Расчет бизнес плана магазин excel

Бизнес-план с расчетами в Excel. Образец заполнения бизнес-плана (шаблон xlsx)

Шаблон Excel для расчета бизнес-плана со следующими разделами:

• Параметры проекта
• Продажи и прямые издержки
• Общие издержки
• Налоги и отчисления
• Начальный баланс
• Капитальные вложения
• Финансирование
• Дополнительная информация
• Отчет о прибылях и убытках
• Баланс
• Движение денежных средств

Скачать шаблон расчета проекта бизнес-плана бесплатно онлайн.xlsm (с макросами для расчета) >>>

Бизнес-план с расчетами в Excel от бизнес-молодости. Скачать бесплатно xslx

Скачать (XLSX, 34KB)

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания

Перечень шаблонов для подготовки финансовой части бизнес-плана для предприятия общественного питания
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Традиционная	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	В зависимости от вида налога	Шаблон ОП – 01
Юридическое лицо	В зависимости от вида налога	Шаблон ОП – 02
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Упрощенная	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	Доходы	Шаблон ОП -03
Доходы – расходы	Шаблон ОП – 04
Юридическое лицо	Доходы	Шаблон ОП – 05
Доходы – расходы	Шаблон ОП – 06
Система            налогообложения	Организационно-правовая                                           форма	Объект       налогообложения	Наименование шаблона                                 (имя файла)
Единый налог на вмененный доход	Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИПБЮЛ)	Вмененный доход	Шаблон ОП – 07
Юридическое лицо	Вмененный доход	Шаблон ОП – 08
Дополнительные пояснения:
1. При использовании шаблона для конкретного пользователя файлу с его финансовым планом
следует присвоить имя, соответствующее фамилии и инициалам, и сохранить этот файл
отдельно под новым именем в папке соответствующей группы.
2. При использовании шаблонов по единому налогу на вмененный доход в поля, выделенные на
желтом фоне, следует самостоятельно вписать недостающую информацию – по виду деятельности,
показателю налогообложения и базовой доходности. В строке “Показатель налогобложения”
в КАЖДУЮ ЯЧЕЙКУ таблицы необходимо вписать численные значения показателя налогобложения
в соответствующих единицах измерения.
3. Рабочие листы всех шаблонов имеют следующую структуру:
Лист 1 – Исходные данные (по форме распечатки, выдаваемой клиенту)
Лист 2 – План финансовых результатов деятельности
Лист 3 – План движения денежных средств
Лист 4 – Оценка эффективности проекта (график и расчетные показатели)
Примечание: Для Листов 2, 3 и 4 установлена защита от изменений. Для снятия защиты
следует воспользоваться опцией Сервис/Защита/Снять защиту листа

Файл 1:

Скачать (XLSX, 12KB)

Файл 2:

Скачать (XLSX, 192KB)

Файл 3:

Скачать (XLSX, 187KB)

Файл 4:

Скачать (XLSX, 646KB)

Файл 5:

Скачать (XLSX, 185KB)

Файл 6:

Скачать (XLSX, 184KB)

Файл 7:

Скачать (XLSX, 185KB)

Файл 8:

Скачать (XLSX, 186KB)

Нет времени на рутину? Решайте задачи в Excel!

График доходов, расходов, прибыли

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) или предприятие (ООО, ЗАО) ведет бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с действующим законодательством. Однако, бухгалтерский учет и управленческий учет доходов и расходов – не всегда одно и то же. Для того, чтобы понять реальное соотношение доходов и расходов ИП или ООО, а также прибыль предприятия, необходимо вести подробный учет реальных доходов и расходов.

Расчет точки окупаемости проекта

Точка окупаемости проекта – это сумма доходов от деятельности предприятия, равная расходам на ведение этой деятельности. Суммы, полученные сверх точки окупаемости, приносят предприятию прибыль.

Расчет точки окупаемости проекта необходим при разработке бизнес-плана, при запуске производства или закупке нового вида продукции, при запуске нового проекта. Для расчета точки окупаемости необходимо определить основные статьи доходов и расходов предприятия.

Расчет точки безубыточности предприятия

Учитываются следующие показатели:

– цена единицы продукции,
– затраты на единицу товара,
– торговая наценка на единицу товара,
– постоянные и переменные расходы предприятия,
– процентная ставка по банковскому кредиту. скачать

Рассчитать налоги в 2015г. при УСН для ИП

График работы

Посменная работа практикуется во многих компаниях. Это может быть предприятие сервиса – магазин, ресторан, гостиница; производственное или ремонтное предприятие; частное охранное предприятие и многие другие. Компании, работающие в круглосуточном режиме или более, чем 8 часов в сутки, должны иметь несколько бригад сотрудников, работающих посменно, согласно утвержденному графику работы.

График отпусков сотрудников

Приближается 2016 год! Пора составлять новый график отпусков сотрудников!

Анализ денежных потоков

Денежный поток, кэш-фло, кэш-флоу (от англ. Cash Flow) или поток наличных денег — одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами предприятия.

Денежный поток представляет собой разницу между денежными поступлениями и выплатами организации за определенный период времени. Чаще всего, за этот временной промежуток принимается финансовый год.

Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия составляется план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и все платежи. Анализ денежных потоков используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств.

Бланк заказа в Excel для сайта

Бланки заказа в Excel, содержащие сложные расчеты требуются предприятиям, производящим или реализующим сложные изделия. Например, мебель, изделия из камня, изделия из дерева, технику, оказывающие услуги по строительству домов и так далее. Ссылки на скачивание таких бланков в формате Excel размещают на сайте компании, для того, чтобы клиент мог скачать бланк из браузера.

СКАЧАТЬ БЕСПЛАТНО ДЕМО-ВЕРСИИ ШАБЛОНОВ EXCEL:

Скачать (XLSX, 27KB)

Скачать (XLSX, 38KB)

3_Grafik_dokhodov_raskhodov_pribyli.zip

Скачать (XLSX, 97KB)

5_Grafik_raboty_obrazets

6_Rasschitat_nalogi_v_2015g_pri_USN_dlya_IP.zip

7_Raschet_tochki_bezubytochnosti_predpriatia.zip

Скачать (XLSX, 18KB)

500 Бизнес-идей (ниш) от бизнес-молодости. Скачать PDF бесплатно

Скачать (PDF, 1.04MB)

Представляю Вашему вниманию универсальный бизнес-план. В данной версии бизнес-плана Вы можете сравнить два или три варианта бизнеса между собой, чтобы выбрать самый оптимальный, т.е., Вы можете посмотреть, какие показатели будут достигнуты в случае приобретения разного типа оборудования (разная цена, производительность, эксплуатационные расходы и т.д.). Можно составить бизнес-план только на один вариант развития событий. Для этого варианты 2 и 3 заполнять не нужно.

---

---

Выполнен данный бизнес-план в формате Excel. Вы отвечаете на вопросы и заносите исходные данные для расчета, размещенные на вкладке «Исходные данные», а именно, заполняются ячейки, залитые желтым цветом. В ячейках, которые залиты зеленым цветом, ответы выбираются из предлагаемого списка. Ячейки без заливки изменять не рекомендуется, т.к. это может повлечь за собой нарушение корректности расчетных данных.

После того, когда Вы занесли данные, на вкладках, залитых желтым цветом (Резюме, Общий прогноз и т.д.) будут автоматически составлены все разделы бизнес-плана. Их можно распечатать прямо из данного файла или скопировать в Word, а затем произвести необходимые изменения и распечатать.

---

---

При возникновении вопросов, пишите через форму обратной связи.

Скачать модель бизнес-плана в формате Excel (версия 2.02)

Финансовая модель Версия 3.0 находится здесь.

ВНИМАНИЕ! В универсальный шаблон бизнес-плана внесены дополнения! Просмотреть видео по данным дополнениям можно в конце страницы.

---

Содержание бизнес-плана

1. Резюме проекта

1.1. Основные характеристики проекта

1.2. Наши преимущества

1.3. Необходимость в финансировании

1.4. Основные показатели проекта

2. Общий прогноз

3. Описание продукции

3.1. Описание продуктов

3.2. Позиционирование продуктов на рынке

4. Обзор рынка

4.1. Общее состояние рынка

4.2. Тенденции в развитии рынка

4.3. Сегменты рынка

4.5. Характеристика потенциальных потребителей

5. Конкуренция

5.1. Основные участники рынка

5.2. Основные методы конкуренции в отрасли

5.3. Изменения на рынке

5.4. Описание ведущих конкурентов

5.5. Основные конкурентные преимущества и недостатки

5.6. Сравнительный анализ нашей продукции с конкурентами

6. План маркетинга

6.1. Стратегия

6.2. Реклама

6.3. Продвижение продукции на рынке

7. План производства

7.1. Описание производственного процесса

7.2. Производственное оборудование

8. Управление персоналом

8.1. Основной персонал

8.2. Организационная структура

8.3. Поиск и подбор сотрудников

8.4. Обслуживание клиентов

9. Финансовый план

10. Риски

Приложения:

1. Формирование цены на продукцию

2. График реализации проекта

Диаграммы:

1. Уровень цены единицы продукции

Таблицы:

1. Сравнительный анализ продукции с конкурентами

2. Производственное оборудование

3. Основной персонал компании

4. Расчет показателей проекта без учета индекса инфляции

5. Расчет показателей проекта с учетом индекса инфляции

6. Основные виды возможных рисков для компании

---

---

Видеоурок по дополнениям, которые были выполнены в шаблоне бизнес-плана

Скачать модель бизнес-плана в формате Excel (версия 2.02)

Финансовая модель Версия 3.0 находится здесь.

---

Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»

---

Вам также может быть интересно:

Бизнес-идеи

Бизнес-анализ и управление

Универсальный шаблон для SWOT-анализа в формате Access

---

Если вы хотите просто и быстро управлять бизнес-планом вашей компании шаблоны Excel могут вам помочь. Расчётные листы Excel для скачивания очень полезны, если Вы предпринимателем и собираетесь начать бизнес, и если у вас уже есть работающий бизнес.

Как составить бизнес-план в Excel

Есть ряд элементов, которые не могут отсутствовать в расчётном листе если вы запускаете бизнес или управляете им. Мы можем иметь разные книги Excel, чтобы проанализировать каждый пункт или один шаблон Excel с финансовым планом, который содержит все эти шаблоны, необходимые для бизнеса, такие как:

• Шаблон для контроля расходов в Excel
• Шаблон для заработной платы в Excel
• Шаблон для продаж в Excel
• Шаблон потока активов в Excel
• Шаблон анализа финансов для Excel

Бизнес-план в Еxcel для бесплатного скачивания

Этот шаблон бизнес-плана для Excel включает в себя этот набор шаблонов Excel для анализа финансового отдела в едином документе. Вам нужно просто скачать шаблон, заполнить его данными вашей компании и функции Excel, включенные в его расчётные листы, будут показывать и сохранять результаты.

Шаблон бизнес плана для Excel

Если вы хотите, управлять вашей компанией, скачайте этот шаблон Excel, содержащий готовый для заполнения и начала вычислений бизнес план благодаря функциям вставленным в его расчётные листы.

Уважаемые посетители сайта, ниже представлен пример бизнес-плана магазина продуктов с экономическими расчетами. Данный документ составлен профессионалами в области бизнес-планирования, расчеты подготовлены с помощью программного продукта Excel, благодаря чему и сам бизнес-план и расчеты можно использовать для адаптации к своему проекту, куда бы он ни готовился — в банк, для частного инвестора или для внутреннего пользования в компании.

Если у вас возникнут какие-то вопросы или вы не найдете необходимого вам раздела либо у вас будут вопросы по его составлению или формированию расчетов, вы всегда можете обратиться к нам через почту, группу вконтакте или оставив комментарий к бизнес-плану.

Резюме

О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.

Цель: открытие магазина продуктов формата «У дома» в городе Красноярск.

Задачи: снабжение жителей близлежащего района продуктами питания, открытие прибыльного магазина продуктов в крупном городе — центре Красноярского края.

Инициатор проекта

Инициатором проекта выступает частное лицо, уже имеющее в своем распоряжении 3 продуктовых магазина аналогичного типа. Предприниматель имеет опыт работы в данном бизнесе более 5 лет, а торговые точки находящиеся в его распоряжении имеют прибыль в течение всего срока работы.

Инвестиционные расходы

Для открытия торговой точки потребуется инвестиционные вложения в сумме 1 400 тыс. руб., которые пойдут на ремонт помещения и приобретение оборудования. В связи с имеющимися налаженными связями с поставщиками предприниматель имеет возможность получить продукцию с отсрочкой, которая в среднем по всем продуктовым группа равняется 15 дням. Это позволит не инвестировать денежные средства в оборотный капитал.

Распределение вложений по направлениям представлено в следующей таблице:

Направление расходов	Сумма
Ремонт помещений	900 000,00
Приобретение оборудования	500 000,00
Вложения в оборотный капитал	0,00
ИТОГО	1 400 000,00

Финансирование проекта

Открытие магазина будет финансироваться из двух источников:

• собственные средства инициатора проекта — 50%от всей суммы вложений
• банковский кредит — 50% от всей суммы вложений

Планируется, что банковский кредит будет предоставлен на срок 5 лет под 19% годовых под залог имеющейся в собственности инициатора торговой точки с аннутитеным графиком погашения кредита. Общая сумма кредита составит 700 тыс. руб.

Показатели окупаемости проекта

На основании предполагаемых расходов и доходов магазина продуктов а также на основании предпосылок, которые будут рассмотрены далее в финансовой части бизнес-плана была построена модель расчета окупаемости проекта. Основные показатели окупаемости представлены ниже:

• срок построения модели — 10 лет;
• инфляция — 10%;
• ставка дисконтирования — 14,5%;
• простой срок окупаемости — 4,6 года;
• дисконтированный срок окупамеости — 5,6 лет;
• NPV — 1 363 тыс. руб.;
• IRR — 33%.

Данные показатели окупаемости говорят о высокой эффективности вложения денежных средств в открытие магазина продуктов и о высокой привлекательности проекта для инвесторов.

Поставщики продукции

В связи с небольшими площадями открываемого магазина нет возможности разместить всех возможных поставщиков продукции на полку. В связи с этим в каждой товарной группе предполагается выбрать одного-двух наиболее крупных поставщиков-производителей продукции и работать с ним. Основные поставщики уже определены и с ними уже ведется работа в других магазинах сети. В связи с ростом объема закупок планируется проведение перегоров об увеличении скидки от базового прайса у некоторых поставщиков.

Магазин будет стараться работать напрямую с производителями продукции, но в случае, если производитель не присутствует в городе или не работает напрямую с небольшими магазинами или имеет менее выгодные условия поставки, магазин будет работать с оптовыми компаниями предлагающими данную продукцию.

Продукция

На сегодняшний день ассортимент продукции в магазинах сети достаточно стабильный и позволяет получать наибольшую прибыль. Аналогичный ассортимент планируется выкладывать и в новом магазине. Он будет включать:

• молоко и молочные продукты (йогурты, масло, творожки, сыры, кефир и прочее);
• мясо и мясопродукты (колбасы, копчености, сосиски, сардельки и прочее);
• бакалея (крупы, сахар, соль и пр.);
• хлеб и хлебобулочные изделия (хлеб, кексы, булочки и пр.);
• соки-воды (соки, минеральная и обычная вода, газированные воды и пр.);
• овощи-фрукты;
• сладости (конфеты, печенье, мармелад и пр.);
• алкоголь (пиво, водка, вино и пр.);
• сигареты.

Возле касс планируется поставить витрины с импульсными товарами.

Инвестиционный план

О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.

Объем инвестиций

Объем инвестиций составляет 1 400 тыс. руб. из которых 900 тыс. руб. пойдет на ремонт помещения и доведение его до требований СЭС, а 500 тыс. руб. будут направлены на приобретение оборудования. Ниже в таблице представлена более детальная расшифровка инвестиционных расходов:

Наименование работ/приобретения оборудования	Кол-во	Цена	Сумма
Проведение ремонтных работ		550 000,00	550 000,00
Прокладка электросетей и освещения		150 000,00	150 000,00
Прокладка водоснабжения и канализации		50 000,00	50 000,00
Установка охранно-пожарной сигнализации и видеонаблюдения		50 000,00	50 000,00
Прокладка компьютерных сетей		50 000,00	50 000,00
Изготовление вывески		50 000,00	50 000,00
Приобретение холодильного оборудования, в том числе:
Банет	2	25 000,00	50 000,00
Низкотемпературный ларь	4	15 000,00	60 000,00
Холодильник для прохладительных напитков	2	17 000,00	34 000,00
Приобретение торгового оборудования, в том числе:
стеллаж	20	4 000,00	80 000,00
полки	10	1 000,00	10 000,00
Приобретение кассовых терминалов	2	40 000,00	80 000,00
Монтаж холодильного оборудования		30 000,00	30 000,00
Монтаж торгового оборудования		20 000,00	20 000,00
Монтаж кассовых терминалов		26 000,00	26 000,00
Офисная мебель		50 000,00	50 000,00
Оргтехника, в том числе:
Компьютер	2	20 000,00	40 000,00
МФУ	2	10 000,00	20 000,00
ИТОГО			1 400 000,00

План инвестиционных работ и оплат

План работ по открытию продуктового магазина представлен ниже в диаграмме:

Как видно из диаграммы все работы по открытию магазина планируется осуществить за 9 месяцев.

Ниже представлен план оплат по инвестиционным расходам помесячно:

Производственный план

О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.

Помещение

Для открытия магазина было выбрано помещение в строящемся районе города Красноярск. Магазин будет находиться на первом этаже вновь построенного жилого дома, будет иметь отдельный вход выходящий на улицу. Магазин площадью 150 кв.м. будет иметь следующие помещения:

• торговый зал – 95 кв.м.
• склад продукции – 25 кв.м.
• санузел – 4 кв.м.
• комната директора и товароведа – 20 кв.м.
• раздевалка – 6 кв.м.

Планировка помещения изображена на рисунке ниже:

Время работы

В связи с вводом законе о запрете продажи алкоголя в ночное время магазин будет работать с 8-00 до 24-00 без перерыва на обед.

Производственный процесс

Бизнес-процессы данного магазина не будут чем-то отличаться от процессов в других магазинах, но коротко мы все-таки опишем:

1. Привезенный товар экспедитором поставщика доставляется на склад магазина, где принимается товароведом магазина.
2. Информация о привезенном грузе записывается в информационную систему товароведом и грузчиком перемещается в то место, где хранятся все продукты этой группы.
3. После того как продукт группы закончился в торговом зале работник зала выносит необходимое количество продукции, чтобы закрыть полку.
4. Покупатель проходя мимо и приняв решение о покупке кладет товар себе в корзину или тележку и идет к кассе.
5. Оплачивая товар на кассе покупатель забирает свой товар, а информация о списании товара с магазина автоматически проходит в учетной системе.

Себестоимость продукции

В целях получения прибыли на приобретенный товар будет делаться наценка, которая будет зависеть от товарной группы и поставщика. Средняя величина наценки и цена приобретения по планируемым к продаже товарным группам составит следующие величины:

Группа продукции	Себестоимость (руб./кг)	Наценка (%%)
Молоко и молочные продукты	34,00	20%
Мясо и мясопродукты	354,00	25%
Бакалея	46,00	20%
Хлеб и хлебобулочные изделия	13,00	20%
Соки-воды	57,00	20%
Овощи-фрукты	68,00	50%
Сладости	243,00	30%
алкоголь	327,00	30%
Сигареты	49,00	30%

• молоко и молочные продукты (йогурты, масло, творожки, сыры, кефир и прочее);
• мясо и мясопродукты (колбасы, копчености, сосиски, сардельки и прочее);
• бакалея (крупы, сахар, соль и пр.);
• хлеб и хлебобулочные изделия (хлеб, кексы, булочки и пр.);
• соки-воды (соки, минеральная и обычная вода, газированные воды и пр.);
• сладости (конфеты, печенье, мармелад и пр.);
• алкоголь (пиво, водка, вино и пр.);
• сигареты.

Маркетинговый план

О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.

Конкуренция

Конкуренция на розничном рынке продуктов питания очень высока. В городе насчитывает несколько тысяч магазинов продуктов, несколько крупных и мелких продуктовых рынков и несколько сотен продуктовых киосков предлагающих как овощи-фрукты так и алкоголь.

Однако, в этом микрорайоне на сегодняшний день не планируется более размещать продуктовые магазины, что позволит максимально направить жителей близлежащих домов в наше заведение.

Месторасположение

Месторасположение магазина является достаточно удачным. Во-первых он находится в новом строящемся районе, стоимость квартир достаточно высокая, что позволит держать магазин на высоком уровне и повысить не только качество обслуживания, но и цены на продукцию.

Ассортимент

Имея в своей сети аналогичные магазины инициатором проекта было принято решение о предоставлении в магазине следующего ассортимента продукции:

• молоко и молочные продукты (йогурты, масло, творожки, сыры, кефир и прочее);
• мясо и мясопродукты (колбасы, копчености, сосиски, сардельки и прочее);
• бакалея (крупы, сахар, соль и пр.);
• хлеб и хлебобулочные изделия (хлеб, кексы, булочки и пр.);
• соки-воды (соки, минеральная и обычная вода, газированные воды и пр.);
• овощи-фрукты;
• сладости (конфеты, печенье, мармелад и пр.);
• алкоголь (пиво, водка, вино и пр.);
• сигареты.

Внутри группы не будут сильно раздуваться в связи с ограниченной площадью магазина, продукты в группе будут выбраны таким образом, чтобы они имели самую высокую оборачиваемость.

SWOT-анализ

На основании проведенного маркетингового анализа был осуществлен SWOT-анализ нового продуктового магазина с различных сторон, где были выявлены сильные и слабые стороны предприятия, а также трудности и возможности развития.

Сильные стороны:

• местонахождение — магазин находится в микрорайоне, в котором больше нет аналогичных продуктовых точек, а население имеет достаточный доход, чтобы приобретать продукцию в достаточных для этого проекта объемах;
• новизна магазина — новый ремонт, приятное освещение, оборудование позволят привлечь потребителей в магазин и не тратиться длительное время на ремонт оборудования.

Слабые стороны:

• неизвестность бренда не позволит очень быстро нарастить покупательскую аудиторию;
• в связи с открытием некоторое время уйдет на то, чтобы подобрать квалифицированные кадры для работы в магазине.

Трудности:

• при размещении в непосредственной близости от данного магазина одного из продуктовых магазинов федеральной сети (пятерочка, магнит, монетка и прочее) возможно сильное проседание выручки.

Возможности:

• получение дополнительных скидок на продукцию от поставщиков при хорошем увеличении объемов продаж;
• расширение ассортимент продукции при хорошей посещаемости магазина.

Ценовая политика

Магазин будет предлагать продукцию по ценам выше среднегородских, это обусловлено двумя причинами:

1. квартиры в застраиваемом районе направлены на покупателей с средним уровнем дохода и выше среднего;
2. магазин находится в спальном районе вдалеке от гипермаркетов и дискаунтеров, что позволяет ему немного приподнять наценку и получать чуть большую прибыль за счет этого, ведь выбора у потребителя нет (чтобы быстро что-то купить он сможет прийти только в данный магазин).

Цены на продукцию по товарным группам, средняя наценка, доля продаж представлены в таблице ниже:

Группа продукции	Себестоимость (руб./кг)	Наценка (%%)	Доля в продажах	Цена (руб./кг)
Молоко и молочные продукты	34,00	20%	11%	40,80
Мясо и мясопродукты	354,00	25%	15%	442,50
Бакалея	46,00	20%	10%	55,20
Хлеб и хлебобулочные изделия	13,00	20%	2%	15,60
Соки-воды	57,00	20%	9%	68,40
Овощи-фрукты	68,00	50%	9%	102,00
Сладости	243,00	30%	19%	315,90
алкоголь	327,00	30%	22%	425,10
Сигареты	49,00	30%	3%	63,70
ИТОГО	134,26	29%		173,31

Ниже на графике представлена структура продаж продукции магазина:

Объем продаж

План продаж мы сформируем исходя из площади и коэффициентов сезонности уже имеющихся магазинов. Средний объем продаж магазина с аналогичной площадью планируется на уровне 1 500 тыс. руб. с НДС.

Кроме этого, в связи с недавним запуском аналогичного магазина мы имеем информацию по выходу такой точки на максимальные объемы продажи.

Ниже представлена таблица в которой указаны индексы сезонности по продуктовому магазину.

Ниже представлены коэффициенты выхода магазина на полные продажи:

Как видно из таблицы, планируется, что магазин выйдет на максимальный уровень продаж (с учетом коэффициентов сезонности) через год.

Рекламная стратегия

В целях максимального эффекта от запуска бизнеса планируется провести рекламную кампанию в момент открытия магазина и в течение его работы. В рамках рекламной стратегии планируются следующие мероприятия:

• изготовление вывески – 50 000 руб. с НДС (заложено в инвестиционном бюджете);
• оформление фасада – 76 000 руб. с НДС (запланировано в инвестиционном бюджете в рамках работ по ремонту помещения);
• раздача листовок и визиток – 5 000 руб. с НДС в первый месяц открытия;
• оформление магазина шарами к дню открытия – 10 000 руб. с НДС;
• размещение информации о ценовых акциях в лифтах близлежащих домов – 10 000 руб. с НДС ежемесячно;
• проведение ценовых акций – 30 000 руб. с НДС ежемесячно.

Организационный план

О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.

Юридическое лицо

Планируется, что магазин будет оформлен на то же юридическое лицо, что и остальные торговые точки инициатора проекта. Поэтому он будет работать на уже имеющейся системе налогообложения – доходы минус расходы и платить налог на прибыль 15%.

Персонал и штатная структура

Персонал открываемого магазина его заработная плата представлены в таблице ниже:

Должность	Кол-во	Оклад	Премия
Директор	1	20 000,00	10% от прибыли магазина
Товаровед	1	18 000,00	2% от выручки магазина
Продавец-кассир	3	15 000,00	1,5% от выручки магазина
Грузчик	2	10 000,00	1% от выручки магазина
Уборщица	2	10 000,00
Работник зала	2	13 000,00	1% от выручки магазина
ИТОГО		86 000,00

Бухгалтер будет состоять на аутсорсинге. 

Структура подчинения персонала магазина представлена на диаграмме ниже:

Финансовый план

О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.

Предпосылки

Для составления модели окупаемости магазина мы будем использовать следующие макроэкономические и налоговые предпосылки:

• уровень инфляции – 10%;
• ставка дисконтирования – 11%;
• налог на прибыль – 15% от разницы между доходами и расходами;
• НДФЛ – 13%;
• Отчисления в социальные фонды – 34,2%.

Показатели окупаемости

С учетом указанных ранее предпосылок мы построили математическую модель расчета окупаемости проекта, которая показала следующие результаты:

• срок построения модели — 10 лет;
• инфляция — 10%;
• ставка дисконтирования — 14,5%;
• простой срок окупаемости — 4,6 года;
• дисконтированный срок окупамеости — 5,6 лет;
• NPV — 1 363 тыс. руб.;
• IRR — 33%.

Точка безубыточности

На основании данных о доходах и переменных и постоянных расходах был сделан расчет точки безубыточности проекта, который показал, что магазин становится прибыльным при продажах от 310 тыс. руб. с НДС и выше. Данный рубеж торговая точка преодолеет в 7 месяц своей работы и начнет приносить прибыль.

Устойчивость проекта

В целях анализа устойчивости проекта к различным негативным и положительным факторам влияния мы проанализировали, какие результаты будет выдавать модель при изменени цен на продукцию (снижении или увеличении наценки), объема инвестиций и постоянных расходов магазина. На основании вводимых данных построили следующую таблицу, где показатель прибыль ности проекта NPV изменяется в зависимости от изменения вводных параметров:

Наименование фактора	-20%	-10%	0	+10%	+20%
цены (наценка)	1 678	3 456	5 648	7 782	9 813
постоянные расходы	7 023	6 342	5 648	4 973	4 223
объем инвестиций	4 632	5 189	5 648	6 128	6 732

Анализ рисков

В целях анализа рисков мы разделим их на 4 части — политические, экономические, социальные, технологические.

Экономические

Как уже было сказано ранее наиболее серьезным и сильно влияющим риском на дейятельность магазина является открытие вблизи одного из супермаркетов федеральных брендов. Данные сети имеют хорошие условия закупа и могут за счет снижиения цен сильно перетянуть покупательский спрос на свою сторону.

Снижение покупательского спроса также может сильно повлиять на приобретение продуктов именно в данном магазине. Покупатели будут ездить в дискаунтеры за основными покупками, а для покупок в нашем магазине будут оставлять только продукты ежедневного спроса.

Политические

Увеличение налоговых ставок или введение новых неналоговых выплат немного снизит доходность магазина, как показывает анализ устойчивости (увеличение на 20% постоянных расходов не делает NPV отрицательным) не сделает его убыточным.

Критичным фактором может стать дальнейшее усиление борьбы с алкоголизмом и внедрение либо дополнительных акцизов и пошлин, либо увеличение количества часов продажи алкоголя.

Социальные

На сегодняшний день мы не считаем, что данный тип факторов может как повлиять на наш магазин. Микрорайон уже заселен, люди в нем живут со средним достатком, обнищание или низкая рождаемость не будет одномоментной.

Технологические

На сегодняшний день развивается такой метод торговли как заказ продуктов через имнтернет и доставка их на дом. Однако, этот тип торговли еще в самом зародуше и в ближайшее время сильно не подвинет традиционный вид торговли.

Выводы

Приведенные выше экономические расчеты примера бизнес-плана продуктового магазина показывают хорошие показатели окупаемости и эффективности инвестиционного проекта. Поэтому данный проект будет интересен как финансовым организациям для кредитования, так и частным инвесторам, а инициатор проекта может рассчитывать на успешное привлечение денежных средств и быстрый их возврат.