |
8835 |
8923 |
9012 |
|
Страховые взносы + НДФЛ |
4196 |
4238 |
4281 |
4323 |
4367 |
4410 |
4454 |
|
ФОТ с отчислениями |
12 686 |
12 813 |
12 941 |
13 071 |
13 201 |
13 333 |
67 |
Составляем план расходов по проекту
На листе «Расходы» создаем четыре таблицы:
- «Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб.»;
- «Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб.»;
- «Расчет накладных расходов, тыс. руб.»;
- «Амортизация основных средств (ОС) и нематериальных активов (НА), тыс. руб.».
Лист «Расходы»
|
I. Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб. |
||||||||
|
Показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Выручка от реализации, с НДС |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
475 047 |
|
Страховой запас, t1 |
2730 |
4463 |
5473 |
6721 |
8262 |
9928 |
9928 |
47 505 |
|
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих |
4505 |
7363 |
9031 |
11 089 |
13 632 |
16 382 |
16 382 |
78 383 |
|
Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями |
546 |
893 |
1095 |
1344 |
1652 |
1986 |
1986 |
9501 |
|
II. Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Выручка от реализации, без НДС |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
|
Сырье и материалы, покупные комплектующие |
5784 |
9454 |
11 596 |
14 239 |
17 504 |
21 034 |
21 034 |
100 645 |
|
Заработная плата производственных рабочих |
4650 |
4697 |
4743 |
4791 |
4839 |
4887 |
4936 |
33 543 |
|
Страховые взносы |
1395 |
1409 |
1423 |
1437 |
1452 |
1466 |
1481 |
10 063 |
|
Прочие производственные расходы |
694 |
1135 |
1391 |
1709 |
2100 |
2524 |
2524 |
12 077 |
|
Себестоимость реализации |
12 523 |
16 694 |
19 154 |
22 175 |
25 895 |
29 912 |
29 975 |
156 329 |
|
III |
||||||||
|
1 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
||
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Накладные расходы |
14 415 |
14 559 |
14 705 |
14 852 |
15 000 |
15 150 |
15 302 |
103 983 |
|
IV. Амортизация ОС и НА, тыс. руб. |
||||||||
|
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
|
Первоначальная стоимость ОС и НА, t1 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
30 900 |
0 |
0 |
|
|
CAPEX |
30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Остаточная стоимость ОС и НА, t1 |
27 810 |
24 720 |
21 630 |
18 540 |
15 450 |
15 450 |
15 450 |
|
|
Амортизация |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
0 |
0 |
Рассмотрим порядок заполнения каждой таблицы подробно.
В таблице «Расходы на закупку товарно-материальных ценностей» важно рассчитать:
- страховой запас;
- расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих;
- расходы по предоставлению услуг сторонними организациями.
Для этого создаем 2 дополнительных столбца, где будет отражена структура данных показателей в выручке.
Итак, страховой запас и расходы по предоставлению услуг сторонними организациями занимают соответственно 10 и 2 % от выручки. Значит, если выручка за 2015 г. планируется в размере 27 300 тыс. руб., то страховой запас составит 2730 тыс. руб. (27 300 x 10 % / 100 %), а расходы по предоставлению услуг сторонними организациями — 546 тыс. руб.
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих — это 15 % от выручки. Для расчета показателя «Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих» суммируем выручку от реализации (27 300) и страховой запас (2730), а затем полученное значение умножаем на 0,15 (15 % / 100 %), получаем 4505 тыс. руб.
Переходим к таблице «Расчет себестоимости реализованной продукции». Здесь все статьи затрат можно представить в укрупненном виде:
- выручка от реализации без НДС;
- сырье и материалы;
- покупные комплектующие;
- заработная плата производственных рабочих;
- страховые взносы;
- прочие производственные расходы.
Например, сырье и материалы, покупные комплектующие и прочие расходы занимают соответственно 25 и 3 % от выручки, или в денежном выражении за 2015 г. соответственно 5784 (23 136 x 25 % / 100 %) и 694 тыс. руб.
Рассчитываем накладные расходы (310 % от заработной платы производственных рабочих). В нашем примере накладные расходы за 2015 г. — 14 415 тыс. руб. (4650 x 310 % / 100 %).
Далее планируем амортизационные отчисления — линейным методом по первоначальной стоимости, которая импортируется в расчет из вкладки «CарEх». Для расчета амортизации вводим следующую формулу:
=B$25*(1/ОС_срок)*100%,
где B$25 — первоначальная стоимость ОС и НА (30 900);
ОС_срок — имя ячейки срока службы оборудования (10 лет).
Так, за 2015 г. амортизация составляет 3090 тыс. руб.
Разрабатываем план капитальных расходов (лист «CapEx»)
Для начала описываем варианты проектного решения. В нашем примере их два:
- вариант 1 — строительство производственных площадей с полной заменой технологического оборудования;
- вариант 2 — строительство производственных площадей с частичной заменой технологического оборудования.
Для каждого варианта составляем смету капитальных затрат (перечень работ и затрат).
Сметный расчет капитальных затрат на строительство производственных площадей
|
Вариант |
1 |
Вариант |
2 |
|
|
Перечень работ и затрат |
Общая стоимость, тыс. руб. |
Перечень работ и затрат |
Общая стоимость, тыс. руб. |
|
|
Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы |
5500 |
Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы |
5500 |
|
|
Оборудование и инвентарь |
25 400 |
Оборудование и инвентарь |
10 500 |
|
|
Итого |
30 900 |
Итого |
16 000 |
Планируем финансовую деятельность (лист «FinEx»)
Здесь главное — определить потребность в финансировании. С этой целью сначала выделяем два показателя:
- инвестиционные затраты;
- оборотный капитал.
Для расчета оборотного капитала за 2015 г. задаем следующую формулу:
=ЕСЛИ(СУММ(($D$10=Data_RE)*($E10=Функция)*Data_2015*Data0)
где Data_RE — имя диапазона столбца С «Отчет» на листе «Статьи»;
Функция — имя диапазона столбца Q «Функция» на листе «Статьи»;
Data_2015 — имя диапазона столбца G «2015» на листе «Статьи»;
Data0 — имя диапазона столбца O «Учет» на листе «Статьи».
Отметим, что при выборе ставки дисконтирования важно знать средневзвешенную стоимость капитала (WACC), которую в данном случае можно рассчитать по формуле:
=СУММ(КЛ*$D$4*(1-НП);ККиЗ*$D$5*(1-НП);СК*$D$6),
где КЛ — имя ячейки $C$4;
НП — имя ячейки $L$6;
ККиЗ — имя ячейки $C$5;
СК — имя ячейки $C$6
Рассчитываем налоги (лист «Тах»)
Для расчета НДС и налога на прибыль запишем макросы, и тогда при нажатии кнопок «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль» в таблицах появятся готовые значения. Это достаточно удобно, в том числе при внесении соответствующих корректировок в модели.
Скачайте данные макроса для кнопки «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль».
Лист «Тах»
|
I. Налоги по операционной деятельности, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Налог на имущество |
612 |
544 |
476 |
408 |
340 |
340 |
340 |
3059 |
|
Транспортный налог |
0 |
|||||||
|
Земельный налог |
0 |
|||||||
|
Итого операционные налоги, тыс. руб. |
612 |
544 |
476 |
408 |
340 |
340 |
340 |
3059 |
|
II. Расчеты по НДС, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Исходящий НДС |
4164 |
6807 |
8349 |
10 252 |
12 603 |
15 145 |
15 145 |
72 465 |
|
НДС к возмещению |
9936 |
5682 |
5938 |
6261 |
6667 |
7178 |
7218 |
48 879 |
|
Итого НДС к уплате/возврату, тыс. руб. |
–5771 |
1126 |
2411 |
3991 |
5936 |
7967 |
7927 |
23 586 |
|
III. Налоги с доходов, тыс. руб. |
||||||||
|
Статья затрат |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
Налог на прибыль |
0 |
1931 |
3123 |
4603 |
6442 |
8433 |
8390 |
32 922 |
|
Налог с продаж |
0 |
|||||||
|
Итого налоги с доходов, тыс. руб. |
0 |
1931 |
3123 |
4603 |
6442 |
8433 |
8390 |
32 922 |
Как видим, за 2015 г. компании «Альфа» начислен налог на имущество в размере 612 тыс. руб. (27 810 x 2,2 % / 100 %, где 27 810 — остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов; 2,2 % — процентная ставка налога на имущество). При этом НДС к возврату — 5771 тыс. руб. (4164 – 9936), налог на прибыль платить не надо.
Формируем отчеты
На базе рассмотренных таблиц автоматически формируются отчет о финансовых результатах (лист «PL») и отчет о движении денежных средств (лист «CF»).
Отчет о финансовых результатах
|
№ |
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Итого |
|
+ |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
23 136 |
37 818 |
46 382 |
56 955 |
70 017 |
84 137 |
84 137 |
402 582 |
|
— |
Себестоимость реализованной продукции |
–12 523 |
–16 694 |
–19 154 |
–22 175 |
–25 895 |
–29 912 |
–29 975 |
–156 329 |
|
— |
Сырье и материалы, покупные комплектующие |
–5784 |
–9454 |
–11 596 |
–14 239 |
–17 504 |
–21 034 |
–21 034 |
–100 645 |
|
— |
Заработная плата производственных рабочих |
–4650 |
–4697 |
–4743 |
–4791 |
–4839 |
–4887 |
–4936 |
–33 543 |
|
— |
Страховые взносы |
–1395 |
–1409 |
–1423 |
–1437 |
–1452 |
–1466 |
–1481 |
–10 063 |
|
— |
Прочие производственные расходы |
–694 |
–1135 |
–1391 |
–1709 |
–2100 |
–2524 |
–2524 |
–12 077 |
|
+ |
Валовая прибыль |
10 613 |
21 123 |
27 229 |
34 779 |
44 121 |
54 226 |
54 162 |
246 253 |
|
Рентабельность по валовой прибыли, % |
46% |
56% |
59% |
61% |
63% |
64% |
64% |
61% |
|
|
— |
Накладные расходы |
–14 415 |
–14 559 |
–14 705 |
–14 852 |
–15 000 |
–15 150 |
–15 302 |
–103 983 |
|
+ |
EBITDA |
–3802 |
6564 |
12 524 |
19 927 |
29 121 |
39 075 |
38 860 |
142 270 |
|
Рентабельность по EBITDA, % |
–16% |
17% |
27% |
35% |
42% |
46% |
46% |
35% |
|
|
— |
Амортизация |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
3090 |
21 630 |
|
+ |
EBIT |
–712 |
9654 |
15 614 |
23 017 |
32 211 |
42 165 |
41 950 |
163 900 |
|
Рентабельность по EBIT, % |
–3% |
26% |
34% |
40% |
46% |
50% |
50% |
41% |
|
|
— |
Проценты по кредитам к уплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прибыль до налогообложения |
–712 |
9654 |
15 614 |
23 017 |
32 211 |
42 165 |
41 950 |
163 900 |
|
Налог на прибыль |
0 |
–1931 |
–3123 |
–4603 |
–6442 |
–8433 |
–8390 |
–32 922 |
|
|
+/- |
Чистая прибыль |
–712 |
7723 |
12 491 |
18 414 |
25 769 |
33 732 |
33 560 |
130 978 |
|
Рентабельность по NP, % |
–3% |
26% |
34% |
40% |
46% |
50% |
50% |
41% |
Отчет о движении денежных средств
|
№ |
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Остаток на начало периода |
0 |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
48 643 |
88 371 |
|
|
+/– |
Денежные потоки от текущих операций |
3185 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
+ |
Поступления — всего |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
|
+ |
Выручка от реализации продукции, товаров и услуг |
27 300 |
44 625 |
54 731 |
67 207 |
82 620 |
99 282 |
99 282 |
|
– |
Платежи — всего |
–24 116 |
–35 350 |
–39 864 |
–45 402 |
–52 208 |
–59 555 |
–59 716 |
|
– |
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих |
–4505 |
–7363 |
–9031 |
–11 089 |
–13 632 |
–16 382 |
–16 382 |
|
– |
Заработная плата |
–8490 |
–8575 |
–8661 |
–8747 |
–8835 |
–8923 |
–9012 |
|
– |
Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями |
–546 |
–893 |
–1095 |
–1344 |
–1652 |
–1986 |
–1986 |
|
– |
Накладные расходы без оплаты труда управленческого персонала |
–10 575 |
–10 681 |
–10 788 |
–10 895 |
–11 004 |
–11 114 |
–11 226 |
|
– |
Расчеты с бюджетом |
0 |
–7838 |
–10 290 |
–13 326 |
–17 084 |
–21 150 |
–21 111 |
|
+/– |
Денежные потоки от инвестиционных операций |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления от продажи внеоборотных активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления от продажи акций других организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи — всего |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Расходы в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи в связи с приобретением акций других организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Прочие платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+/– |
Денежные потоки от финансовых операций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Поступления — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Получение кредитов и займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Денежные вклады собственников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ |
Прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи — всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Уплата дивидендов по распределению прибыли в пользу собственников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
– |
Прочие платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+/– |
Чистый денежный поток |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Остаток на конец периода |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
127 936 |
Согласно отчету о финансовых результатах в 2015 г. компания понесет убыток в размере 712 тыс. руб. Однако уже в 2016 г. проект будет приносить доход: прибыль составит 7723 тыс. руб., а рентабельность — 26 %. Это достаточно высокий показатель.
Представленные в отчете о движении денежных средств данные позволяют сделать вывод, что в 2016 г. чистый денежный поток ожидается со знаком «+». Однако рост денежных средств прогнозируется только к концу 2018 г.
Оцениваем инвестиционную привлекательность проекта (лист «IP»)
Сначала рассчитываем чистый денежный поток:
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Поток по основной деятельности |
3185 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Поток по инвестиционной деятельности |
–30 900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поток по финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый денежный поток (NCF) |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
NCF накопленным итогом |
–27 716 |
–18 440 |
–3573 |
18 232 |
48 643 |
88 371 |
127 936 |
|
NCF в периоде дисконтированный |
–25 544 |
7879 |
11 640 |
15 734 |
20 225 |
24 351 |
22 352 |
|
NCF в периоде дисконтированный накопленным итогом |
–25 544 |
–17 665 |
–6026 |
9708 |
29 933 |
54 284 |
76 636 |
Как видим, в 2015 г. NCF составляет –27 716 тыс. руб. (3185 – 30 900), а NCF в периоде дисконтированный — –25 544 тыс. руб. (–27 716) / (1 + 0,085)).
Далее рассчитаем показатели эффективности (внутреннюю норму доходности, чистую приведенную стоимость, срок окупаемости) и оценим стоимость бизнеса.
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
|
KPI |
Целевые показатели |
Проект |
Δ, +/– |
|
Ставка дисконтирования |
8,5% |
||
|
Ставка капитализации |
3% |
||
|
WACC |
8,5% |
||
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
60,0% |
||
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
76 636 |
||
|
Чистая терминальная стоимость (NTV) |
418 589 |
||
|
Срок окупаемости (СО), лет |
1 |
||
|
Дисконтированный срок окупаемости (СОд), лет |
3 |
||
|
Срок выхода на текущую окупаемость, лет |
1 |
||
|
Инвестиционная стоимость (EVD) |
495 225 |
Расчет инвестиционной стоимости (EVD)
|
Статья |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
Чистый денежный поток (NCF) |
–27 716 |
9275 |
14 867 |
21 805 |
30 411 |
39 727 |
39 566 |
|
Чистая приведенная стоимость (NPV) |
76 636 |
110 865 |
111 013 |
105 582 |
92 752 |
70 224 |
36 466 |
|
Чистая терминальная стоимость (NTV) |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
418 589 |
|
Инвестиционная стоимость (EVD) |
495 225 |
529 454 |
529 603 |
524 172 |
511 341 |
488 814 |
455 056 |
В Excel чистая приведенная стоимость (NPV) определяется формулой ЧПС (d;ЧДПIC), где d — ставка дисконтирования (рис. 2).
Если значение NPV положительное, то проект является прибыльным.
В нашем примере чистая приведенная стоимость в 2015 г. составила 76 636 тыс. руб.
Рис. 2. Пример расчета чистой приведенной стоимости (NPV)
Внутренняя норма доходности (IRR) определяется по формуле ВСД (ЧДПIC;0), где ВСД — внутренняя ставка доходности, и обозначает процентный порог, затраты на капитал выше которого нецелесообразны.
Инвестиционная стоимость бизнеса (EVD) представляет собой сумму чистой приведенной и терминальной стоимости. В нашем примере инвестиционная стоимость составляет 495 225 тыс. руб. (76 636 + 418 589).
Обратите внимание: значение чистой терминальной стоимости зависит от ставки капитализации. Поэтому на листе «IP» пользователь может выбрать ставку капитализации. Изменение ставки капитализации приводит соответственно к изменению чистой приведенной стоимости и, в конечном счете, инвестиционной стоимости бизнеса.
Предложенная модель полностью автоматизированная, что позволяет быстро, а главное — безошибочно проанализировать инвестиционный проект и оценить его. Изменяя те или иные параметры, можно выбрать оптимальный вариант его реализации.
Содержание
- Microsoft Excel
- Как в Excel с помощью итерационных вычислений посчитать чистую прибыль от вклада
- Расчет процентов по вкладу в Excel
- Правильный калькулятор вклада с капитализацией
- Как калькулятор помогает оценить выгодность вклада с капитализацией
- Расчет прибыли по вкладу на калькуляторе в режиме онлайн
- Расчет доходности вклада в Excel
- Формула расчета вклада с капитализацией
- Алгоритм сравнения доходности вкладов
- 5 точных депозитных калькуляторов
Microsoft Excel
трюки • приёмы • решения
Как в Excel с помощью итерационных вычислений посчитать чистую прибыль от вклада
Обычной проблемой для бизнеса является вычисление определенного вклада как процента от чистой прибыли компании. Это не простая проблема умножения, поскольку чистая прибыль также учитывает данный вклад. Например, если доходы компании составили 1 000 000 рублей, а расходы 900 000, валовая прибыль при этом составляет 100 000 рублей. При этом компания выделяет в сторону в качестве вклада 10% от чистой прибыли.
Чистая прибыль при этом будет вычисляться по следующей формуле: Чистая прибыль = Валовая прибыль — Вклад . Это называется циклически зависимая формула, поскольку выражения в левой и правой части зависят друг от друга. В данном случае сумма вклада будет вычисляться по формуле: Вклад = (Чистая прибыль)*0.1 .
Одним из способов решения данной проблемы является возможность предположить правильный ответ и затем посмотреть, насколько вы близко находитесь от реального результата. Например, в данном случае можно предположить, что, если вклад составляет 10% от чистой прибыли, мы можем взять эти 10% от валовой прибыли в 100 000. При этом сумма вклада получается равной 10 000. Если мы используем это число в формуле, то получим, что чистая прибыль равна 90 000, а 10% от нее равны 9 000. Таким образом, мы ошиблись на 1 000. Можно попробовать ещё раз. Возьмем вклад, равный 9 000. При этом чистая прибыль будет равна 91 000, а сумма вклада в 10% от этой суммы будет равна 9 100. Мы ошиблись уже всего на 100 рублей.
Если мы будем продолжать данный процесс, сумма вклада все ближе и ближе будет приближаться к истинному значению. Когда мы приблизимся достаточно близко (например, с точностью до рубля), мы можем остановиться и принять ответ за верное решение. Этот процесс называется итерациями. Конечно, мы не собираемся тратить свое драгоценное время или время компании на такие расчеты. Excel делает такие сложные вычисления очень простыми, если вы проделаете следующие шаги.
Рис. 3.5. Циклические ссылки
- Загрузите вашу книгу и введите туда необходимые циклически зависимые расчеты. На рис. 3.5 показана книга, вычисляющая предыдущий рассмотренный пример. При нажатии на Enter — подтверждении формулы расчета вклада — Excel выведет на экран предупреждение о наличии циклов.
- Нажмите на кнопку Файл, далее Параметры, затем вкладка Формулы.
- Включите флажок Включить итеративные вычисления.
- Вы можете использовать поле Предельное число итераций для задания количества итераций для вычисления. Как правило, число 100 является оптимальным между точностью и временем вычисления.
- Также вы можете задать Относительную погрешность в соответствующем иоле. При достижении заданной здесь точности Excel автоматически прекратит вычисления. Опять же, число 0.001, предложенное по умолчанию, является адекватным для большинства ситуаций.
- Нажмите ОК. Excel произведет вычисления и выдаст ответ (см 3.6).
Рис. 3.6. Ответ после итерационных вычислений
Если вы хотите посмотреть, как именно происходит вычисление итераций в вашем случае, установите в параметрах Excel вычисления на листе вручную и предельное число итераций, равное 1. Нажимая на кнопку F9, вы сможете видеть результат вычисления очередной итерации.
Источник
Расчет процентов по вкладу в Excel
В предыдущем посте я обещала облегчить вашу учетную участь и рассказать вам о том, как обычный Excel может помочь с выбором депозита. Причем, выгодного вам, а не только банку. Обещала – выполняю. Следуя моей инструкции, вы легко сможете определить, какие условия по банковским вкладам принесут вам наибольший доход.
За расчет потенциальной доходности в Microsoft Excel отвечает специальная функция БС (Будущая Стоимость (Future Value (FV) – о ней мы говорили здесь). Для того, чтобы ее вызвать, нажмите на символ f x , слева от строки ввода значений и адресов ячеек.
В открывшемся Мастере функций в строке поиска функций введите БС и нажмите Ввод. Кликните мышью на подсвеченной синим цветом строке БС, как показано ниже.
Составляющим формулы расчета будущей стоимости FV = PV(1+r) n в Excel соответствуют следующие функции:
| Общее название | Функция в Excel | Краткое описание |
|---|---|---|
| FV (Future Value) | БС (Будущая Стоимость) | Будущая сумма вклада |
| PV (Present Value) | ПС (Текущая Стоимость) | Текущая стоимость вклада |
| n | КПЕР (Количество Периодов) | Число периодов начисления процентов по вкладу |
| r | СТАВКА | Процентная ставка по вкладу |
Заполняем (вручную или указав адреса соответствующих ячеек) поля данными из нашего примера. Напомню, что мы решили открыть депозит, разместив на нем 10 000 рублей сроком 5 лет и под 10% годовых.
Ставку по вкладу указываем в виде десятичной дроби, т.е. 10% превратятся в 0,1. В Кпер ставим количество лет – у нас вклад на 5 лет, значит 5. Поле Плт оставляем пустым. В поле ПС начальную сумму вклада указываем со знаком “минус”, т.к. мы эти деньги отдаем, а не получаем.
Поле Тип заполняем с учетом того, как производится выплата процентов по нашему вкладу:
- если в конце срока (на языке финансистов такой поток платежей называется постнумерандо), то ставим “0” или оставляем поле пустым;
- если в начале срока (на языке финансистов такой поток платежей называется пренумерандо), то ставим “1”.
В случае если проценты по вкладу начисляются ежемесячно или ежеквартально, то в поле Ставка годовую процентную ставку следует разделить на 12 или 4 соответственно в виде десятичной дроби. Вместе с этим нужно внести изменения в Кпер, пересчитав количество выплат: при ежемесячном начислении в течение 5 лет ставим 60 (12 мес. х 5 лет); при квартальном – 20 (4 кв. х 5 лет).
А теперь: внимание – вопрос. Как изменится доходность нашего вклада в случае начисления банком сложных процентов в конце каждого месяца, а не года, как мы считали до этого, на протяжении 5 лет? Давайте посмотрим. Напомню, до этого у нас получалась сумма в размере 16 105 руб. Заполняем поля и нажимаем “ОК”.
Получаем 16 453 рубля. Как видите, разница 343 рубля. А главное: чем больше сумма вашего вклада и время его размещения, тем ощутимей будет прибавка. Такова магия сложных процентов. Отсюда – вывод. Проценты по вашему вкладу должны:
- капитализироваться;
- капитализироваться ежемесячно.
Чем чаще начисляются проценты и добавляются к сумме вашего вклада, тем лучше работают ваши деньги. Кстати, хотите узнать, как скоро ваш вклад удвоится? Нет ничего проще. Воспользуйтесь правилом 72.
- Разделите число 72 на предлагаемую банком процентную ставку, и вы получите то число лет, которое нужно для увеличения ваших вложений в 2 раза.
А сейчас (барабанная дробь) испытайте чувство гордости за себя. Потому что теперь вы можете рассчитать это в Excel. Для этого вызовите функцию Кпер, заполните данные из нашего примера (10% годовых, 5 лет, выплата процентов в конце года) и добавьте в поле БС ожидаемую сумму вклада в размере 20 000 руб. (10 000 руб. х 2). Вуаля!
А еще есть правило волшебной двадцатки. Суть его в том, что для обеспечения завтра того уровня дохода, к которому вы привыкли сегодня, вам нужна сумма в 20 раз превышающая ваш годовой доход. Посчитайте и впечатлитесь полученной цифрой.
Но, как гласит народная мудрость, о деньгах и здоровье вспоминают тогда, когда они заканчиваются. И часто бывает так, что изменить что-либо уже поздно. Стоит ли рисковать? Когда все, что вам нужно сделать – это подумать о завтра сегодня.
- Если у вас есть вопросы, пишите их в комментариях ниже, я вам отвечу. Также вы всегда можете обратиться ко мне за консультацией, пройти мои курсы и вебинары.
Источник
Правильный калькулятор вклада с капитализацией
Оценить доходность вклада с капитализацией возможно несколькими способами. Наиболее простой и достаточно точный вариант – использование калькулятора. Программа экономит массу времени и предоставляет развернутые сведения по начислению процентов.
Как калькулятор помогает оценить выгодность вклада с капитализацией
Депозитный калькулятор – удобный сервис для определения доходности вклада. Программа позволяет за несколько минут максимально точно рассчитать потенциальную прибыль по депозитам в разных банках и выбрать наиболее выгодный вариант.
Преимущества использования калькулятора для оценки прибыльности вклада:
- Высокая точность расчетов. В основу калькуляторов доходности заложены формулы финансовой математики, которые используют банкиры при начислении процентов по депозитам.
- Определение разницы доходов при изменении параметров депозита: срочности, ставки, порядка начисления процентов и пополнения вклада.
- Получение четкого представления о размере получаемого дохода по окончании срока вклада.
- Сопоставление условий по депозитным программам нескольких финансовых организаций.
Важно! Информация, полученная в ходе расчетов депозитным калькулятором, всё же носит справочный характер. За достоверными данными о размере будущих накоплений рекомендуется обратиться в банк. Некоторые учреждения готовы в индивидуальном порядке сделать надбавку к проценту для постоянных клиентов или для вкладчиков, открывающих депозит на длительный срок.
Расчет прибыли по вкладу на калькуляторе в режиме онлайн
Для определения прибыли по вкладу необходимо открыть программу депозитный калькулятор-онлайн с опцией расчета капитализированных процентов.
Общий алгоритм вычисления:
1. В форму ввести основные параметры вклада:
2. Определить порядок начисления процентов, т.е. периодичность капитализации, и возможность внесения средств на счет вклада.
3. Нажать кнопку «Рассчитать» и оценить результат.
Вывод: если вкладчик разместит на депозитный счет в банке 50 000 р. с капитализацией под 13% годовых, то его доход за полгода составит 3360 р.
Для наглядности в большинстве вычислительных программ предусмотрен вывод результатов в виде графика с отображением ежемесячного начисления процентов.
Важно! Доходы по ставке более 15,5% подлежат налогообложению в размере 35%. В некоторых программах предусмотрена опция расчета суммы, которая облагается налогом, и размера удержанной прибыли с депозита.
При размещении вклада с капитализацией на 6 месяцев в размере 50 000 р., но по ставке 17%, доход составит 4290 р., 136 р. – сумма удержанных налогов.
Расчет доходности вклада в Excel
Узнать итоговую сумму прибыли по депозиту с капитализацией получится с помощью табличного редактора MS Excel.
Пример расчета депозита на 50 000 р. со сроком 6 мес. по ставке 13%. Нужно:
- Открыть программу Excel и активировать любую ячейку.
- Перейти в закладки «Формулы»/«Финансовые».
- Из списка выбрать формулу «БС» – будущая стоимость.
4. В открывшейся форме ввести данные депозита:
- Ставка – отображается в виде десятичной дроби из расчета на 1 месяц, то есть – 0,13/12;
- КПер – количество месяцев (периодов капитализации) – 6;
- Пс – сумма депозита: 50 000.
Редактор автоматически отображает общую сумму инвестиций на конец периода: вклад + начисленные проценты.
Из расчета видно, что вкладчик за полгода получит прибыть с депозита в размере 3339 р. Погрешность результата по сравнению с вычислением калькулятором-онлайн составляет 21 р. – то есть менее 1%.
Недостаток использования табличного редактора – программа не рассчитывает налог на доход от вклада, ставка по которому превышает 15,5%.
Формула расчета вклада с капитализацией
Депозит с капитализацией предусматривает начисление процентов на размер самого вклада и на прибыль, насчитанную ранее. Формула вычисления зависит от типа капитализации:
- ежемесячная;
- ежедневная;
- ежеквартальная;
- ежегодная.
Наиболее распространен первый вариант – начисление сложных процентов ежемесячно. В этом случае применяется формула:
- Сумма вклада – размер сбережений, размещенных на депозитном счете;
- Период – количество дней в расчетном периоде;
- Ставка – годовой процент;
- n – количество периодов капитализации за весь срок вклада.
Самостоятельно рассчитать депозит по финансовой формуле достаточно сложно. Проще определить прибыльность инвестиций как сумму начисленных процентов за отдельные периоды. Ежемесячный доход вычисляется по формуле простых процентов, а затем приплюсовывается к телу вклада.
Пример расчета. Параметры депозита:
- сумма – 50 тыс. р.;
- срок – полгода;
- порядок начисления прибыли – каждый месяц с капитализацией;
- ставка – 13% годовых.
- Доход за первый месяц = 50000*30*13/(100*365)=534,24 р.
- Доход за второй месяц = (50000+534,24)*29*13/(100*365)=521,95 р.
- Доход за третий месяц = (50534,24+521,95)*30*13/(100*365)=545,53 р.
- Доход за четвертый месяц = (51056,19+545,53)*28*13/(100*365)=551,36 р.
- Доход за пятый месяц = (51601,72+551,36)*30*13/(100*365)=557,25 р.
- Доход за шестой месяц = (52153,08+557,25)*28*13/(100*365)=525,66 р.
- Общая сумма начисленных процентов = 534,24+521,95+545,53+551,36+557,25+525,66=3235,99 р.
Погрешность вычисления в данном случае выше из-за неточного количества дней. Калькулятор обычно учитывает конкретную дату открытия вклада, которая является отправной точкой для последующего расчета.
Алгоритм сравнения доходности вкладов
Скрупулезный анализ параметров депозитов поможет выбрать оптимальный банковский продукт. Программа сравнения доходности вкладов представлена на многих сайтах финансовых организаций. Как правило, данный сервис расположен на странице «Физическим лицам»/ «Вклады/Депозиты»/ «Калькулятор вклада».
На сайте получится сравнить размер ожидаемой прибыли при размещении одинаковой суммы вклада на один и тот же срок, но на условиях разных депозитных программ, действующих именно в данном банке.
Сопоставление доходности вкладов Байкал Банка. Нужно:
- Открыть Калькулятор вкладов.
- Задать интересующие вас параметры. Например, 100 тыс. р. на срок до 400 дней включительно. Основное условие – ежемесячная капитализация процентов.
- Нажать «Рассчитать доход».
4. Оценить результат.
На экран будет выведен перечень депозитных программ, подходящих под введенные условия. Остается выбрать оптимальный среди предложенных вариантов.
На размер доходности вклада оказывают влияние следующие критерии:
- возможность частичного снятия / пополнения вклада;
- размер комиссии за конвертацию средств – для валютных депозитов;
- периодичность капитализации процентов. Самый высокий доход – у вкладов с ежедневной капитализацией.
5 точных депозитных калькуляторов
Наиболее точный результат покажет калькулятор на сайте того банка, куда вы кладете депозит. Высока вероятность, что при оформлении договора сотрудники используют этот же инструмент. Вам останется правильно ввести параметры, выбрать способ начисления процентов и учесть удержание налога.
Если вкладчик еще не определился с банком, то возможно воспользоваться одной из программ:
1. Калькулятор вклада инфопортала о банках. Сервис имеет несколько плюсов:
- точность расчета;
- учет налогообложения;
- выбор периодичности капитализации;
- вывод графика начисления процентов;
- показ подходящих предложений разных банков.
2. Сервис финансовых калькуляторов. В программе можно предусмотреть возможность частичного снятия, пополнения или досрочного закрытия вклада.
3. Депозитные калькуляторы банка Россия.
4. Калькулятор вклада АК Барс Банка.
5. Инвестиционный калькулятор Бизнес журнала с отображением динамики роста начисляемых процентов.
Источник