Пример факторный анализ в excel примеры

Чтобы проанализировать изменчивость признака под воздействием контролируемых переменных, применяется дисперсионный метод.

Для изучения связи между значениями – факторный метод. Рассмотрим подробнее аналитические инструменты: факторный, дисперсионный и двухфакторный дисперсионный метод оценки изменчивости.

Дисперсионный анализ в Excel

Условно цель дисперсионного метода можно сформулировать так: вычленить из общей вариативности параметра 3 частные вариативности:

• 1 – определенную действием каждого из изучаемых значений;
• 2 – продиктованную взаимосвязью между исследуемыми значениями;
• 3 – случайную, продиктованную всеми неучтенными обстоятельствами.

В программе Microsoft Excel дисперсионный анализ можно выполнить с помощью инструмента «Анализ данных» (вкладка «Данные» — «Анализ»). Это надстройка табличного процессора. Если надстройка недоступна, нужно открыть «Параметры Excel» и включить настройку для анализа.

Работа начинается с оформления таблицы. Правила:

1. В каждом столбце должны быть значения одного исследуемого фактора.
2. Столбцы расположить по возрастанию/убыванию величины исследуемого параметра.

Рассмотрим дисперсионный анализ в Excel на примере.

Психолог фирмы проанализировал с помощью специальной методики стратегии поведения сотрудников в конфликтной ситуации. Предполагается, что на поведение влияет уровень образования (1 – среднее, 2 – среднее специальное, 3 – высшее).

Внесем данные в таблицу Excel:

1. Открываем диалоговое окно нашего аналитического инструмента. В раскрывшемся списке выбираем «Однофакторный дисперсионный анализ» и нажимаем ОК.



2. В поле «Входной интервал» ввести ссылку на диапазон ячеек, содержащихся во всех столбцах таблицы.



3. «Группирование» назначить по столбцам.
4. «Параметры вывода» — новый рабочий лист. Если нужно указать выходной диапазон на имеющемся листе, то переключатель ставим в положение «Выходной интервал» и ссылаемся на левую верхнюю ячейку диапазона для выводимых данных. Размеры определятся автоматически.
5. Результаты анализа выводятся на отдельный лист (в нашем примере).

Значимый параметр залит желтым цветом. Так как Р-Значение между группами больше 1, критерий Фишера нельзя считать значимым. Следовательно, поведение в конфликтной ситуации не зависит от уровня образования.



Факторный анализ в Excel: пример

Факторным называют многомерный анализ взаимосвязей между значениями переменных. С помощью данного метода можно решить важнейшие задачи:

• всесторонне описать измеряемый объект (причем емко, компактно);
• выявить скрытые переменные значения, определяющие наличие линейных статистических корреляций;
• классифицировать переменные (определить взаимосвязи между ними);
• сократить число необходимых переменных.

Рассмотрим на примере проведение факторного анализа. Допустим, нам известны продажи каких-либо товаров за последние 4 месяца. Необходимо проанализировать, какие наименования пользуются спросом, а какие нет.

1. Посмотрим, за счет, каких наименований произошел основной рост по итогам второго месяца. Если продажи какого-то товара выросли, положительная дельта – в столбец «Рост». Отрицательная – «Снижение». Формула в Excel для «роста»: =ЕСЛИ((C2-B2)>0;C2-B2;0), где С2-В2 – разница между 2 и 1 месяцем. Формула для «снижения»: =ЕСЛИ(J3=0;B2-C2;0), где J3 – ссылка на ячейку слева («Рост»). Во втором столбце – сумма предыдущего значения и предыдущего роста за вычетом текущего снижения.



2. Рассчитаем процент роста по каждому наименованию товара. Формула: =ЕСЛИ(J3/$I$11=0;-K3/$I$11;J3/$I$11). Где J3/$I$11 – отношение «роста» к итогу за 2 месяц, ;-K3/$I$11 – отношение «снижения» к итогу за 2 месяц.



3. Выделяем область данных для построения диаграммы. Переходим на вкладку «Вставка» — «Гистограмма».



4. Поработаем с подписями и цветами. Уберем накопительный итог через «Формат ряда данных» — «Заливка» («Нет заливки»). С помощью данного инструментария меняем цвет для «снижения» и «роста».

Теперь наглядно видно, продажи какого товара дают основной рост.

Двухфакторный дисперсионный анализ в Excel

Показывает, как влияет два фактора на изменение значения случайной величины. Рассмотрим двухфакторный дисперсионный анализ в Excel на примере.

Задача. Группе мужчин и женщин предъявляли звук разной громкости: 1 – 10 дБ, 2 – 30 дБ, 3 – 50 дБ. Время ответа фиксировали в миллисекундах. Необходимо определить, влияет ли пол на реакцию; влияет ли громкость на реакцию.

1. Переходим на вкладку «Данные» — «Анализ данных» Выбираем из списка «Двухфакторный дисперсионный анализ без повторений».



2. Заполняем поля. В диапазон должны войти только числовые значения.



3. Результат анализа выводится на новый лист (как было задано).

Та как F-статистики (столбец «F») для фактора «Пол» больше критического уровня F-распределения (столбец «F-критическое»), данный фактор имеет влияние на анализируемый параметр (время реакции на звук).

Скачать пример факторного и дисперсионного анализа

скачать факторный анализ отклонений
скачать пример 2

Для фактора «Громкость»: 3,16 < 6,94. Следовательно, данный фактор не влияет на время ответа.

Для примера также прилагаем факторный анализ отклонений в маржинальном доходе.

Ни одна компания не может обойтись без такого аналитического инструмента, как факторный анализ. Не важно, имеет ли бизнес миллионы прибыли или убытки — важно понимать, какие факторы оказали влияние на появления прибыли или убытка. Почему статья называется Факторный анализ простым языком? Почему именно простым?

Например, Википедия определяет факторный анализ как “многомерный метод, применяемый для изучения взаимосвязей между значениями переменных”. Отлично, только что делать, если мы только начинаем постигать азы аналитики в целом и факторного анализа в частности? Именно поэтому в данной статье рассмотрен самый простой пример факторного анализа на примере 3-х магазинов одной сети.

Мы проведем факторный анализ показателей реализации продукции, т.е. товарооборота, валовой прибыли и себестоимости складских запасов в разрезе трех магазинов компании и определим, как каждый из магазина в том или ином случае повлияли на общий результат компании. Таким образом, магазин будет являться фактором, который влияет на общий результат работы компании.

Факторный анализ пример расчета по продажам

Имеем такую таблицу, в которой показаны суммы продаж за 2019 и 2020 годы по трем магазинам сети.

Как видите, товарооборот в 2020 году изменился по отношению к 2019 г. во всех магазинах. У кого-то уменьшился, у кого-то увеличился. И нужно понять, насколько изменение товарооборота конкретного магазина повлияло на общий результат деятельности компании.

Для этого добавим в таблицу следующие столбцы:

Для начала нашего факторного анализа посчитаем структуру товарооборота в 2019 году. Структура будет показывать долю каждого магазина в суммарных продажах за 2019 год.

Для этого в ячейку Е4 введем следующую формулу:

Нужно поделить продажи Магазина 1 на общую сумму продаж. Не забудьте закрепить значение итоговой ячейки C7 в формуле знаками $ ($C$7). Закрепить значение ячейки можно, установив курсор на C7 и нажав клавишу F4 (подробнее об абсолютных и относительных ссылках в *статье*). Это нужно для того, чтобы ссылка на итоговую ячейку не съехала при протягивании формулы вниз.
Для полученного результата выберем процентный формат ячейки и протянем формулу вниз:

На данном этапе факторного анализа видим, что наибольший вклад в товарооборот компании за 2019 г. внес Магазин 2 — 40%. В итоговой ячейке нужно просуммировать получившиеся проценты, сумма обязательно должна быть равна 100% — это значит, что все посчитано верно.

Далее в ячейке F4 посчитаем прирост продаж 2020 года к 2019. Для этого разделим сумму продаж за 2020 г на сумму за 2019 и отнимем единицу (стандартная формула для расчета изменения показателя).

Протянем формулу вниз, захватывая итоговую строку, и увидим, что продажи в 2020 г. в целом по компании выросли на 21% по отношению к предыдущему году. Также видим изменение товарооборота в каждом из магазинов.

И в завершении данного этапа факторного анализа нужно умножить долю магазина на прирост продаж. Для этого в ячейке G4 напишем следующую формулу:

Протянем формулу вниз до итоговой ячейки.

Что же можно увидеть из итоговых результатов факторного анализа по товарообороту?

В целом товарооборот, вырос на 21,5% (выведем десятые доли для наглядности). И эти 21,5% складываются из следующих составляющих (факторов):
Фактор “Магазин 1” дал -1,1 % прироста в изменении товарооборота компании (т.е. падение товарооборота, т.к. прирост отрицательный)
Фактор “Магазин 2” для 2,5 % прироста из 21%.
А вот Фактор “Магазин 3” дал 20,1% прироста в составе группы магазинов, и аж 89% по отношению к собственным продажам в предыдущем году.

В итоге:
-1,1% + 2,5% + 20,1% = 21,5%

Таким образом, этот простой пример факторного анализа показывает, что максимальный вклад в прирост товарооборота сделал фактор “Магазин 3”.

Но не будем останавливаться на достигнутом, т.к. нам, во-первых, нужно понять, так ли на самом деле успешен Магазин 3 (ведь конечной целью бизнеса является получение прибыли, а не выручки), а во-вторых, понять, чем можно объяснить такой большой прирост продаж по данному магазину и падение продаж по Магазину 1.

Факторный анализ по операционной прибыли

Что такое операционная прибыль, можно прочитать в статье Что такое прибыль. Виды прибыли

Факторный анализ по операционной прибыли проведем по тем же этапам, что и анализ по продажам. Используем те же дополнительные столбцы и такие же формулы (их можно даже скопировать).

В итоге видим, что Магазин 3, который показывал головокружительный рост выручки, по операционной прибыли уже не такой успешный.

О чем это может говорить? О том, что нужно проводить дополнительный анализ факторов, которые могли повлиять на операционную прибыль. В данном случае в Магазине 3 сильно увеличились издержки (намного сильнее, чем выросла выручка), и при дополнительном анализе нужно понять, какие именно это издержки. Возможно, значительно увеличился штат сотрудников или арендуемая площадь, и т.д.

Магазин 2 показал рост прибыли больше, чем рост выручки. Это может говорить о том, что данный магазин снизил издержки (например, сократился штат сотрудников).

Факторный анализ пример расчета по себестоимости складских запасов

Дополнительно можно провести факторный анализ складских запасов. Это нужно, чтобы понять, за счет чего изменяется выручка.

Проделаем те же шаги, что и на предыдущих двух этапах.
Видим, что у Магазин 3, который показал высокий рост выручки и совсем небольшой рост операционной прибыли, очень сильно выросла сумма складских запасов.
Какой можно сделать предварительный вывод? Например, что Магазин 3, увидев тенденцию к росту продаж, арендовал дополнительную площадь для хранения товарных запасов. А рост выручки хоть и был достаточно высок — но меньше ожидаемого, и в итоге аренда дополнительных площадей для хранения сказалась на прибыли не лучшим образом.

Таким вот нехитрым образом можно провести простой факторный анализ. Конечно, для полноценной аналитики этого может быть недостаточно, нужно учитывать еще множество факторов и составляющих. Но для того, чтобы увидеть общие тенденции, такого простого анализа бывает достаточно.

Более подробно о факторном анализе с примерами расчета можно прочитать в статьях:

Вам может быть интересно:

Деятельность любой коммерческой компании направлена на получение прибыли. Основные факторы, влияющие на прибыль, — объем, ассортимент, себестоимость проданной продукции и расходы на ее реализацию. Анализ этих факторов поможет компании выявить недостатки, повысить рентабельность продаж и подготовить бизнес-план по продажам.

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ: ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И СПОСОБЫ ПРОВЕДЕНИЯ

Факторный анализ — это способ комплексного и системного исследования влияния отдельных факторов на размер итоговых показателей. Основная цель проведения такого анализа — найти способы увеличить доходность фирмы.

Факторный анализ позволяет определить общее изменение прибыли в текущем периоде по отношению к предыдущему (базовому) периоду или изменение фактических показателей прибыли по отношению к плану, а также влияние на эти изменения следующих факторов:

• объем продажи продукции;
• себестоимость реализуемой продукции;
• цены реализации;
• ассортимент реализуемой продукции.

Таким образом, с помощью факторного анализа можно установить объем продаж, себестоимость или цену реализации, которые увеличат прибыль компании, а факторный анализ по ассортименту реализуемой продукции даст возможность выявить товар, который продается лучше всего, и товар, пользующийся наименьшим спросом.

Показатели для факторного анализа берут из бухгалтерского учета. Если анализируют итоги за год, то используют данные формы № 2 «Отчет о финансовых результатах».

Факторный анализ можно проводить:

1) способом абсолютных разниц;

2) способом цепных подстановок.

Математическая формула модели факторного анализа прибыли от продаж:

ПР = V_прод × (Ц – S_ед),

где ПР — прибыль от продаж (плановая или базовая);

V_прод — объем продаж продукции (товаров) в натуральных величинах (штуки, тонны, метры и т. д.);

Ц — продажная цена единицы реализованной продукции;

S_ед — себестоимость единицы реализованной продукции.

Способ абсолютных разниц

За основу факторного анализа берется математическая формула ПР (прибыль от продаж). Формула включает три анализируемых фактора:

• объем продаж в натуральных единицах;
• цену;
• себестоимость одной единицы продаж.

Рассмотрим ситуации, влияющие на прибыль. Определим изменение величины прибыли за счет каждого фактора. Расчет строится на последовательной замене плановых значений факторных показателей на их отклонения, а затем на фактический уровень этих показателей. Приведем формулы расчета для каждой ситуации, оказавшей влияние на прибыль.

Ситуация 1. Влияние на прибыль объема продаж:

ΔПР_объем = ΔV_прод × (Ц_план – S_{ед. план}) = (V_{прод. факт} – V_{прод. план}) × (Ц_план – S_{ед. план}).

Ситуация 2. Влияние на прибыль продажной цены:

ΔПР_цена = V_{прод. факт} × ΔЦ = V_{прод. факт} × (Ц_факт – Ц_план).

Ситуация 3. Влияние на прибыль себестоимости единицы продукции:

ΔПР_Sед = V_{прод. факт} × (–ΔS_ед) = V_{прод. факт} × (–(S_{ед. факт} – S_{ед. план})).

Способ цепной подстановки

Используя такой метод, сначала рассматривают влияние одного фактора при неизменности прочих, затем второго и т. д. За основу берут все ту же математическую формулу модели факторного анализа прибыли от продаж.

Выявим влияние факторов на сумму прибыли.

Ситуация 1. Изменение объема продаж.

ПР1 = V_{прод. факт} × (Ц_план – S_{ед. план});

ΔПР_объем = ПР1 – ПР_план.

Ситуация 2. Изменение цены продаж.

ПР2 = V_{прод. факт} × (Ц_факт – S_{ед. план});

ΔПР_цена = ПР2 – ПР1.

Ситуация 3. Изменение себестоимости продаж единицы продукции.

ПР_Sед = V_{прод. факт} × (Ц_факт – S_{ед. факт});

ΔПР_Sед = ПР3 – ПР2.

Условные обозначения, применяемые в приведенных формулах:

ПР_план — прибыль от реализации (плановая или базовая);

ПР1 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения объема продаж (ситуация 1);

ПР2 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения цены (ситуация 2);

ПР3 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения себестоимости продаж единицы продукции (ситуация 3);

ΔПР_объем — сумма отклонения прибыли при изменении объема продаж;

ΔПР_цена — сумма отклонения прибыли при изменении цены;

ΔП_Sед — сумма отклонения прибыли при изменении себестоимости единицы реализованной продукции;

ΔV_прод — разница между фактическим и плановым (базисным) объемом продаж;

ΔЦ — разница между фактической и плановой (базисной) ценой продаж;

ΔS_ед — разница между фактической и плановой (базисной) себестоимостью единицы реализованной продукции;

V_{прод. факт} — объем продаж фактический;

V_{прод. план} — объем продаж плановый;

Ц_план — цена плановая;

Ц_факт — цена фактическая;

S_{ед. план} — себестоимость единицы реализованной продукции плановая;

S_{ед. факт} — себестоимость единицы реализованной продукции фактическая.

Замечания

1. Способ цепной подстановки дает те же результаты, что и способ абсолютных разниц.
2. Суммарное отклонение прибыли будет равно сумме отклонений под влиянием всех факторов, по которым проводят факторный анализ.

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ ОТ ПРОДАЖ

Проведем факторный анализ прибыли от продаж с помощью Excel. Сначала сравним фактические и плановые показатели в Excel-таблицах, далее построим диаграмму и график, которые наглядно покажут результаты и отклонения проведенного факторного анализа.

В Excel можно построить стандартную план-факт таблицу, состоящую из нескольких блоков: в левой части таблицы в колонке будет стоять название показателя, в центре — данные с планом и фактом, в правой части — отклонение (в абсолютных и относительных величинах).

ПРИМЕР 1

Организация реализует металлопрокат. Косвенные расходы распределяются на себестоимость реализованной продукции, то есть формируется полная себестоимость продукции. Проведем факторный анализ прибыли от продаж двумя способами (метод абсолютных разниц и метод цепных подстановок) и определим, какие из показателей оказали наибольшее влияние на прибыль компании.

Плановые показатели взяты из бизнес-плана по продажам, фактические — из бухгалтерской отчетности (формы № 2) и бухгалтерского учета — (отчетов о продажах в натуральных единицах).

Данные о результатах финансовой деятельности компании (фактические и плановые) представлены в табл. 1.

Таблица 1. Данные о результатах финансовой деятельности компании, тыс. руб.
Фактор	План	Факт	Отклонения от плана
абсолютные	в процентах
1	2	3	4 = [3] – [2]	5 = [4] / [2] × 100 %
Объем продаж, тыс. т	520,20	510,10	–10,10	–1,94
Цена 1 т	35,00	35,15	0,15	0,43
Выручка	18 207, 00	17 930,02	–276,99	–1,52
Себестоимость продаж	10 220,00	11 350,00	1130,00	11,06
Себестоимость продаж 1 т	19,65	22,25	2,60	13,26
Прибыль	7985,07	6580,29	–1404,78	–17,59

Из данных табл. 1 следует, что объем продаж фактический ниже планового на 10,1 тыс. т, продажная цена была выше плановой на 0,15 тыс. руб. При этом сумма фактической выручки меньше плановой на 276,99 тыс. руб., а себестоимость продаж, наоборот, выше плановой на 1130 тыс. руб. Все перечисленные факторы снизили фактическую прибыль по сравнению с плановой на 1404,78 тыс. руб.

Выполним детерминированный факторный анализ на примере модели, описывающей связь финансовых показателей предприятия. Рассмотрим наиболее общий способ цепных подстановок. Для проведения факторного анализа используем надстройку

MS

EXCEL

Variance

Analysis

Tool

от компании

Fincontrollex

.

Для выполнения

детерминированного факторного анализа

в среде MS EXCEL сначала кратко напомним читателям о самом методе, затем покажем, как провести

факторный анализ

самостоятельно на примере простой однопродуктовой модели, и наконец, воспользуемся специализированной надстройкой

Variance

Analysis

Tool

для более сложной многопродуктовой модели

.

Немного теории

Сначала дадим сухое академическое определение

факторного анализа

, затем поясним его на примерах.

Детерминированный факторный анализ (ДФА)

— это методика исследования влияния

факторов

на

результативный показатель

. Предполагается, что связь

факторов

с

результативным показателем

носит функциональный характер, которая  выражена математической формулой.

Приведем пример такой функциональной связи. В качестве результативного показателя возьмем

выручку

предприятия, а в качестве факторов, влияющих на выручку –

объем продаж

,

цену реализации изделия

и

наценку

, учитывающая срок оплаты (чем позже покупатель оплатил товар, тем выше наценка). Формула функциональной связи в этом случае выглядит так:

Выручка=(Объем продаж изделия за период)*(Цена изделия)*Наценка

Эта формула является моделью, т.е. разумным упрощением реальности. Действительно, в этой модели есть ряд очевидных допущений:

• предприятие выпускает единственный продукт;
• предполагается, что цена на изделие не меняется в течение периода исследования (на самом деле часто цена зависит от условий поставок различным потребителям);
• у предприятия нет других источников выручки кроме продаж изделия (например, отсутствуют доходы от внереализационных операций);
• под выручкой подразумевается валовая выручка, а не чистая (за вычетом НДС, скидок) и т.д.

Примечание

:

Детерминированный анализ

исключает любую неопределенность и случайность, присутствующие в процессе реальной деятельности предприятия. Хотя результаты такого анализа являются приблизительными, но они помогают исследователю определить степень влияния факторов на результирующий показатель и часто являются отправной точкой для проведения более детального анализа.

Примечание

: Представленная выше модель является

мультипликативной

, т.е. чтобы получить

результирующий показатель

необходимо перемножить факторы. Также имеются

аддитивные

(Результат=Фактор1+Фактор2+…),

кратные

(Результат=Фактор1/Фактор2) и

смешанные модели

(Результат=Фактор1*Фактор2+Фактор3).

Для проведения ДФА нам понадобятся 2 набора значений факторов и соответствующих им результирующих показателей. Часто в качестве первого набора (называемого базовым) выбирают плановые значения, а в качестве второго – фактические.

Для нашей

мультипликативной

модели

Выручка=Объем*Цена*Наценка

заполним следующую таблицу с плановыми и фактическими значениями:

Как видно из таблицы, фактическая выручка существенно меньше плановой. Это произошло из-за того, что фактические значения всех факторов получились меньше запланированных. Необходимо проанализировать, какой фактор внес наибольший вклад в снижение результата:

Цена, Наценка

или

Объем продаж

.

В

детерминированном факторном анализе

используют следующие способы анализа:

• способ цепных подстановок;
• способ абсолютных разниц;
• способ относительных (процентных) разниц;
• интегральный метод и др.

Воспользуемся наиболее универсальным

способом цепных подстановок

, который может использоваться во всех типах моделей –

аддитивных, мультипликативных, кратных

и

смешанных

.

Способ цепных подстановок

позволяет выявить, какие факторы повлияли на результирующий показатель наиболее значительно. Этот способ заключается в следующем:

• Сначала изменяют значение одного фактора с планового на фактическое (в нашем случае изменим
  
  Объем продаж
  
  ). При этом другие факторы (
  
  Цену
  
  и
  
  Наценку
  
  ) нужно оставить неизменными (плановой). Затем вычисляют результирующий показатель (
  
  Выручку
  
  ), а результат сравнивают с имеющимся предыдущим значением (с плановой
  
  Выручкой
  
  ). Далее находят их разность. Чем больше разность по абсолютной величине, тем больше влияние данного фактора на показатель.
• На втором шаге изменяют значения сразу двух факторов на их фактические значения (
  
  Объем
  
  и
  
  Цену
  
  ), при этом остальные факторы (
  
  Наценку
  
  ) оставляют неизменными (плановыми). Далее вычисляют результирующий показатель (
  
  Выручку
  
  ), и сравнивают его со значением, полученным на предыдущем шаге.
• Далее повторяют замену значений факторов с плановых на фактические до тех пор, пока не будут заменены значения всех факторов модели на фактические.

Все вышесказанное можно записать с помощью простых математических выражений.

Сделаем это на примере

3-х факторной

мультипликативной

модели).

Начинаем с формулы, содержащей только плановые значения факторов:

Результат(План) = Фактор1(План) *Фактор2(План) *Фактор3(План)

Затем для всех факторов по очереди подставляем их фактические значения вместо плановых.

Результат(1)= Фактор1(Факт) *Фактор2(План) *Фактор3(План)

Результат(2)= Фактор1(Факт) *Фактор2(Факт) *Фактор3(План)

Результат(3)= Фактор1(Факт) *Фактор2(Факт) *Фактор3(Факт)

Примечание

:

Результат(3) = Результат(Факт),

т.е. значению результирующего показателя с фактическими значениями всех факторов

.

При этом общее изменение Результата будет равно:

Δ Результат = Результат(Факт) – Результат(План)

С другой стороны, общее изменение Результата складывается из суммы изменений результирующего показателя за счет изменения каждого фактора:

Δ Результат = Δ Результат(1) + Δ Результат(2) + Δ Результат(3)

При этом,

Δ Результат(1) = Результат(1) – Результат(План)

Δ Результат(2) = Результат(2) – Результат(1)

Δ Результат(3) = Результат(Факт) – Результат(2)

И наконец, определим значение Δ

Результат(

i

),

которое будет максимальным по

абсолютной величине. Соответствующий фактор (i) и будет являться фактором, наиболее повлиявшим на результирующий показатель.

Проведем

детерминированный факторный анализ

для

мультипликативной модели

способом

цепных подстановок

в случае одного изделия в среде MS EXCEL. Все вычисления сделаем с помощью обычных формул.

Вычисления в MS EXCEL

В соответствии с вышеуказанным алгоритмом произведем расчеты

способом цепных постановок

. Для этого рассчитаем значения выручки, последовательно заменяя значения факторов с плановых на фактические (

см. файл примера, лист ДФА

).

Далее, вычислим влияние каждого фактора на результат, оставляя значения остальных факторов неизменными:

С помощью правила

Условного форматирования

=ABS($M11)=МАКС(ABS($M$11:$M$13))

выделим значение, которое привело к максимальному отклонению результирующего показателя. В нашем случае это значение соответствует фактору

Объем продаж

.

Очевидно, что в случае

мультипликативной модели

, фактор, который претерпел наибольшее относительное изменение, всегда будет являться фактором, ответственным за максимальное отклонение результирующего показателя.

В этом можно непосредственно убедиться, проведя анализ изменений факторов модели:

Такой результат будет очевидным только при использовании модели для анализа предприятия выпускающего одно изделие. Если предприятие выпускает несколько изделий, которые продаются по разным ценам и с различными наценками, то расчеты для детерминированного факторного анализа значительно усложняются.

К счастью, имеются специализированные программы для проведения

факторного анализа

. Так как среда MS EXCEL является гибким и одновременно мощным средством для проведения расчетов, то для сложных моделей рекомендуем использовать надстройку

Variance

Analysis

Tool

от компании

Fincontrollex

.

Сначала покажем, как быстро освоить эту надстройку, а затем произведем вычисления на примере

смешанной модели

в случае многопродуктовой стратегии предприятия.

Надстройка Variance Analysis Tool

Скачать надстройку можно с сайта

http://fincontrollex.com

, выбрав ее в меню

Продукты

или соответствующую иконку на главной странице сайта.

На сайте также можно найти подробную справку к надстройке и очень полезный видеоурок (

http://fincontrollex.com/?page=products&id=3&lang=ru

).

На странице продукта нажмите кнопку «Скачать бесплатно». Надстройка будет скачана на компьютер в формате архива zip. В архиве содержится 2 файла надстройки *.xll: x64 – для 64 и x86 – для 32 – разрядной версии MS EXCEL. Чтобы узнать версию вашей программы в меню

Файл

выберите пункт

Справка

.

После установки надстройки появится новая вкладка fincontrollex.com.

К надстройке вернемся чуть позже, сейчас создадим

смешанную модель

и заполним исходную таблицу с плановыми и фактическими значениями для факторов и результирующего показателя.

Создание модели

Рассмотрим более сложную модель выручки предприятия, зависящую от 3-х факторов:

Выручка=СУММ(Объем продаж изделия(

i

)*(Цена за 1 шт. изделия(

i

))+бонус(

i

))

Как видно из формулы предприятие теперь продает несколько изделий, причем каждое изделие имеет свою цену. За своевременную оплату поставленной партии клиенту может быть начислен бонус (скидка): если платеж осуществлен в течение первых 3-х дней после отгрузки (поставки), то бонус составляет 20 000 руб. за партию; если оплата поступила не позже недели, то бонус составит 10 000 руб., если позже, то бонус не начисляется.

Составим исходную таблицу для плановых и фактических значений:

Заголовки столбцов таблицы, содержащие значения, которые вводятся пользователем, выделены желтым цветом. Остальные числовые ячейки содержат формулы (

см. файл примера, лист Таблица

).

Руководители предприятия, очевидно, планировали продать изделия с артикулом с 1 по 5 в количестве по 1500 шт., а остальные изделия по 1750 шт. Фактические объемы продаж по некоторым позициям существенно отличаются. Также отличается и цена, по которой менеджеры по продажам договорились реализовать изделия. Наличие бонуса сыграло свою роль при оплате и большинство клиентов оплатили товар вовремя или даже ранее срока, которые прогнозировали руководители (от 3-х дней до 1 недели).

Но, какой из факторов оказал большее влияние на выручку? Кого из сотрудников нужно премировать: руководство, которое придумало систему Бонусов; менеджеров по продажам, которые договорились о цене и объемах каждого изделия или производственный отдел, которые обеспечили гибкое изготовление партий (существенно отличающееся по объемам от планового). Ответ далеко не очевиден.

Как было показано в предыдущем разделе, для проведения

факторного анализа

можно самостоятельно написать формулы. Однако, очевидно, что даже для однопродуктовой модели это достаточно трудоемко, и, следовательно, легко можно допустить вычислительную ошибку.

Чтобы этого не произошло – разумно воспользоваться специальной надстройкой

Variance

Analysis

Tool

.

Расчет с помощью надстройки Variance Analysis Tool

Итак, у нас есть модель (формула) и таблица с исходными данными. Чтобы воспользоваться надстройкой нам потребуется немного изменить нашу формулу:

Выручка=СУММ(Объем продаж изделия(

i

)*(Цена за 1 шт. изделия(

i

)) +бонус(

i

))

Для того, чтобы понять зачем нам придется менять казалось бы разумную формулу, рассмотрим более детально фактор

Объем продаж изделия

.

Очевидно, что важен как

суммарный объем продаж

(в штуках), так и

ассортимент изделий

. Можно получить рост суммарного объема продаж, но при этом потерять в выручке за счет снижения продаж более дорогих изделий, чем было запланировано. Например, менеджеры запланировали продать 2 товара по 100 шт. каждого. Один товар стоит 10 руб., другой 50 руб. Плановая выручка должна была составить 6000 руб.=100*10+100*50. Фактически же удалось продать 250 шт.: 200шт. по 10 руб. и 50 шт. по 50 руб. В итоге имеем снижение выручки до 4500 руб.!

Прелесть в том, что при правильном написании формулы с помощью

факторного анализа

можно определить влияние на выручку обоих факторов: отдельно определить влияние общего, т.е.

суммарного объема продаж

, а также влияние проданного

ассортимента

изделий.

Таким образом, фактор

Объем продаж изделия

, который мы использовали в однопродуктовой модели, в случае продаж нескольких изделий требуется разделить на 2 составляющих: на

Общий объем продаж

и на

Долю продаж каждого изделия

. Следовательно, наша модель превращается из 3-х факторной в 4-х факторную.

Примечание

: На сайте fincontrollex.com можно прочитать статью про

факторный анализ выручки

(

http://fincontrollex.com/?page=articles&id=6&lang=ru

), в которой подробно изложен материал о том, как учесть влияние различных каналов продаж продукции, оценить эффект от ввода новых продуктов, определить влияние скидок и учесть эффекты от других управленческих инициатив.

Новая формула, учитывающая влияние

ассортимента

и

общего объема продаж

на выручку, выглядит так:

Выручка=Общий объем продаж*СУММ(Доля продаж изделия(

i

)*(Цена за 1 шт. изделия(

i

)))+ СУММ(бонус(

i

))

Или более кратко:

Выручка=Общ.объем*Доля*Цена+Бонус

Теперь настроим модель.

Во вкладке fincontrollex.com нажмите кнопку

Выполнить

.

Появится диалоговое окно надстройки

Variance

Analysis

Tool

.

Введите название модели (произвольный текст) и формулу модели.

Формула модели не должна содержать точек (.), но может содержать пробелы. После ввода формулы нажмите клавишу ENTER (ВВОД) или кликните на кнопку

Параметры модели

или в поле

Название модели

.

Названия факторов в формуле не обязательно должны совпадать с названиями столбцов исходной таблицы. Соответствие между формулой и исходной таблицей устанавливаются с помощью ссылок (см. ниже).

После ввода формулы надстройка автоматически определит тип модели (смешанная) и факторы, одновременно создав перечень факторов из формулы в столбце

Наименование

в нижней части окна.

В поле

Диапазон названий

нужно ввести ссылку на наименования изделий.

Чтобы связать факторы, указанные в формуле с соответствующими данными из исходной таблицы, необходимо обязательно заполнить 3 столбца:

• В столбце
  
  Описание
  
  нужно ввести ссылки на названия колонок факторов из исходной таблицы;
• В столбце
  
  Базовый
  
  диапазон
  
  нужно ввести ссылки на соответствующие ячейки с плановыми значениями факторов;
• В столбце
  
  Фактический диапазон
  
  нужно ввести ссылки на соответствующие ячейки с фактическими значениями факторов;

Столбец

Ед.изм.

имеет информативный характер и может содержать единицы измерения факторов. На вычисления этот столбец не влияет и его в принципе можно не заполнять (по крайней мере, при отладке модели расчета).

Осталось нажать кнопку меню

Выполнить

, и тем самым запустить расчет.

Расчет выполняется практически мгновенно. После выполнения расчета создается новая книга с 2-мя листами:

Свод

и

Подробно

.

Показатель

База

на листе

Свод

равен в нашем случае плановой выручке, а

Факт

– фактической выручке. Между ними расположены все 4 фактора модели. По значениям этих факторов можно быстро определить влияние этих факторов на результирующий показатель (выручку).

Очевидно, что факторы

Цена

и

Бонус

оказали практически одинаковое воздействие на выручку, но с противоположным знаком. Таким образом, менеджеры по продажам могут надеяться на премию, т.к. им удалось добиться существенного повышения цены и, соответственно, обеспечив самый значительный дополнительный вклад в выручку по сравнению с плановым. Также был правильно подобран ассортимент изделий (+7210 у фактора

Доля

). Это означает, что было продано больше дорогих изделий, чем дешевых по сравнению с планом.

На листе

Подробно

можно увидеть детальный расчет с формулами.

В сфере финансового анализа ничего нельзя принимать на веру, поэтому нами были внимательно изучены формулы, которые генерирует надстройка, а алгоритм их работы был сверен с теорией.

Очевидно, что надстройка

Variance

Analysis

Tool

хорошо справилась со своим «предназначением», все расчеты произведены верно и что очень важно – быстро.

Освоение надстройки не занимает много времени. После просмотра видеоурока (10 минут) любой пользователь MS EXCEL сможет начать работу с надстройкой, построить модель и выполнить

детерминированный факторный анализ способом цепных подстановок

.

Вывод

: Сайт

www.excel2.ru

рекомендует финансовым аналитикам и менеджерам использовать надстройку

Variance Analysis Tool

от Fincontrollex для выполнения

детерминированного факторного анализа

моделей самых разнообразных видов.

Детерминированный факторный анализ с помощью надстройки MS EXCEL Variance Analysis Tool

​Смотрите также​ темпы роста собственного​ в один и​ а на основании​ ошибку — все​ пятницу. Как сделать​ дня и предыдущих​ а какие нет.​ ​ из выпадающих списков:​​ попробуем применить несколько​​ Маркер убираем через​​Tool​​Названия факторов в формуле​ ​i​ ​ *.xll: x64 –​​ – Результат(План)​

​ значений факторов и​​Выполним детерминированный факторный анализ​​ превышают динамику заемного.​ тот же SQL​ модели данных.​ ячейки должны быть​ так чтобы программа​​ менятся не должен​​Посмотрим, за счет, каких​После нажатия на​ удобных техник для​ функцию «Формат ряда​​хорошо справилась со своим​​ не обязательно должны​​)*(Цена за 1 шт.​​ для 64 и​С другой стороны, общее​​ соответствующих им результирующих​

Немного теории

​ на примере модели,​Кредиторская и дебиторская задолженность​​ запрос​​Т.е. исходная таблица,​ заполнены цифрами.​

​ сама находила промежутки​​ — тут реализация​ наименований произошел основной​​ОК​​ этого.​​ данных»из контекстного меню​​ «предназначением», все расчеты​​ совпадать с названиями​​ изделия(​​ x86 – для​​ изменение Результата складывается​ показателей. Часто в​ описывающей связь финансовых​

​ приращиваются примерно в​Select Sum(‘Исходник'[Доход]) From​ в которой в​​(А у меня​​ от субботы до​ Сергея работает, но,​ рост по итогам​​увидим уже похожую​​Это наглядные прямоугольники, соединяющие​​ — «Параметры маркера»​​ произведены верно и​​ столбцов исходной таблицы.​​i​ 32 – разрядной​ из суммы изменений​ качестве первого набора​ показателей предприятия. Рассмотрим​ одинаковом темпе.​ ‘Исходник’ Where ‘Исходник'[Статус]​

​ одной колонке «Статус»​ были ячейки с​

​ пятницы суммировала план,​ по моему, не​ второго месяца. Если​ на то, что​ попарно точки графиков​

• ​ поставить «Нет».​
• ​ что очень важно​ Соответствие между формулой​)) +бонус(​ версии MS EXCEL.​ результирующего показателя за​ (называемого базовым) выбирают​ наиболее общий способ​
• ​​ = «Факт»;​ указан план или​ пустыми значениями.)​ факт наростающим итогом.​
• ​ верно или так​ продажи какого-то товара​ нам нужно картину:​ плана и факта​Выделяем оставшуюся горизонтальную​

​ – быстро.​​ и исходной таблицей​​i​​ Чтобы узнать версию​ счет изменения каждого​ плановые значения, а​ цепных подстановок. Для​Для реализации статистических методов​PooHkrd​ факт, загружена и​Помогите среднюю ставку​Пример прикрепляю, к​ стояла задача. Нужно​ выросли, положительная дельта​Легко сообразить, что осталось​ на нашей диаграмме.​

​ черточку, нажимаем правой​​Освоение надстройки не занимает​ устанавливаются с помощью​​))​​ вашей программы в​​ фактора:​​ в качестве второго​ проведения факторного анализа​​ в программе Excel​​: Андрей VG, т.е.​​ обработана в Power​​ в сводную добавить​​ сожалению, опять с​​ чтобы план следующего​

​ – в столбец​ только выделить синюю​ Причем их цвет​ мышью и выбираем​ много времени. После​ ссылок (см. ниже).​Для того, чтобы понять​ меню​Δ Результат = Δ​ – фактические.​

​ используем надстройку​​ предусмотрен огромный набор​​ на основании разных​​ Query.​​ и отклонение по​ примитивным решением​ дня делился (разбивался)​

​ «Рост». Отрицательная –​ область и поменять​ зависит от того,​ из контекстного меню​ просмотра видеоурока (10​После ввода формулы надстройка​ зачем нам придется​Файл​ Результат(1) + Δ​Для нашей​​MS​​ средств. Часть из​​ формул могут генериться​​Выгрузить запрос на​

​ ней.​​Sergъ​​ не опять на​ «Снижение». Формула в​

• ​ у нее цвет​
• ​ выполнили мы план​
• ​ функцию «Формат планок​
• ​ минут) любой пользователь​

​ автоматически определит тип​​ менять казалось бы​​выберите пункт​ Результат(2) + Δ​мультипликативной​​EXCEL​​ них – встроенные​​ одинаковые запросы? О,​​ лист нельзя (превышает​

​PooHkrd​​: Доброго времени суток!​ все рабочие дни,​ Excel для «роста»:​ заливки на прозрачный​ или нет, а​

• ​ погрешностей». Настраиваем диалоговое​ MS EXCEL сможет​ модели (смешанная) и​ разумную формулу, рассмотрим​​Справка​​ Результат(3)​модели​​Variance​​ функции. Специализированные способы​​ не знал. Надо​​ 1 млн.строк).​: Что вы понимаете​ Имею аналогичную проблему,​​ а на рабочие​​ =ЕСЛИ((C2-B2)>0;C2-B2;0), где С2-В2​Нет заливки (No Fill)​ размер показывает -​​ окно так.​​ начать работу с​ факторы, одновременно создав​ более детально фактор​.​При этом,​Выручка=Объем*Цена*Наценка​
• ​Analysis​ обработки данных доступны​ будет по-ковыряться в​Поэтому загружен запрос​​ под средней ставкой?​​ буду признателен за​​ — 1, с​​ – разница между​. Ну, и навести​​ на сколько:​​Поставили «Величина погрешности»​ надстройкой, построить модель​ перечень факторов из​​Объем продаж изделия​​После установки надстройки появится​Δ Результат(1) = Результат(1)​заполним следующую таблицу​
• ​Tool​ в надстройке «Пакет​ DAX Studio, интересный​ в модель данных.​ Как бы вы​ помощь:​ учетом перевыполнения или​

​ 2 и 1​ общий блеск: добавить​Включаются такие полосы на​ — фиксированное значение​​ и выполнить​​ формулы в столбце​

​.​ новая вкладка fincontrollex.com.​ – Результат(План)​

​ с плановыми и​от компании​

​ анализа».​ для отладки инструмент.​Необходимо в сводной​ её посчитали вручную?​

​План выработки за​

​ недовыполнения. Небольшой пример​

​ месяцем. Формула для​

​ подписи, заголовок, удалить​​ вкладке​​ «0,1%». Функция «Пользовательская»​​детерминированный факторный анализ способом​Наименование​Очевидно, что важен как​​К надстройке вернемся чуть​

​Δ Результат(2) = Результат(2)​ фактическими значениями:​

​Fincontrollex​Рассмотрим популярные статистические функции.​

​Максим Зеленский​ рассчитать разницу между​ Обрисуйте алгоритм -​ месяц ячейка E-3​ для ясности:​ «снижения»: =ЕСЛИ(J3=0;B2-C2;0), где​

​ лишние элементы в​Конструктор — Добавить элемент​ -здесь можно изменить​ цепных подстановок​

​в нижней части​

​суммарный объем продаж​ позже, сейчас создадим​

​ – Результат(1)​Как видно из таблицы,​

​.​СРЗНАЧ – Среднее значение​

​: PooHkrd,​ фактическими данными и​​ вам помогут. Формулы​​ Но при условии,​​План на 3-и​​ J3 – ссылка​ легенде и т.д.​ диаграммы — Полосы​ цифру погрешности. «Конечный​.​ окна.​

​(в штуках), так​​смешанную модель​​Δ Результат(3) = Результат(Факт)​​ фактическая выручка существенно​​Для выполнения​​ – рассчитывает выборочное​​вы третий человек​ плановыми.​ вы, как я​ если один из​ дня — 3000,​

Вычисления в MS EXCEL

​ на ячейку слева​По-моему, это сильно лучше​​ повышения/понижения (Design -​​ стиль» — можно​Вывод​В поле​ и​и заполним исходную​ – Результат(2)​

​ меньше плановой. Это​детерминированного факторного анализа​ или генеральное среднее.​ на моей памяти,​

​PooHkrd​ погляжу, быстро схватили.​

​ сотрудников (в отпуске)​

​ тоесть среднедневной -​ («Рост»). Во втором​ чем столбики, нет?​ Add Chart Element​ поставить «Без точки».​​: Сайт рекомендует финансовым​​Диапазон названий​

​ассортимент изделий​​ таблицу с плановыми​​И наконец, определим значение​ произошло из-за того,​в среде MS​ Аргумент функции –​ который использует такую​: Не понял в​

​Viper25​ отработал меньшее количество​ 1000​

​ столбце – сумма​Чтобы проанализировать изменчивость признака​ — Up/Down Bars)​ Получилось такая​ аналитикам и менеджерам​нужно ввести ссылку​. Можно получить рост​ и фактическими значениями​ Δ​ что фактические значения​ EXCEL сначала кратко​ набор чисел, указанный​

​ нотацию.​ чем сложность, в​​: [Доход, тыс. дол.]​​ дней, чем запланировано,​1-й день -​ предыдущего значения и​ под воздействием контролируемых​в Excel 2013​комбинированная диаграмма​ использовать надстройку​​ на наименования изделий.​​ суммарного объема продаж,​​ для факторов и​​Результат(​​ всех факторов получились​​ напомним читателям о​

​ в виде ссылки​()​ предыдущих примерах я​ / [Кол-во] *​​ то разница между​​ План 1000 Факт​ предыдущего роста за​

Надстройка Variance Analysis Tool

​ переменных, применяется дисперсионный​ или на вкладке​Excel​​Variance Analysis Tool​​Чтобы связать факторы, указанные​ но при этом​ результирующего показателя.​

​i​ меньше запланированных. Необходимо​ самом методе, затем​ на диапазон ячеек.​может быть и​

​ сводную также строил​ 1000​ ячейками E-3 и​ 1200​ вычетом текущего снижения.​ метод.​Макет — Полосы повышения-понижения​.​от Fincontrollex для​ в формуле с​ потерять в выручке​Рассмотрим более сложную модель​),​ проанализировать, какой фактор​ покажем, как провести​​ДИСП – для вычисления​​ короче, но не​​ на основании модели​​PooHkrd​

​ E-15 , должна​2-й день -​

​Рассчитаем процент роста по​Для изучения связи между​​ (Layout — Up-Down​​Теперь устанавливаем внешний​ выполнения​ соответствующими данными из​ за счет снижения​ выручки предприятия, зависящую​

Создание модели

​которое будет максимальным​ внес наибольший вклад​факторный анализ​

​ выборочной дисперсии (без​​ факт, что читабельнее.​​ данных, а таблица​: Это ж вроде​​ равномерно распределиться на​​ План 900 Факт​​ каждому наименованию товара.​​ значениями – факторный​

​ Bars)​ вид диаграммы –​детерминированного факторного анализа​ исходной таблицы, необходимо​ продаж более дорогих​ от 3-х факторов:​ поабсолютной величине. Соответствующий​ в снижение результата:​самостоятельно на примере​ учета текстовых и​Microsoft Excel дает пользователю​ в модель загонялась​ цена за штуку​ тех, кто работает​ 500 (3000-1200/2=900)​ Формула: =ЕСЛИ(J3/$I$11=0;-K3/$I$11;J3/$I$11). Где​ метод. Рассмотрим подробнее​в Excel 2007-2010.​ меняем цвет всех​моделей самых разнообразных​

​ обязательно заполнить 3​ изделий, чем было​Выручка=СУММ(Объем продаж изделия(​

​ фактор (i) и​Цена, Наценка​ простой однопродуктовой модели,​ логических значений); ДИСПА​ целый инструментарий для​ из таблицы на​ получается. Разве нет?​

​ все дни согласно​3-й день -​ J3/$I$11 – отношение​ аналитические инструменты: факторный,​ По умолчанию они​ гистограмм, удаляем справа​ видов.​ столбца:​ запланировано. Например, менеджеры​i​ будет являться фактором,​или​ и наконец, воспользуемся​ – учитывает текстовые​ анализа финансовой деятельности​ листе. Какая разница​ Зачем её суммировать​ плану. Файл в​ План 1300 Факт​ «роста» к итогу​ дисперсионный и двухфакторный​ будут черно-белые, но​ шкалу с цифрами.​

​Можно​В столбце​ запланировали продать 2​)*(Цена за 1 шт.​ наиболее повлиявшим на​Объем продаж​ специализированной надстройкой​ и логические значения.​ предприятия, проведения статистических​ каким образом вы​ и потом считать​ приложении.​ (3000-1200-500/1=1300)​ за 2 месяц,​ дисперсионный метод оценки​ можно легко изменить​

​ Можно убрать справа​в​Описание​​ товара по 100​​ изделия(​ результирующий показатель.​.​Variance​ ДИСПР – для​ расчетов и прогнозирования.​ внесли таблицу в​

​ разность в сводной?​ForceRo​Прикрепляю свой файл​​ ;-K3/$I$11 – отношение​​ изменчивости.​​ их цвет, щелкнув​​ шкалу легенды (максимум,​

Расчет с помощью надстройки Variance Analysis Tool

​Excel совмещать разные​нужно ввести ссылки​ шт. каждого. Один​i​Проведем​В​Analysis​

​ вычисления генеральной дисперсии​​Встроенные функции, формулы, надстройки​​ модель данных и​ К тому же​​: Доброго времени суток!​​ и файл с​​ «снижения» к итогу​​Условно цель дисперсионного метода​

​ по ним правой​ среднее, …).​ виды диаграмм и​ на названия колонок​ товар стоит 10​​))+бонус(​​детерминированный факторный анализ​

​детерминированном факторном анализе​​Tool​​ (ДИСПРА – с​ программы позволяют автоматизировать​​ строите на её​​ у вас формула​С подачи, уважаемого​ указанной выше темы,​ за 2 месяц.​ можно сформулировать так:​ кнопкой мыши и​Можно настроить оставшуюся​ графиков​ факторов из исходной​ руб., другой 50​i​для​используют следующие способы​для более сложной многопродуктовой​ учетом текстовых и​ львиную долю работы.​ основе сводную?​ эта уже реализована.​ Александра, у меня​ не знаю какой​Выделяем область данных для​ вычленить из общей​ выбрав команду​ вертикальную шкалу «Ось​

​для анализа разных​ таблицы;​ руб. Плановая выручка​​))​​мультипликативной модели​ анализа:​ модели​ логических параметров).​​ Благодаря автоматизации пользователю​​Так-то формула элементарная:​Может в формуле​​ получилась вот такая​​ легче доработать.​

​ построения диаграммы. Переходим​​ вариативности параметра 3​​Формат полос повышения/понижения (Format​ значений». У нас​ данных таблицы. Например,​В столбце​ должна была составить​Как видно из формулы​​способом​​способ цепных подстановок;​​.​​Для нахождения квадратного корня​ нужно только подставлять​План_Фактный Анализ:=CALCULATE(SUM([Доход]);’Исходник'[Статус]=»План») -​ нужно задействовать столбец​

​ таблица. Задача немного​​Заранее благодарен за​ на вкладку «Вставка»​ частные вариативности:​​ Up/Down Bars)​​ стоит максимальное значение​ сделать диаграмму для​Базовый​ 6000 руб.=100*10+100*50. Фактически​ предприятие теперь продает​цепных подстановок​способ абсолютных разниц;​Сначала дадим сухое академическое​ из дисперсии –​ новые данные, а​ CALCULATE(SUM([Доход]);’Исходник'[Статус]=»Факт»)​

​ [Ставка, дол.] ?​​ усложнилась, поэтому прошу​​ любой совет.​​ — «Гистограмма».​​1 – определенную действием​. Очень рекомендую использовать​

​ 7000, можно зафиксировать​ сравнительного анализа плановых​​диапазон​​ же удалось продать​ несколько изделий, причем​​в случае одного​​способ относительных (процентных) разниц;​​ определение​​ СТАНДОТКЛОН (для выборочного​

​ на их основе​

​Viper25​

​А ошибка #ЧИСЛО​

​ помощи в оптимизации​ShAM​​Поработаем с подписями и​​ каждого из изучаемых​

​ полупрозрачную заливку, т.к.​​ на 4000. Нажимаем​​ данных с фактическими.​​нужно ввести ссылки​​ 250 шт.: 200шт.​

​ каждое изделие имеет​ изделия в среде​интегральный метод и др.​

​факторного анализа​ стандартного отклонения) и​ автоматически будут формироваться​: PooHkrd, таблица на​ получается из-за деления​ формул.​: Не вижу. Может,​​ цветами. Уберем накопительный​​ значений;​​ сплошная закрывает сами​​ правой мышкой на​

​ Мы рассмотрим этот​ на соответствующие ячейки​ по 10 руб.​ свою цену. За​ MS EXCEL. Все​Воспользуемся наиболее универсальным​, затем поясним его​ СТАНДОТКЛОНП (для генерального​

​ готовые отчеты, которые​ листе совсем другая.​ на ноль.​Очччень много ручной​ Правила не внимательно​ итог через «Формат​​2 – продиктованную взаимосвязью​​ исходные графики.​ ось. Из диалогового​

​ вариант диаграммы.​​ с плановыми значениями​​ и 50 шт.​ своевременную оплату поставленной​

​ вычисления сделаем с​способом цепных подстановок​ на примерах.​ стандартного отклонения).​ многие составляют часами.​ В ней нет​

• ​Как это работает​​ работы.​​ читали?​ ряда данных» -​ между исследуемыми значениями;​К сожалению нет легкого​
• ​ окна выбираем «Параметры​​Ещё один способ​ ​ факторов;​​ по 50 руб.​ партии клиенту может​ помощью обычных формул.​, который может использоваться​
• ​Детерминированный факторный анализ (ДФА)​​Для нахождения моды совокупности​​Задача – изучение результатов​ колонки «Статус». Эта​ : функция SUMX​Заранее благодарен за​

​ForceRo​​ «Заливка» («Нет заливки»).​​3 – случайную, продиктованную​ встроенного способа регулировать​ оси» в строке​ сделать​В столбце​ В итоге имеем​ быть начислен бонус​В соответствии с вышеуказанным​ во всех типах​- это методика​

​ данных применяется одноименная​​ финансовой деятельности и​​ колонка добавляется в​ сначала рассчитывает указанное​

​ любую консультацию.​: ShAM, вчера не​ С помощью данного​ всеми неучтенными обстоятельствами.​​ ширину полос -​​ «Максимальное значение» ставим​​сравнительную диаграмму в Excel​​Фактический диапазон​

​ снижение выручки до​​ (скидка): если платеж​​ алгоритмом произведем расчеты​​ моделей –​​ исследования влияния​ функция. Разделяет диапазон​ состояния предприятия. Цели:​​ Power Query.​​ вами выражение для​К сожалению файл​ досмотрел видимо. С​ инструментария меняем цвет​В программе Microsoft Excel​ для этого придется​ галочку у «Фиксированное»​, смотрите в статье​

​нужно ввести ссылки​​ 4500 руб.!​​ осуществлен в течение​​способом цепных постановок​​аддитивных, мультипликативных, кратных​факторов​ данных на две​оценить рыночную стоимость фирмы;​PooHkrd​ каждой строки, а​ получился больше мегабайта,​ правилами дружу​ для «снижения» и​ дисперсионный анализ можно​ воспользоваться небольшим трюком.​ и ставим цифру​ «Как сделать диаграмму​ на соответствующие ячейки​Прелесть в том, что​ первых 3-х дней​​. Для этого рассчитаем​​и​на​ равные по числу​выявить пути эффективного развития;​: Viper25, опять не​

​ потом суммирует полученные​​ пришлось урезать таблицы​​Прикрепил.​ «роста».​

​ выполнить с помощью​Выделите построенную диаграмму​ 4000. Получилась такая​ в Excel».​ с фактическими значениями​ при правильном написании​ после отгрузки (поставки),​ значения выручки, последовательно​смешанных​

​результативный показатель​​ элементов части МЕДИАНА.​​проанализировать платежеспособность, кредитоспособность.​​ понимаю какая разница.​​ результаты с учетом​ и переформатировать в​_Boroda_​Теперь наглядно видно, продажи​ инструмента «Анализ данных»​

​Нажмите сочетание клавиш​ шкала. При изменении​Диаграмма план-факт в Excel.​ факторов;​ формулы с помощью​ то бонус составляет​ заменяя значения факторов​.​​. Предполагается, что связь​Размах варьирования – это​​Основываясь на результатах финансовой​

​ Формулы DAX работают​​ фильтров сводной таблицы.​ (.xlsx)​: Так нужно?​​ какого товара дают​​ (вкладка «Данные» -​Alt+F11​​ цифры «Факт» шкала​​Например, мы определили​Столбец​

excel2.ru

Диаграмма в Excel план-факт.

​факторного анализа​​ 20 000 руб. за​​ с плановых на​Способ цепных подстановок​факторов​​ разность между наибольшим​ деятельности, руководитель вырабатывают​ с тем, что​ Чтобы избежать таких​Viper25​ForceRo​ основной рост.​
​ «Анализ»). Это надстройка​, чтобы попасть в​​ будет двигаться.​​ для себя в​Ед.изм.​можно определить влияние​
​ партию; если оплата​
​ фактические (см. файл​позволяет выявить, какие​с​ и наименьшим значением​ стратегию дальнейшего развития​ вы загрузили в​ проблем имеется функция​: В исходной таблице​: _Boroda_, да, суть​Показывает, как влияет два​ табличного процессора. Если​ редактор Visual Basic​Увеличим цифру «Факт».​ каком диапазоне количества​
​имеет информативный характер​ ​ на выручку обоих​​ поступила не позже​ примера, лист ДФА).​ факторы повлияли на​результативным показателем​
​ совокупности данных. В​ предприятия.​ модель, что было​ DIVIDE(). Таким образом,​ в одной колонке​ правильная, но при​ фактора на изменение​ надстройка недоступна, нужно​Нажмите сочтетание клавиш​​ Шкала поднялась.​​ клиентов мы должны​​ и может содержать​
​ факторов: отдельно определить​ недели, то бонус​Далее, вычислим влияние каждого​ результирующий показатель наиболее​носит функциональный характер,​ Excel можно найти​Анализ финансового состояния предприятия​ в источниках не​
​ если я все​ «Статус» указан план​ условии что выходные​ значения случайной величины.​ открыть «Параметры Excel»​Ctrl+G​В Excel можно​ работать, чтобы получать​ единицы измерения факторов.​ влияние общего, т.е.​ составит 10 000 руб.,​ фактора на результат,​ значительно. Этот способ​ которая  выражена математической​ следующим образом:​ подразумевает​ имеет значения.​​ правильно понял, то​ или факт.​
​ определены стразу на​ Рассмотрим двухфакторный дисперсионный​ и включить настройку​, чтобы открыть панель прямого​ построить диаграмму, которая​ прибыль (максимальное значение,​ На вычисления этот​суммарного объема продаж​ если позже, то​​ оставляя значения остальных​ заключается в следующем:​ формулой.​Проверить отклонение от нормального​анализ баланса и отчета​Формула то подходит?​ ваша формула для​Необходимо в сводной​ весь период, в​​ анализ в Excel​ для анализа.​ ввода команд и​ проверит эффективность наших​​ минимальное, среднее). Определили​ столбец не влияет​, а также влияние​ бонус не начисляется.​ факторов неизменными:​Сначала изменяют значение одного​Приведем пример такой функциональной​
​ распределения позволяют функции​ о прибылях и​Viper25​ отклонения должна выглядеть​ по данной таблице​ данном случае -​ на примере.​​Работа начинается с оформления​ отладки ​ действий, поможет спланировать​ ближайшую цель и​ и его в​ проданного​Составим исходную таблицу для​С помощью правила Условного​​ фактора с планового​ ​ связи. В качестве​​ СКОС (асимметрия) и​​ убытках;​: PooHkrd, получилось. Оказывается,​ так:​ рассчитать разницу между​ на месяц. У​Задача. Группе мужчин и​ таблицы. Правила:​Immediate​
​ , подкорректировать наши​ у нас есть​ принципе можно не​ассортимента​ плановых и фактических​ форматирования​ на фактическое (в​ результативного показателя возьмем​ ЭКСЦЕСС. Асимметрия отражает​анализ ликвидности баланса;​ надо было создать​Отклонение Цены, дол:=​ фактическими данными и​ нас есть сотрудники,​ женщин предъявляли звук​В каждом столбце должны​Скопируйте и вставьте туда​
​ действия. Например, какие​ фактическая цифра имеющихся​
​ заполнять (по крайней​изделий.​ значений:​=ABS($M11)=МАКС(ABS($M$11:$M$13))​ нашем случае изменим​выручку​ величину несимметричности распределения​анализ платежеспособности, финансовой стабильности​ меру в мастере,​ SUMX( FILTER(‘Объемные’;[План/Факт]=»Факт»); DIVIDE([Доход,​ плановыми.​ которым выходные планируются​ разной громкости: 1​ быть значения одного​
​ вот такую команду:​ товары приносяь бОльшую​ клиентов. Можно сделать​ мере, при отладке​Таким образом, фактор​Заголовки столбцов таблицы, содержащие​выделим значение, которое привело​Объем продаж​
​предприятия, а в​ данных: большая часть​ предприятия;​ выбрав нужную таблицу.​ тыс. дол.];[Кол-во];0)*1000) -​Пока получилось вручную​ в конце недели​
​ – 10 дБ,​ исследуемого фактора.​ActiveChart.ChartGroups(1).GapWidth = 30​ прибыль, какие ошибки,​ такую же таблицу​ модели расчета).​Объем продаж изделия​ значения, которые вводятся​ к максимальному отклонению​). При этом другие​ качестве факторов, влияющих​ значений больше или​анализ деловой активности, состояния​Спасибо.​ SUMX( FILTER(‘Объемные’;[План/Факт]=»План»); DIVIDE([Доход,​ посчитать разницу.​

excel-office.ru

Диаграмма «План-Факт»

​ на следующую неделю​ 2 – 30​Столбцы расположить по возрастанию/убыванию​ и нажмите​ неправильные действия тормозят​ по сумме прибыли,​Осталось нажать кнопку меню​, который мы использовали​ пользователем, выделены желтым​ результирующего показателя. В​ факторы (​ на выручку –​ меньше среднего.​

​ активов.​Viper25​ тыс. дол.];[Кол-во];0)*1000)​Z​ (типа подменные). И​ дБ, 3 –​ величины исследуемого параметра.​Enter​ процесс, т.д. Как​ другим данным.​Выполнить​ в однопродуктовой модели,​ цветом. Остальные числовые​ нашем случае это​Цену​объем продаж​В примере большая часть​Рассмотрим приемы анализа балансового​: Вроде бы написал​Viper25​: Так в сводной​ если в ваш​ 50 дБ. Время​Рассмотрим дисперсионный анализ в​

Способ 1. Полосы повышения-понижения

​:​ сделать такую диаграмму,​Как построить диаграмму в​, и тем самым​ в случае продаж​ ячейки содержат формулы​ значение соответствует фактору​и​,​ данных выше среднего,​

​ отчета в Excel.​ одно и то​​: В таблице нет​ или же целесообразнее​ пример сотруднику (Сидорову)​ ответа фиксировали в​ Excel на примере.​​Само собой, параметром (30)​ смотрите в статье​​Excel​ запустить расчет.​ нескольких изделий требуется​​ (см. файл примера,​Объем продаж​Наценку​цену реализации изделия​ т.к. асимметрия больше​Сначала составляем баланс (для​ же.Но с оператором​ колонки «Ставка».​​ в самой таблице,​ добавить выходные, план​​ миллисекундах. Необходимо определить,​Психолог фирмы проанализировал с​ можно поиграться, чтобы​ «Диаграмма Парето в​

​, читайте в статье​Расчет выполняется практически мгновенно.​ разделить на 2​ лист Таблица).​.​

1. ​) нужно оставить неизменными​
2. ​и​​ «0».​​ примера – схематично,​ CALCULATE получаю ошибку.​
3. ​Ставка, дол:=SUMX(‘Объемные’;DIVIDE([Доход, тыс.​​ как говорится, на​​ пересчитается не на​ влияет ли пол​ помощью специальной методики​​ получить нужную вам​
4. ​ Excel» тут.​ «Как сделать график​​ После выполнения расчета​​ составляющих: на​​Руководители предприятия, очевидно, планировали​​Очевидно, что в случае​

​ (плановой). Затем вычисляют​наценку​ЭКСЦЕСС сравнивает максимум экспериментального​ не используя все​

Способ 2. Диаграмма с заливкой зоны между линиями плана и факта

​ ДоходФакт_1:=CALCULATE(SUM([Доход]);FILTER(‘Исходник'[Статус]=»Факт»)) ДоходФакт_2:=SUMX(FILTER(‘Исходник’;[Статус]=»Факт»);[Доход])​ дол.];[Кол-во];0)*1000)​ месте выявить разницу,​ оставшиеся рабочие дни​ на реакцию; влияет​

​ стратегии поведения сотрудников​ ширину экспериментальным путем.​При долгосрочном проекте,​

​ в Excel». Сделаем​ создается новая книга​Общий объем продаж​ продать изделия с​​мультипликативной модели​​ результирующий показатель (​, учитывающая срок оплаты​ с максимумом нормального​

​ данные из формы​Андрей VG​По плану средняя​​ и ее без​​ а и на​​ ли громкость на​​ в конфликтной ситуации.​​Этот способ предполагает наглядную​​ работе, удобно контролировать​

​ такую таблицу.​ с 2-мя листами:​

​и на​​ артикулом с 1​​, фактор, который претерпел​​Выручку​​ (чем позже покупатель​​ распределения.​​ 1).​: Да, ну, обман​ ставка должна быть​​ заморочек выводить в​​ все предыдущие. Вот​ реакцию.​ Предполагается, что на​ заливку (можно со​

​ сроки и ход​Выделяем столбцы «Значение»​Свод​Долю продаж каждого изделия​ по 5 в​ наибольшее относительное изменение,​), а результат сравнивают​ оплатил товар, тем​В примере максимум распределения​​Проанализируем структуру активов и​ЦитатаViper25 написал:​ 2929/351543*1000 = 8,33!​​ сводной?..​ думаю заморачиваться над​Переходим на вкладку «Данные»​ поведение влияет уровень​​ шриховкой, например) области​​ работ по диаграмме​ и «Клиенты» с​и​. Следовательно, наша модель​ количестве по 1500​ всегда будет являться​ с имеющимся предыдущим​

​ выше наценка). Формула​​ экспериментальных данных выше​​ пассивов, динамику изменений​FILTER(‘Исходник'[Статус]=»Факт»)иЦитатаViper25 написал:​А не получается.​

​Viper25​ этим или пусть​ — «Анализ данных»​ образования (1 –​ между графиками плана​​ Ганта. Читайте о​​ названием столбцов в​Подробно​ превращается из 3-х​ шт., а остальные​ фактором, ответственным за​

​ значением (с плановой​ функциональной связи в​

planetaexcel.ru

Факторный и дисперсионный анализ в Excel с автоматизацией подсчетов

​ нормального распределения.​ величины статей –​FILTER(‘Исходник’;[Статус]=»Факт»)​Разобрался.​

​: Именно в сводной​ Продажники полностью планируют​ Выбираем из списка​ среднее, 2 –​ и факта:​ такой диаграмме в​ таблице. На закладке​

Дисперсионный анализ в Excel

​.​ факторной в 4-х​ изделия по 1750​ максимальное отклонение результирующего​Выручкой​

• ​ этом случае выглядит​Рассмотрим, как для целей​ построим сравнительный аналитический​
• ​Viper25​Ставка, дол:=SUM([Доход,тыс. дол.​
• ​ должны быть расчеты,​ выходные на весь​

​ «Двухфакторный дисперсионный анализ​ среднее специальное, 3​Весьма эффектно, не так​ статье «Диаграмма Ганта​ «Вставка» в разделе​Показатель​ факторную.​ шт. Фактические объемы​ показателя.​). Далее находят их​ так:​

​ статистики применяется надстройка​ баланс.​

1. ​: Андрей VG, заработался​ Итого])/sum([Кол-во])*1000​ чтобы исходную не​
2. ​ отчетный период​ без повторений».​

​ – высшее).​ ли? Давайте попробуем​

​ в Excel» здесь.​ «Диаграммы» нажимаем на​База​Примечание​ продаж по некоторым​В этом можно непосредственно​ разность. Чем больше​Выручка=(Объем продаж изделия за​ «Пакет анализа».​Представим значения на начало​

​ я.​PooHkrd​

1. ​ нагружать.​_Boroda_​Заполняем поля. В диапазон​Внесем данные в таблицу​ это реализовать.​
2. ​Можно построить сравнительную​ функцию «Гистограммы» и​на листе​: На сайте fincontrollex.com​ позициям существенно отличаются.​
3. ​ убедиться, проведя анализ​
4. ​ разность по абсолютной​ период)*(Цена изделия)*Наценка​Задача: Сгенерировать 400 случайных​ и на конец​Спасибо.​: Так что ли?​PooHkrd​: Конечно. Давайте представим​ должны войти только​ Excel:​Для начала добавьте к​
5. ​ диаграмму, которая будет​ выбираем из списка​Свод​

​ можно прочитать статью​ Также отличается и​ изменений факторов модели:​ величине, тем больше​Эта формула является моделью,​ чисел с нормальным​ года в виде​Viper25​Viper25​

​: Вариант при помощи​

Факторный анализ в Excel: пример

​ себе граничную ситуацию​ числовые значения.​Открываем диалоговое окно нашего​ нашей таблице еще​ сравнивать несколько данных​

• ​ гистограмм​равен в нашем​
• ​ про​ цена, по которой​Такой результат будет очевидным​
• ​ влияние данного фактора​ т.е. разумным упрощением​
• ​ распределением. Оформить полный​

​ относительных величин. Формула:​: Подскажите, в чем​: Да, так.​ PowerPivot и наборов​ — 30/09/2013 понедельник.​Результат анализа выводится на​ аналитического инструмента. В​ один столбец (назовем​

1. ​ сразу. Смотрите подробнее​«Гистограмма с накоплением»​ случае плановой выручке,​факторный анализ выручки​ менеджеры по продажам​ только при использовании​ на показатель.​ реальности. Действительно, в​ перечень статистических характеристик​ =B4/$B$14 (отношение значения​ разница этих конструкций.​Еще функцию DIVIDE()​ полей. Пример формулы​ У Сидорова план​ новый лист (как​ раскрывшемся списке выбираем​ его, допустим,​ в статье «Как​.​ а​(), в которой​ договорились реализовать изделия.​
2. ​ модели для анализа​На втором шаге изменяют​ этой модели есть​ и гистограмму.​ на начало года​Всегда ли будут​ придется внедрить.​ для меры по​ 21000, он работал​
3. ​ было задано).​ «Однофакторный дисперсионный анализ»​Разница​ сделать сравнительную диаграмму​
4. ​Получилась такая гистограмма.​Факт​ подробно изложен материал​ Наличие бонуса сыграло​ предприятия выпускающего одно​ значения сразу двух​ ряд очевидных допущений:​Открываем меню инструмента «Анализ​ к величине баланса​

​ одинаковые результаты?​PooHkrd​ количеству:​

Двухфакторный дисперсионный анализ в Excel

​ с 1 по​Та как F-статистики (столбец​ и нажимаем ОК.​), где посчитаем формулой​ в Excel».​Нажимаем на нее.​

​– фактической выручке.​ о том, как​ свою роль при​ изделие. Если предприятие​ факторов на их​предприятие выпускает единственный продукт;​ данных» на вкладка​ на начало года).​Второй вариант значительно​: Ну, это уж​Разность План_Факт Количество:=​ 29 сентября с​ «F») для фактора​

1. ​В поле «Входной интервал»​ разность между фактом​Когда копируем обычным​ На закладке «Работа​ Между ними расположены​
2. ​ учесть влияние различных​ оплате и большинство​ выпускает несколько изделий,​
3. ​ фактические значения (​предполагается, что цена на​ «Данные» (если данный​

​ По такому же​ короче.​ сами. Главное, что​ SUMX( FILTER(‘Таблица1’;’Таблица1′[Статус]=»Факт»); [Кол-во])​ двумя выходными в​ «Пол» больше критического​ ввести ссылку на​ и планом:​

​ способом текст из​ с диаграммами» -​

​ все 4 фактора​ каналов продаж продукции,​ клиентов оплатили товар​

​ которые продаются по​Объем​ изделие не меняется​ инструмент недоступен, то​ принципу составляем формулы​

​PooHkrd​ суть ухватили. Нужно​ — SUMX( FILTER(‘Таблица1’;’Таблица1′[Статус]=»План»);​

exceltable.com

План-факторный анализ (Формулы)

​ неделю. Т.е., с​​ уровня F-распределения (столбец​
​ диапазон ячеек, содержащихся​Теперь выделим одновременно столбцы​ Word и вставляем​ «Конструктор» нажимаем на​ модели. По значениям​ оценить эффект от​ вовремя или даже​ разным ценам и​и​
​ в течение периода​ нужно подключить настройку​
​ для «конца года»​: Viper25, подозреваю, что​ четко объяснять: сначала​ [Кол-во])​ 1 по 29​ «F-критическое»), данный фактор​ во всех столбцах​ с датами, планом​ в Excel, то​
​ кнопку «Строка/Столбец». Все​ этих факторов можно​ ввода новых продуктов,​ ранее срока, которые​ с различными наценками,​Цену​ исследования (на самом​ анализа ). Выбираем​ и «пассива». Копируем​ на большом массиве​ суммируем все строки,​Viper25​ /09 в каждом​ имеет влияние на​ таблицы.​ и разницей (удерживая​ он размещается в​ столбцы в нашей​ быстро определить влияние​ определить влияние скидок​ прогнозировали руководители (от​ то расчеты для​), при этом остальные​ деле часто цена​
​ строку «Генерация случайных​ на весь столбец.​ первый вариант отработает​ потом что делаем​
​: PooHkrd, можно ли​ буднем дне в​ анализируемый параметр (время​
​«Группирование» назначить по столбцам.​Ctrl​ нескольких строках. Если​
​ диаграмме встали в​ этих факторов на​ и учесть эффекты​
​ 3-х дней до​ детерминированного факторного анализа​ факторы (​ зависит от условий​ чисел».​
​ В новых столбцах​ не критично, но​

​ с полученными суммами,​​ добавить среднюю ставку​ плане у него​ реакции на звук).​

​«Параметры вывода» — новый​​) и построим диаграмму​ нужно вставить текст​ один столбец.​​ результирующий показатель (выручку).​

​ от других управленческих​​ 1 недели).​

​ значительно усложняются.​​Наценку​ поставок различным потребителям);​Вносим в поля диалогового​ устанавливаем процентный формат.​ быстрее. Просто потому​ или сначала считаем​ в такую сводную?​ стоит по 1000.​Скачать пример факторного и​ рабочий лист. Если​с областями с накоплением​ в одну ячейку​Выделяем на гистограмме​Очевидно, что факторы​ инициатив.​Но, какой из факторов​К счастью, имеются специализированные​) оставляют неизменными (плановыми).​у предприятия нет других​ окна следующие данные:​Проанализируем динамику изменений в​ что SUMX будет​ выражение для конкретной​В обычной сводной​

​ Если 30/09 у​​ дисперсионного анализа​ нужно указать выходной​, используя вкладку​ Excel, то вставлять​ шкалу «Факт». Нажимаем​Цена​Новая формула, учитывающая влияние​ оказал большее влияние​ программы для проведения​ Далее вычисляют результирующий​ источников выручки кроме​После нажатия ОК:​ абсолютных величинах. Делаем​ высчитывать выражение для​ строки, а уж​ можно было создать​ него будет рабочий​скачать факторный анализ​ диапазон на имеющемся​Вставка (Insert)​ этот текст в​ правой мышкой и​и​ассортимента​ на выручку? Кого​факторного анализа​ показатель (​ продаж изделия (например,​Зададим интервалы решения. Предположим,​ дополнительный расчетный столбец,​ каждой строки. я​ потом суммируем эти​ вычисляемое поле.​ день, то в​ отклонений скачать пример​ листе, то переключатель​:​ ячейку нужно другим​ выбираем из контекстного​Бонус​и​

​ из сотрудников нужно​​. Так как среда​Выручку​ отсутствуют доходы от​ что их длины​ в котором отразим​
​ бы использовал в​ результаты.​А тут как?​ плане у него​​ 2​ ставим в положение​На выходе должно получиться​
​ способом. Об этом​ меню функцию «Формат​оказали практически одинаковое​общего объема продаж​ премировать: руководство, которое​ MS EXCEL является​), и сравнивают его​ внереализационных операций);​
​ одинаковые и равны​ разницу между значением​ написании первый вариант.​

​Viper25​​Еще вопрос: «В​ тоже будет 1000​Для фактора «Громкость»: 3,16​ «Выходной интервал» и​
​ примерно так:​ читайте в статье​ ряда данных». В​ воздействие на выручку,​на выручку, выглядит​ придумало систему Бонусов;​ гибким и одновременно​ со значением, полученным​под выручкой подразумевается валовая​ 3. Ставим курсор​ на конец года​Ну, а если​: Можно ли задать​ сводной появилась группа​ и общая сумма​

​ < 6,94. Следовательно,​​ ссылаемся на левую​
​Следующим шагом выделим ряды​ «Как вставить в​ появившемся окне меняем​ но с противоположным​ так:​ менеджеров по продажам,​ мощным средством для​
​ на предыдущем шаге.​ выручка, а не​
​ в ячейку В2.​ и на начало.​
​ хотите гоняться за​ формат для показателей​ Наборы».​ плана будет 21000.​ данный фактор не​

excelworld.ru

План-фактный анализ при помощи сводной таблицы без добавления дополнительных расчетных столбцов в исходном массиве

​ верхнюю ячейку диапазона​​План​ ячейку Excel текст​ сначала расположение этой​ знаком. Таким образом,​
​Выручка=Общий объем продаж*СУММ(Доля продаж​ которые договорились о​ проведения расчетов, то​Далее повторяют замену значений​ чистая (за вычетом​
​ Вводим начальное число​Покажем изменения в относительных​

​ краткостью, то у​​ Power Pivot?​Подскажите, как Вы​ А теперь представим,​ влияет на время​ для выводимых данных.​и​ Word».​ диаграммы. Ставим галочку​

​ менеджеры по продажам​​ изделия(​ цене и объемах​ для сложных моделей​ факторов с плановых​

​ НДС, скидок) и​​ для автоматического составления​ величинах. В новом​ вас же в​Например, чтобы Отклонение​ ее создали.​
​ что в пятницу,​ ответа.​ Размеры определятся автоматически.​Факт​

​Редкий менеджер в своей​​ в разделе «Построить​ могут надеяться на​i​
​ каждого изделия или​ рекомендуем использовать надстройку​ на фактические до​
​ т.д.​
​ интервалов. К примеру,​ расчетном столбце найдем​ сводной все равно​
​ Цены выводилось с​PooHkrd​

​ 27/09 ему ставят​​Для примера также прилагаем​Результаты анализа выводятся на​, скопируем их (​ практике не сталкивается​ ряд» у строки​ премию, т.к. им​)*(Цена за 1 шт.​ производственный отдел, которые​Variance​
​ тех пор, пока​Примечание​ 65. Далее нужно​ разницу между относительными​ выводится сумма по​ одним знаком после​: Можно, покажите логику​ выходной на 30/09.​ факторный анализ отклонений​ отдельный лист (в​Ctrl+C​ с необходимостью наглядного​ «По вспомогательной оси».​ удалось добиться существенного​ изделия(​ обеспечили гибкое изготовление​Analysis​ не будут заменены​:​ сделать доступной команду​ показателями конца года​

​ полю доход в​​ запятой.​ расчетов также как​ Тогда получается, что​ в маржинальном доходе.​
​ нашем примере).​) и добавим в​ представления достигнутых результатов​
​ Теперь передвигаем бегунок​ повышения цены и,​i​ партий (существенно отличающееся​

​Tool​​ значения всех факторов​Детерминированный анализ​ «Заполнить». Открываем меню​ и начала.​ неявной мере, в​Если задать формат​ показали формулами в​ «запланированный план» (который​

​ForceRo​​Значимый параметр залит желтым​ нашу диаграмму вставкой​ по сравнению с​

​ шкалы «Боковой зазор»​​ соответственно, обеспечив самый​)))+ СУММ(бонус(​ по объемам от​от компании​ модели на фактические.​исключает любую неопределенность​ «Параметры Excel» (кнопка​Чтобы найти динамику в​ таком случае можете​
​ ячейки на листе,​ предыдущем примере. У​ неизменен за месяц)​
​: Доброго времени суток!​ цветом. Так как​ (​
​ запланированными изначально. В​ до максимального значения.​ значительный дополнительный вклад​i​ планового). Ответ далеко​Fincontrollex​Все вышесказанное можно записать​ и случайность, присутствующие​ «Офис»). Выполняем действия,​ процентах к значению​ создать явную меру:​ то при обновлении​ вас что за​ у него 21000,​Подобная тема уже​ Р-Значение между группами​
​Ctrl+V​ разных компаниях я​ Это мы уменьшили​ в выручку по​))​

​ не очевиден.​​.​ с помощью простых​
​ в процессе реальной​ изображенные на рисунке:​
​ показателя начала года,​Доход2:=SUM([Доход])​ сводной формат слетает.​
​ Excel? Вы модель​
​ а «фактический план»​
​ обсуждалась ранее Помогите​ больше 1, критерий​

​) — в нашем​​ встречал много подобных​

​ ширину этой гистограммы.​​ сравнению с плановым.​
​Или более кратко:​Как было показано в​

​Сначала покажем, как быстро​​ математических выражений.Сделаем это​ деятельности предприятия. Хотя​На панели быстрого доступа​ считаем отношение абсолютного​после чего применить​Нашел как. Через​ данных и формулы,​ (который складывается из​ составить план реализации…​ Фишера нельзя считать​ «бутерброде в разрезе»​ диаграмм, называющихся «План-Факт»,​

​Нажимаем «ОК». Получилась такая​​ Также был правильно​Выручка=Общ.объем*Доля*Цена+Бонус​ предыдущем разделе, для​
​ освоить эту надстройку,​ на примере3-х факторной​ результаты такого анализа​ появляется нужная кнопка.​
​ показателя к значению​ к ней фильтр​ условное форматирование.​ которые я написал​
​ ежедневных планов) -​ За основу я​

​ значимым. Следовательно, поведение​​ сверху должны появиться​ «Actual vs Budget»​ гистограмма.​
​ подобран ассортимент изделий​Теперь настроим модель.​
​ проведения​ а затем произведем​мультипликативной​ являются приблизительными, но​
​ В выпадающем меню​ начала года. Формула:​

​ в форме сокращенной​​Viper25​ можете видеть?​ 20000. Несостыковочка, однако.​ взял пример оттуда,​ в конфликтной ситуации​

​ два новых «слоя»:​​ и т.д. Иногда​Теперь выделяем на гистограмме​ (+7210 у фактора​Во вкладке fincontrollex.com нажмите​факторного анализа​ вычисления на примере​модели).​
​ они помогают исследователю​ выбираем команду «Прогрессия».​ =F4/B4. Копируем на​ записи вот так:​: Для таблицы в​По наборам, сначала​ Если бы это​
​ немного переработал, но​ не зависит от​Теперь переключим тип диаграммы​
​ их строят примерно​ шкалу «Цель». У​
​Доля​ кнопку​можно самостоятельно написать​смешанной модели​

​Начинаем с формулы, содержащей​​ определить степень влияния​ Заполняем диалоговое окно.​ весь столбец.​ДоходФакт3:=[Доход2](‘Исходник'[Статус]=»Факт»)​ Power Pivot создал​ создаете сводную с​ был не последний​ получилось примитивно, на​ уровня образования.​ для этих двух​ так:​ нас она фиолетового​). Это означает, что​Выполнить​
​ формулы. Однако, очевидно,​
​в случае многопродуктовой​ только плановые значения​

​ факторов на результирующий​​ В столбце В​По такому же принципу​получается еще короче​ расчетные столбцы.​ набором столбцов и​ день месяца, тогда​

​ большее ума не​​​ добавленных слоев в​Неудобство такой диаграммы в​ цвета. На закладке​ было продано больше​.​ что даже для​ стратегии предприятия.​
​ факторов:​

​ показатель и часто​​ появятся интервалы разбиения.​ находим динамику в​ чем с SUMX​Создал набор полей​
​ расчетных полей, потом​

​ еще можно разницу​​ хватило.​Факторным называют многомерный анализ​ график. Для этого​ том, что зритель​ «Работа с диаграммами»​

​ дорогих изделий, чем​​Появится диалоговое окно надстройки​
​ однопродуктовой модели это​
​Скачать надстройку можно с​
​Результат(План) = Фактор1(План) *Фактор2(План)​

​ являются отправной точкой​​Первый результат работы:​ процентах для значений​
​А вообще по​

​ для сводной.​​ нужно нажать на​ повесить на последующие​
​Есть таблица расчета​ взаимосвязей между значениями​
​ выделите по очереди​ должен попарно сравнивать​

​ — «Конструктор» нажимаем​​ дешевых по сравнению​Variance​ достаточно трудоемко, и,​ сайта , выбрав​ *Фактор3(План)​ для проведения более​Снова открываем список инструмента​ конца года.​ своему опыту не​Но расчетные столбцы​
​ любую ячейку сводной​ дни, а вот​ плана реализации.​ переменных. С помощью​ каждый ряд, щелкните​ столбцы плана и​ кнопку «Изменение типа​ с планом.​Analysis​ следовательно, легко можно​
​ ее в меню​
​Затем для всех факторов​ детального анализа.​ «Анализ данных». Выбираем​С помощью простейших формул​
​ рекомендую использовать в​
​ по отклонениям и​ и на ленте​
​ что делать в​1. План должен​ данного метода можно​ по нему правой​ факта друг с​ диаграммы» и выбираем​На листе​Tool​ допустить вычислительную ошибку.​Продукты​ по очереди подставляем​Примечание​ «Гистограмма». Заполняем диалоговое​ мы отобразили динамику​ сводной одновременно и​

​ выполнению в сводной​​ во вкладке «Анализ»​ описанном мною случае?​ разбиваться на все​ решить важнейшие задачи:​ кнопкой мыши и​ другом, пытаясь удержать​
​ «Точечная».​Подробно​.​

​Чтобы этого не произошло​​или соответствующую иконку​ их фактические значения​: Представленная выше модель​ окно:​ по статьям баланса.​ явные и не​ не отображаются.​ жмите по кнопке​

​ForceRo​​ дни месяца кроме​
​всесторонне описать измеряемый объект​ выберите команду​ всю картину в​Не убирая выделения этой​​можно увидеть детальный​
​Введите название модели (произвольный​ – разумно воспользоваться​ на главной странице​

planetaexcel.ru

Финансовый анализ в Excel с примером

​ вместо плановых.​ является​Второй результат работы:​ Таким же образом​ явные меры, ибо​

​Не могу разобраться​ «Поля, элементы и​: Александр, вы правы​ выходных — тут​ (причем емко, компактно);​Изменить тип диаграммы для​ голове, и гистограмма​ диаграммы (точки), сразу​ расчет с формулами.​ текст) и формулу​

Пример финансового анализа предприятия в Excel

​ специальной надстройкой​ сайта.​Результат(1)= Фактор1(Факт) *Фактор2(План) *Фактор3(План)​

• ​мультипликативной​
• ​Построить таблицу статистических характеристик​
• ​ можно сравнивать балансы​

​ как только модель​ почему.​ наборы» — >​ и это не​

​ у меня вроде​выявить скрытые переменные значения,​

• ​ ряда (Change Series​ здесь, по-моему, не​ установим погрешность. На​
• ​В сфере финансового анализа​
• ​ модели.​Variance​
• ​На сайте также можно​Результат(2)= Фактор1(Факт) *Фактор2(Факт) *Фактор3(План)​

​, т.е. чтобы получить​ поможет команда «Описательная​

​ разных предприятий.​ начинает обрастать всяким​PooHkrd​ «Создать набор по​ единственный нюанс, пусть​

​ получилось + немного​ определяющие наличие линейных​ Chart Type)​ лучший вариант. Если​ закладке «Макет» в​

1. ​ ничего нельзя принимать​Формула модели не должна​Analysis​ найти подробную справку​Результат(3)= Фактор1(Факт) *Фактор2(Факт) *Фактор3(Факт)​результирующий показатель​ статистика» (пакет «Анализ​Какие результаты дает аналитический​ интересным разобраться потом​: Если по уму​ столбцам». Там отобразятся​ эффективно планируют. Подскажите​ переделал, так как​ статистических корреляций;​. В старых версиях​
2. ​ уж и строить​ разделе «Анализ» нажимаем​ на веру, поэтому​ содержать точек (.),​Tool​ к надстройке и​Примечание​
3. ​необходимо перемножить факторы.​ данных»). Диалоговое окно​ баланс:​ что к чему​ это уже другой​ все поля, которые​
4. ​ еще пару нюансов:​ выходные могут быть​классифицировать переменные (определить взаимосвязи​ Excel 2007-2010 дальше​ такую визуализацию, то​ кнопку «Планка погрешностей»​ нами были внимательно​ но может содержать​
5. ​.​ очень полезный видеоурок​:​ Также имеются​

​ заполним следующим образом:​Валюта баланса в конце​ крайне не просто.​ вопрос для отдельной​ имются в сводной​1. Можно ли​

​ динамическими.​ между ними);​

1. ​ можно выбрать нужный​ однозначно нагляднее использовать​ и выбираем «Планка​ изучены формулы, которые​
2. ​ пробелы. После ввода​Итак, у нас есть​ ().​
3. ​Результат(3) = Результат(Факт),​аддитивные​После нажатия ОК отображаются​ отчетного периода стала​
4. ​ Да и руку​ темы. Модераторы могут​ на данный момент.​

​ как-то сделать чтобы​

Статистический анализ данных в Excel

​2. Факт вбивается​сократить число необходимых переменных.​ тип диаграммы (​ графики для плана​ погрешностей с относительными​ генерирует надстройка, а​ формулы нажмите клавишу​ модель (формула) и​На странице продукта нажмите​

​т.е. значению результирующего​

1. ​(Результат=Фактор1+Фактор2+…),​ основные статистические параметры​ больше в сравнении​ набиваешь пока простые​ потереть помощь.​ В этой менюшке​ минусовый план (если​
2. ​ вручную. При указании​Рассмотрим на примере проведение​График с маркерами​ и факта. Но​ ошибками».​ алгоритм их работы​ ENTER (ВВОД) или​ таблица с исходными​ кнопку «Скачать бесплатно».​ показателя с фактическими​кратные​
3. ​ по данному ряду.​ с начальным периодом.​ меры создаешь -​Viper25​ можно удалять ненужные​ такой будет​
4. ​ факта план на​ факторного анализа. Допустим,​), а в новом​ тогда перед нами​У нас получился такой​ был сверен с​
5. ​ кликните на кнопку​ данными. Чтобы воспользоваться​ Надстройка будет скачана​ значениями всех факторов​(Результат=Фактор1/Фактор2) и​Скачать пример финансового анализа​
6. ​Внеоборотные активы приращиваются с​ функции не забываешь.​: Задача как первоначальная,​ вам столбцы и​) отображался как​ следующие дни должен​ нам известны продажи​ Excel 2013 появится​

​ встает задача наглядного​ график. У точки​ теорией.​Параметры модели​

​ надстройкой нам потребуется​ на компьютер в​.​

​смешанные модели​ в Excel​ более высокими темпами,​

​Андрей VG​ но осложнена тем,​ сохранить такое состояние​

​ 0 (ноль) но​ менятся и должен​ каких-либо товаров за​ диалоговое окно со​ попарного сравнения точек​

1. ​ стоят две черточки​Очевидно, что надстройка​или в поле​ немного изменить нашу​ формате архива zip.​При этом общее изменение​(Результат=Фактор1*Фактор2+Фактор3).​Это третий окончательный результат​
2. ​ чем оборотные.​: По идее -​
3. ​ что сводная строится​
4. ​ под отдельным именем.​ в расчетах участвовал.​ быть одинаковым на​ последние 4 месяца.​ всеми рядами, где​ за одинаковые периоды​ крест-накрест.​Variance​Название модели​ формулу:​ В архиве содержится​ Результата будет равно:​Для проведения ДФА нам​ работы в данном​
5. ​Собственный капитал предприятия больше,​ никакой. С точки​ не на основании​Viper25​2. Продажи анализируют​ все оставшиеся дни,​ Необходимо проанализировать, какие​
6. ​ нужный тип выбирается​
7. ​ и выделения разницы​Удаляем горизонтальную черточку​Analysis​.​
8. ​Выручка=СУММ(Объем продаж изделия(​
9. ​ 2 файла надстройки​Δ Результат = Результат(Факт)​ понадобятся 2 набора​ примере.​ чем заемный. Причем​

​ зрения DaxStudio развёртываются​ таблицы на листе,​: Нашел у себя​

​ свою работу каждую​ а план этого​

​ наименования пользуются спросом,​ для каждого ряда​ между ними. Давайте​

exceltable.com

​ (выделить – «Delete»).​

Чтобы проанализировать изменчивость признака под воздействием контролируемых переменных, применяется дисперсионный метод.

Для изучения связи между значениями – факторный метод. Рассмотрим подробнее аналитические инструменты: факторный, дисперсионный и двухфакторный дисперсионный метод оценки изменчивости.

Условно цель дисперсионного метода можно сформулировать так: вычленить из общей вариативности параметра 3 частные вариативности:

• 1 – определенную действием каждого из изучаемых значений;
• 2 – продиктованную взаимосвязью между исследуемыми значениями;
• 3 – случайную, продиктованную всеми неучтенными обстоятельствами.

В программе Microsoft Excel дисперсионный анализ можно выполнить с помощью инструмента «Анализ данных» (вкладка «Данные» — «Анализ»). Это надстройка табличного процессора. Если надстройка недоступна, нужно открыть «Параметры Excel» и включить настройку для анализа.

Работа начинается с оформления таблицы. Правила:

1. В каждом столбце должны быть значения одного исследуемого фактора.
2. Столбцы расположить по возрастанию/убыванию величины исследуемого параметра.

Рассмотрим дисперсионный анализ в Excel на примере.

Психолог фирмы проанализировал с помощью специальной методики стратегии поведения сотрудников в конфликтной ситуации. Предполагается, что на поведение влияет уровень образования (1 – среднее, 2 – среднее специальное, 3 – высшее).

Внесем данные в таблицу Excel:

1. Открываем диалоговое окно нашего аналитического инструмента. В раскрывшемся списке выбираем «Однофакторный дисперсионный анализ» и нажимаем ОК.
2. В поле «Входной интервал» ввести ссылку на диапазон ячеек, содержащихся во всех столбцах таблицы.
3. «Группирование» назначить по столбцам.
4. «Параметры вывода» — новый рабочий лист. Если нужно указать выходной диапазон на имеющемся листе, то переключатель ставим в положение «Выходной интервал» и ссылаемся на левую верхнюю ячейку диапазона для выводимых данных. Размеры определятся автоматически.
5. Результаты анализа выводятся на отдельный лист (в нашем примере).

Значимый параметр залит желтым цветом. Так как Р-Значение между группами больше 1, критерий Фишера нельзя считать значимым. Следовательно, поведение в конфликтной ситуации не зависит от уровня образования.

Факторный анализ в Excel: пример

Факторным называют многомерный анализ взаимосвязей между значениями переменных. С помощью данного метода можно решить важнейшие задачи:

• всесторонне описать измеряемый объект (причем емко, компактно);
• выявить скрытые переменные значения, определяющие наличие линейных статистических корреляций;
• классифицировать переменные (определить взаимосвязи между ними);
• сократить число необходимых переменных.

Рассмотрим на примере проведение факторного анализа. Допустим, нам известны продажи каких-либо товаров за последние 4 месяца. Необходимо проанализировать, какие наименования пользуются спросом, а какие нет.

1. Посмотрим, за счет, каких наименований произошел основной рост по итогам второго месяца. Если продажи какого-то товара выросли, положительная дельта – в столбец «Рост». Отрицательная – «Снижение». Формула в Excel для «роста»: =ЕСЛИ((C2-B2)>0;C2-B2;0), где С2-В2 – разница между 2 и 1 месяцем. Формула для «снижения»: =ЕСЛИ(J3=0;B2-C2;0), где J3 – ссылка на ячейку слева («Рост»). Во втором столбце – сумма предыдущего значения и предыдущего роста за вычетом текущего снижения.
2. Рассчитаем процент роста по каждому наименованию товара. Формула: =ЕСЛИ(J3/$I$11=0;-K3/$I$11;J3/$I$11). Где J3/$I$11 – отношение «роста» к итогу за 2 месяц, ;-K3/$I$11 – отношение «снижения» к итогу за 2 месяц.
3. Выделяем область данных для построения диаграммы. Переходим на вкладку «Вставка» — «Гистограмма».
4. Поработаем с подписями и цветами. Уберем накопительный итог через «Формат ряда данных» — «Заливка» («Нет заливки»). С помощью данного инструментария меняем цвет для «снижения» и «роста».

Теперь наглядно видно, продажи какого товара дают основной рост.

Двухфакторный дисперсионный анализ в Excel

Показывает, как влияет два фактора на изменение значения случайной величины. Рассмотрим двухфакторный дисперсионный анализ в Excel на примере.

Задача. Группе мужчин и женщин предъявляли звук разной громкости: 1 – 10 дБ, 2 – 30 дБ, 3 – 50 дБ. Время ответа фиксировали в миллисекундах. Необходимо определить, влияет ли пол на реакцию; влияет ли громкость на реакцию.

1. Переходим на вкладку «Данные» — «Анализ данных» Выбираем из списка «Двухфакторный дисперсионный анализ без повторений».
2. Заполняем поля. В диапазон должны войти только числовые значения.
3. Результат анализа выводится на новый лист (как было задано).

Та как F-статистики (столбец «F») для фактора «Пол» больше критического уровня F-распределения (столбец «F-критическое»), данный фактор имеет влияние на анализируемый параметр (время реакции на звук).

Скачать пример факторного и дисперсионного анализа

скачать факторный анализ отклонений скачать пример 2

Для фактора «Громкость»: 3,16

Для примера также прилагаем факторный анализ отклонений в маржинальном доходе.

В предыдущих статьях мы рассмотрели основы построения графиков и диаграмм в Excel (см рубрику Диаграммы и Графики). Сегодня мы усложним задачу и попробуем провести факторный анализ в Excel (упрощенный конечно). Допустим у нас есть точка продаж каких-либо товаров, например мобильных телефонов и продажи от недели к неделе могут то расти то падать. Конечно, общую динамику продаж мы увидим если построим график по количеству проданных единиц, но этот график не даст нам представления о том, какие модели или бренды теряют популярность, а какие нет. Для того чтобы наглядно увидеть какой из брендов «просел» в продажах нам и поможет факторный анализ в Excel (в нашем примере построение гистограммы по определенным условиям).

Итак, у нас есть данные о продажах за 4 недели:

Данные к графику

Мы ходим понять за счет каких телефонов произошел основной рост по итогам второй недели. Представим данные несколько в другом виде:

Преобразование Данных

Если произошел рост по сравнению с прошлой неделей по отдельному бренду, то положительную дельту мы запишем в столбец «Рост», а отрицательную в «Снижение». Например в ячейке К4 у нас будет прописана формула =ЕСЛИ((C3- B3)>0;C3-B3;0) а в ячейку L4     =ЕСЛИ(K4=0;B3-C3;0) . (Можно прописать Рост и Снижение через другие функции — в примере то, что первое пришло на ум). В столбце  J указана сумма предыдущего значения плюс предыдущий рост без текущего снижения =J3+K3-L4. 

Теперь рассчитаем вклад каждого из брендов (% роста) =ЕСЛИ(K4/$J$11=0;-L4/$J$11;K4/$J$11) :

Данные для построения гистограммы

теперь осталось только выделить всю область для построения диаграммы (в подпись данных нужно включить и столец «% роста» и «факторы») Можно выделить весь диапазон H1:L10 затем перейядя на вкладку «Вставка» выбрать «Гистограмма» (подробнее смотри в статье «Как построить график в Excel»):

Полученный график

Поработаем с подписями данных и цветами (уберем накопительный итог оставив только Рост и Снижение):

Факторный анализ в Excel

Теперь мы наглядно видим кто дает основной вклад в рост продаж.

При желании можно сделать график «динамическим». Например, сделать всплывающий список из недель (1ая, 2ая …), а в формулы столбца Роста (Снижения и остальных стобцов) включить формулу ВПР, которая в зависимости от указанной недели будет подтягивать в таблицу для факторного анализа соответствующие данные из основной таблицы и график будет меняться!

скачать grafik

Очень надеемся, что наша статья помогла Вам в решении Вашей проблемы. Будем благодарны, если Вы нажмете +1 и/или Мне нравится внизу данной статьи или поделитесь с друзьями с помощью кнопок расположенных ниже.

Спасибо за внимание.

20.08.2015 Григорий Цапко Калькуляторы, шаблоны, форматы

Предлагаю вашему вниманию шаблон для проведения простейшего факторного анализа продаж.

Шаблон позволяет разложить общее изменение выручки в текущем периоде по отношению к предыдущему (базовому) периоду на влияние изменения объема продаж и цены продаж.

Также можно анализировать фактический период по отношению к плановому.

Шаблон позволяет учесть, при необходимости, влияние валютного курса в дополнение к изменению цены, а также провести анализ по видам продукции.

В основе факторного анализа лежит метод цепных подстановок, когда сначала рассматривается влияние одного фактора, при неизменности прочих, затем второго и т.д.

Суммарное отклонение анализируемого показателя будет равно сумме отклонений под влиянием всех факторов, по которым проводиться анализ.

Так в нашем случае суммарное отклонение выручки от продаж может возникнуть под влиянием изменения объема продаж, цены продаж, и в случае использования валюты – валютного курса.

Отклонение под влиянием фактора объема:

Откл.Объем = (Объем.Факт – Объем.План) х Цена.План

Отклонение под влиянием фактора цены:

Откл.Цена = (Цена.Факт – Цена.План) х Объем.Факт

Для просмотра файла в полном размере нажмите на «квадратики» в правом нижнем углу.

В предыдущих статьях мы рассмотрели основы построения графиков и диаграмм в Excel (см рубрику Диаграммы и Графики). Сегодня мы усложним задачу и попробуем провести факторный анализ в Excel (упрощенный конечно). Допустим у нас есть точка продаж каких-либо товаров, например мобильных телефонов и продажи от недели к неделе могут то расти то падать. Конечно, общую динамику продаж мы увидим если построим график по количеству проданных единиц, но этот график не даст нам представления о том, какие модели или бренды теряют популярность, а какие нет. Для того чтобы наглядно увидеть какой из брендов «просел» в продажах нам и поможет факторный анализ в Excel (в нашем примере построение гистограммы по определенным условиям).

Итак, у нас есть данные о продажах за 4 недели:

Мы ходим понять за счет каких телефонов произошел основной рост по итогам второй недели. Представим данные несколько в другом виде:

Если произошел рост по сравнению с прошлой неделей по отдельному бренду, то положительную дельту мы запишем в столбец «Рост», а отрицательную в «Снижение». Например в ячейке К4 у нас будет прописана формула =ЕСЛИ((C3-B3)>0;C3—B3;0) а в ячейку L4     =ЕСЛИ(K4=0;B3—C3;0) . (Можно прописать Рост и Снижение через другие функции — в примере то, что первое пришло на ум). В столбце  J указана сумма предыдущего значения плюс предыдущий рост без текущего снижения =J3+K3—L4.

Теперь рассчитаем вклад каждого из брендов (% роста) =ЕСЛИ(K4/$J$11=0;-L4/$J$11;K4/$J$11) :

теперь осталось только выделить всю область для построения диаграммы (в подпись данных нужно включить и столец «% роста» и «факторы») Можно выделить весь диапазон H1:L10 затем перейядя на вкладку «Вставка» выбрать «Гистограмма» (подробнее смотри в статье «Как построить график в Excel»):

Поработаем с подписями данных и цветами (уберем накопительный итог оставив только Рост и Снижение):

Теперь мы наглядно видим кто дает основной вклад в рост продаж.

При желании можно сделать график «динамическим». Например, сделать всплывающий список из недель (1ая, 2ая …), а в формулы столбца Роста (Снижения и остальных стобцов) включить формулу ВПР, которая в зависимости от указанной недели будет подтягивать в таблицу для факторного анализа соответствующие данные из основной таблицы и график будет меняться!

скачать grafik

Очень надеемся, что наша статья помогла Вам в решении Вашей проблемы. Будем благодарны, если Вы нажмете +1 и/или Мне нравится внизу данной статьи или поделитесь с друзьями с помощью кнопок расположенных ниже.

Спасибо за внимание.

Анализ план факт в Excel

Анализ план факт в Excel

Добрый день, уважаемые подписчики и читатели сайта! Сегодня поговорим о такой вещи как анализ план факт в Excel.

Данный вопрос, в принципе, не сложен, но иногда возникают вопросы — как можно наглядно показать выполнен ли план или нет?

Представьте себе небольшую таблицу.

В последней строке уже есть необходимые данные. Со знаком минус — план не выполнен, со знаком плюс — выполнен. Можно сделать акцент на ней, но мы пойдём другим путём. Воспользуемся графическими объектами — гистограммой и графиком, где наглядно будет показан процесс.

Выделим всю таблицу, на вкладку «Вставка», в блоке кнопок «Диаграммы» выберем вариант «Гистограмма с группировкой».

На гистограмме уже видно, что за периоды: май, август, ноябрь, декабрь, — план не выполнен (отрицательное значение). Нужно выделить данные этого блока визуально, так как серый цвет не очень заметен:

• щелкнуть на ряд данных (разница);
• открыть вкладку «Макет»;
• выбрать кнопку «Заливка»;
• указать цвет (я установил красный).

Видим, столбцы стали более заметными, но они не разделены по смыслу: выполнен план или нет.

В таком случае лучше пойти по пути построения графиков.

• удаляем гистограмму;
• выделяем таблицу;
• переходим на вкладку «Вставка»;
• в блоке «Диаграммы» щёлкаем кнопку «Графики»;
• выбираем вариант «График с маркерами».

График необходимо улучшить. Удалим линию «Разница», для этого щёлкаем на серую линию и нажимаем кнопку «Delete».

Переходим на вкладку «Конструктор», слева нажимаем кнопку «Добавить элемент диаграммы». В выпавшем списке выбираем «Полосы повышения и понижения», в выпавшем списке снова выбираем «Полосы повышения и понижения».

Диаграмма примет следующий вид.

На графике появились вертикальные прямоугольники — белый (план выполнен), тёмно-серый (план не выполнен). Зальём их соответственно в зелёный и красный цвета. Щёлкаем на белый прямоугольник — выделятся все. На вкладке «Формат» щёлкаем кнопку «Заливка фигуры», выбираем зелёный цвет.

Точно также поступаем с серым прямоугольником, только цвет выбираем красный.

Добавим подписи к данным и расположить их соответственно столбцам данных.

На вкладке «Конструктор» щелкаем кнопку «Добавить элемент диаграммы», в выпадающем списке выбираем «Подписи данных», далее «Сверху». Диаграмма будет вот такой.

Вот и всё, полосы понижения и повышения отлично подходят для визуализации любых данных в положительном и отрицательном диапазоне.

Факторный и дисперсионный анализ в Excel с автоматизацией подсчетов

Чтобы проанализировать изменчивость признака под воздействием контролируемых переменных, применяется дисперсионный метод.

Для изучения связи между значениями – факторный метод. Рассмотрим подробнее аналитические инструменты: факторный, дисперсионный и двухфакторный дисперсионный метод оценки изменчивости.

Дисперсионный анализ в Excel

Условно цель дисперсионного метода можно сформулировать так: вычленить из общей вариативности параметра 3 частные вариативности:

• 1 – определенную действием каждого из изучаемых значений;
• 2 – продиктованную взаимосвязью между исследуемыми значениями;
• 3 – случайную, продиктованную всеми неучтенными обстоятельствами.

В программе Microsoft Excel дисперсионный анализ можно выполнить с помощью инструмента «Анализ данных» (вкладка «Данные» — «Анализ»). Это надстройка табличного процессора. Если надстройка недоступна, нужно открыть «Параметры Excel» и включить настройку для анализа.

Работа начинается с оформления таблицы. Правила:

1. В каждом столбце должны быть значения одного исследуемого фактора.
2. Столбцы расположить по возрастанию/убыванию величины исследуемого параметра.

Рассмотрим дисперсионный анализ в Excel на примере.

Психолог фирмы проанализировал с помощью специальной методики стратегии поведения сотрудников в конфликтной ситуации. Предполагается, что на поведение влияет уровень образования (1 – среднее, 2 – среднее специальное, 3 – высшее).

Внесем данные в таблицу Excel:

1. Открываем диалоговое окно нашего аналитического инструмента. В раскрывшемся списке выбираем «Однофакторный дисперсионный анализ» и нажимаем ОК.
2. В поле «Входной интервал» ввести ссылку на диапазон ячеек, содержащихся во всех столбцах таблицы.
3. «Группирование» назначить по столбцам.
4. «Параметры вывода» — новый рабочий лист. Если нужно указать выходной диапазон на имеющемся листе, то переключатель ставим в положение «Выходной интервал» и ссылаемся на левую верхнюю ячейку диапазона для выводимых данных. Размеры определятся автоматически.
5. Результаты анализа выводятся на отдельный лист (в нашем примере).

Значимый параметр залит желтым цветом. Так как Р-Значение между группами больше 1, критерий Фишера нельзя считать значимым. Следовательно, поведение в конфликтной ситуации не зависит от уровня образования.

Факторный анализ в Excel: пример

Факторным называют многомерный анализ взаимосвязей между значениями переменных. С помощью данного метода можно решить важнейшие задачи:

• всесторонне описать измеряемый объект (причем емко, компактно);
• выявить скрытые переменные значения, определяющие наличие линейных статистических корреляций;
• классифицировать переменные (определить взаимосвязи между ними);
• сократить число необходимых переменных.

Рассмотрим на примере проведение факторного анализа. Допустим, нам известны продажи каких-либо товаров за последние 4 месяца. Необходимо проанализировать, какие наименования пользуются спросом, а какие нет.

1. Посмотрим, за счет, каких наименований произошел основной рост по итогам второго месяца. Если продажи какого-то товара выросли, положительная дельта – в столбец «Рост». Отрицательная – «Снижение». Формула в Excel для «роста»: =ЕСЛИ((C2-B2)>0;C2-B2;0), где С2-В2 – разница между 2 и 1 месяцем. Формула для «снижения»: =ЕСЛИ(J3=0;B2-C2;0), где J3 – ссылка на ячейку слева («Рост»). Во втором столбце – сумма предыдущего значения и предыдущего роста за вычетом текущего снижения.
2. Рассчитаем процент роста по каждому наименованию товара. Формула: =ЕСЛИ(J3/$I$11=0;-K3/$I$11;J3/$I$11). Где J3/$I$11 – отношение «роста» к итогу за 2 месяц, ;-K3/$I$11 – отношение «снижения» к итогу за 2 месяц.
3. Выделяем область данных для построения диаграммы. Переходим на вкладку «Вставка» — «Гистограмма».
4. Поработаем с подписями и цветами. Уберем накопительный итог через «Формат ряда данных» — «Заливка» («Нет заливки»). С помощью данного инструментария меняем цвет для «снижения» и «роста».

Теперь наглядно видно, продажи какого товара дают основной рост.

Двухфакторный дисперсионный анализ в Excel

Показывает, как влияет два фактора на изменение значения случайной величины. Рассмотрим двухфакторный дисперсионный анализ в Excel на примере.

Задача. Группе мужчин и женщин предъявляли звук разной громкости: 1 – 10 дБ, 2 – 30 дБ, 3 – 50 дБ. Время ответа фиксировали в миллисекундах. Необходимо определить, влияет ли пол на реакцию; влияет ли громкость на реакцию.

1. Переходим на вкладку «Данные» — «Анализ данных» Выбираем из списка «Двухфакторный дисперсионный анализ без повторений».
2. Заполняем поля. В диапазон должны войти только числовые значения.
3. Результат анализа выводится на новый лист (как было задано).

Та как F-статистики (столбец «F») для фактора «Пол» больше критического уровня F-распределения (столбец «F-критическое»), данный фактор имеет влияние на анализируемый параметр (время реакции на звук).

Для примера также прилагаем факторный анализ отклонений в маржинальном доходе.

БЛОГ

Только качественные посты

Динамический План Факт анализ в Microsoft Excel

Смотрите видео к статье:

Давайте разберемся, что под этим подразумевается:

У нас есть План и Факт каких-то значений, например, «Продаж», где:

• План – плановое/прогнозное значение, которое мы хотим достичь, т.е. «План продаж»
• Факт – фактическое/текущее значение, которого нам удалось достичь, т.е. «Факт продаж»

Проведем анализ План – Факта, для этого посчитаем следующие значения:

• Отклонение от выполнения плана – сравниваем Факт с Планом в абсолютном значении, видим отклонения от выполнения плана в абсолюте. Соответственно, отклонение равное «0» говорит нам о том, что план выполнен полностью
• Выполнение плана — сравниваем Факт с Планом в относительном значении, видим выполнение плана в процентах. Соответственно, результат равный «100%» говорит нам о том, что план выполнен полностью

Детализация План Факт анализа

План может иметь разную детализацию – это определяет детализацию (глубину) План/Факт анализа, например:

• План может быть выставлен по каждому «Товару» – это будет одноуровневый план
• План может быть выставлен по каждому «Товару» и для каждого «Клиента» – это будет двухуровневый план
• План может быть выставлен по каждому «Товару» и для каждого «Клиента» в разрезе «Каналов продаж» – это будет трехуровневый план (предполагается, что один клиент может работать в разных каналах продаж)

Все это называется — уровни планирования, т.е.: 1 уровень, 2 уровень, 3 уровень (на практике более 3-х уровней не используется)

(Здесь нужно уточнить, что естественные атрибуты/иерархии не считаются уровнями планирования. Например, если у нас есть план по товарам, то план по категориям — это просто сумма товаров. Проще говоря, если атрибуты/иерархии не увеличивают количество строк детализации плана, то это не уровень планирования)

Также, как правило, план имеет базовый уровень планирования (детализации) – это Время, чаще всего план детализируется для каждого месяца

Уровни планирования – это самый важный критерий в системе планирования, который определяет сложность планирования. Например, если у Вас трехуровневый план продаж (=трехуровневая система планирования продаж в разрезе: Канал продаж/Клиент/Товар), где имеется:

• Каналов продаж = 5
• Клиентов = 1000
• Товаров = 300

То Вам нужно спланировать: 5 * 1000 * 300 = 1 500 000 строк детализации плана, т.е. плановых значений по умолчанию для каждого месяца. Соответственно, умножаем это на *12 получаем, 18 000 000 строк в год

Поэтому самые распространенные системы планирования в продажах бывают 1-2 уровневые. Вот несколько примеров уровней планирования для отделов продаж:

• Менеджер/Клиент – один уровень (если с одним клиентом работает один менеджер)
• Бренд/Товар – один уровень
• Категория/Товар – один уровень
• Категория/Бренд — два уровня (если один бренд входит в несколько категорий)
• Клиент/Товар – два уровня
• Территория/Товар – два уровня
• Регион/Товар – два уровня
• Канал продаж/Товар – два уровня
• Менеджер/Товар – два уровня
• Регион/Канал продаж/Товар – три уровня
• Канал продаж/Клиент/Товар – три уровня (если один клиент работает в нескольких каналах)

В примерах уровень планирования «Товар» можно заменить на «Категорию» или «Брэнд». Это позволит уменьшить количество строк детализации плана продаж

Также, как правило, верхний уровень планирования должен быть связан напрямую с исполнителями – менеджерами отделов продаж, иначе за выполнение плана не будет персональной ответственности

В бизнесе показатели Плана и Факта любых значений называют KPI – ключевые показатели эффективности, об этом подробно можно прочитать в моей статье про KPI

Перейдем к практике…

На практике, ключевой вопрос, который возникает – В какой программе можно выполнить План Факт анализ?

Известно, что на сегодняшний день самым удобным инструментом для анализа данных является Microsoft Excel. Соответственно, План-Факт анализ лучше делать в Excel, и для этого есть три подхода:

• Подход 1: Значения Плана и Факта хранятся в централизованной базе данных (это вариант наличия в компании полноценной системы Бизнес – аналитики BI), из этой базы BI (SQL или OLAP) данные автоматически подгружаются в Excel, где строится отчет, содержащий «План Факт анализ»
• Подход 2: Значения Плана хранятся в Excel, а Факт подгружается автоматически из системы Бизнес – аналитики BI, как в первом подходе, на основе этих данных можно также построить отчет, содержащий «План Факт анализ»
• Подход 3: Значения Плана хранятся в Excel, а Факт вставляется вручную. Например, путем копирования данных из 1С или любой другой корпоративной учетной системы ERP (это случай, когда в компании нет системы Бизнес – аналитики BI), на основе этих данных можно построить отчет, содержащий «План Факт анализ», как во втором подходе

Соответственно, самый продвинутый подход к План Факт анализу – это «Подход 1», который, в первую очередь, позволяет делать динамический План / Факт анализ с помощью Сводных таблиц Excel

Но, как вариант (на случай, если Подход 1 не используется в компании), приведу пример динамического План Факт анализа в Excel для «Подхода 2 и 3», который позволяет получить эффект, близкий к «Подходу 1»

На мой взгляд, это очень удачный и гибкий вариант план факта для предприятия…

Пример: Динамический План Факт анализ в Excel с помощью Сводных таблиц

Как работает?

Лист Данные:

• На листе «Данные» хранится План для каждого месяца в нужной детализации (каждая строка — это минимальный уровень детализации Плана. В нашем случае — Менеджер/Клиент)
• Также на лист «Данные» автоматически подтягивается Факт из листа «BI_Факт» для каждой строки детализации Плана (т.е. к каждому значению Плана подтягивается соответствующее значение Факта), для этого используется следующая функция Excel:

Функция СУММЕСЛИМН, которая выполняет суммирование данных по нескольким условиям.

В нашем примере используется следующая формула Excel:
=СУММЕСЛИМН
(
BI_Факт!$D:$D; — Значения Факта
BI_Факт!$A:$A;[@[Месяц ID]]; — Условие 1
BI_Факт!$B:$B;[@Менеджер]; — Условие 2
BI_Факт!$C:$C;[@Контрагент] — Условие 3
)

Лист BI_Факт:

• На лист «BI_Факт» автоматически загружаются фактические данные из корпоративной BI системы (Подход 2) или фактические данные вставляются вручную (Подход 3)

Лист План_Факт:

• Лист «План_Факт» содержит динамический «План Факт анализ», который построен с помощью Сводный таблицы Excel, а источником данных Сводной таблицы является лист «Данные»

И самое интересное, что для актуализации данного План Факт анализа при «Подходе 1 и 2» достаточно просто выполнить команду Excel: «Данные» > «Обновить Все», и План Факт станет актуальным на текущий момент времени. В случае «Подхода 3» необходимо предварительно вставить в файл текущий факт продаж

Пошаговая инструкция: Как сделан и работает Excel файл «Динамический План Факт анализ в Excel» находится в видеоуроке к данной статье

Качественный план-фактный анализ в Excel

Занимаясь план-фактным анализом, сравнивают и изучают плановые и фактические значения показателей, объясняют полученные отклонения и формулируют выводы.

Для качественного анализа необходимо иметь плановые данные и фактические значения. Из статьи вы узнаете, как c помощью Excel:

• разработать формы таблиц и алгоритм для анализа данных;
• прописать формулы расчета;
• автоматизировать выборку значений;
• подготовить отчеты в требуемой детализации и др.

ФОРМИРОВАНИЕ БАЗЫ ДАННЫХ В ВИДЕ ТАБЛИЦЫ

Сначала подготовим файл Excel. Первый лист будет содержать плановые и фактические данные, поэтому назовем его «План-факт».

Этот лист заполняют ежемесячно (с разбивкой по месяцам года). Здесь проводят первичный расчет отклонений в рублях и процентах, делают общие выводы.

Аналитика отчета может содержать любые показатели (на усмотрение руководства компании):

• товарное направление;
• товарная группа;
• товарная подгруппа;
• номенклатура и т. д.

В нашем примере в качестве аналитики используем товарные группы (далее — ТГ), план-фактный анализ проведем по показателю «Производственная прибыль» (рис. 1).

Выводы на основании первичных данных отчета:

1) общий размер фактической производственной прибыли больше на 4786 тыс. руб., план по производственной прибыли перевыполнен на 34 %.

При этом отдельные товарные группы дали положительный прирост, другие — отрицательный. Что является причиной этих отклонений, узнаем с помощью план-факт анализа;

2) по товарной группе 7 выпуска не было. Причины могут быть разные:

• поломка оборудования;
• отсутствие комплектующих;
• отсутствие заказов;
• ввод нового продукта (товарная группа и замена им товарной группы 7.

Здесь нужно выяснить точную причину, при необходимости можно внести соответствующие корректировки в плановые показатели.

Второй лист файла Excel будем использовать для ежемесячного план-фактного анализа. Назовем его «Анализ».

На этот лист с помощью функции ВПР переносят данные с листа «План-факт» (таблицы одинаковые).

Необходимо соблюдать некоторые требования относительно оформления таблиц при использовании функции ВПР:

1. Данные аналитики в крайнем левом столбце (A) в обеих таблицах должны совпадать, так как формула ВПР осуществляет поиск именно по информации, указанной в этом столбце.

Если в фактические данные попадает новое наименование, оно обязательно должно быть отражено в таблице на листе «Анализ».

2. Допускается несоответствие в порядке расположения аналитики в столбце А.

Не обязательно, чтобы порядок расположения совпадал на обеих страницах.

Функция ВПР позволит отсортировать по возрастанию диапазон поиска.

3. Не должно быть пустых строчек в ячейках массива.

При отсутствии какого-либо значения обязательно ставим «0».

Используя функцию ВПР, переносим данные с листа «План-факт» на лист «Анализ» (рис. 2). При заполнении первой ячейки для переноса данных следует указать формулу:

Пояснения к формуле:

$A5 — значение для поиска;

A$4:$J$12 — массив, в котором будет произведен поиск необходимого значения;

2 — номер столбца заданного массива, из которого нужно перенести значение. Важный момент: при копировании формулы номер столбца в первой строчке меняют. Далее эта формула копируется на все строчки: =ВПР($A5;’План-Факт’!$A$5:$I$12;3,4,5 и т. д.;0);

0 — указывает, что диапазон поиска будет отсортирован автоматически (как было сказано выше, данные в таблице для поиска не обязательно должны быть расположены в том же порядке, как в таблице с перенесенными данными; главное — соблюдать количество строк);

$ — закрепляет область поиска. Можно зафиксировать столбец, строчку или весь диапазон, что позволяет переносить формулу в другие ячейки копированием. Незакрепленные параметры поиска будут изменяться автоматически.

Как упростить план-факт анализ с помощью Excel

Реализовать такой подход можно с помощью модели в Excel, созданной с использованием сводных таблиц. Формировать бюджет каждого подразделения может, например, его руководитель, занося плановые данные в унифицированную форму в соответствии с установленными требованиями. Так, финансовой службе не составит труда свести все данные по компании в единый бюджет, а потом контролировать его исполнение и анализировать отклонения от плана.

Как разработать шаблон для заполнения плановых данных

Какие справочники нужно создать для план-факт анализа исполнения бюджета с использованием Excel

Как создать таблицу для план-факт анализа исполнения бюджета

Как добавить фактические показатели в таблицу для план-факт анализа

Проверь свои знания и приобрети новые

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

58 решений по оптимизации налогов

Как снизить НДС, сэкономить на налоге на прибыль и взносах и оптимизировать НДФЛ

Все для контроля долгов компании

Комплект рекомендаций, которые помогут повысить эффективность управления кредитным портфелем.

Самые популярные статьи месяца: выбор редакции

Факторный анализ ключевых финансовых показателей

Смотрите, как узнать, почему выручка, себестоимость, EBITDA за полугодие отличаются от запланированных значений

Как провести SWOT-анализ компании

Воспользуйтесь пошаговой инструкцией для проведения SWOT- анализа

Самые популярные статьи месяца: выбор читателей

© 2007–2019 ООО «Актион управление и финансы»

«Финансовый директор» — практический журнал по управлению финансами компании

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Финансовый директор».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Факторный анализ продаж

20.08.2015 Калькуляторы, шаблоны, форматы

Предлагаю вашему вниманию шаблон для проведения простейшего факторного анализа продаж.

Шаблон позволяет разложить общее изменение выручки в текущем периоде по отношению к предыдущему (базовому) периоду на влияние изменения объема продаж и цены продаж.

Также можно анализировать фактический период по отношению к плановому.

Шаблон позволяет учесть, при необходимости, влияние валютного курса в дополнение к изменению цены, а также провести анализ по видам продукции.

В основе факторного анализа лежит метод цепных подстановок, когда сначала рассматривается влияние одного фактора, при неизменности прочих, затем второго и т.д.

Суммарное отклонение анализируемого показателя будет равно сумме отклонений под влиянием всех факторов, по которым проводиться анализ.

Так в нашем случае суммарное отклонение выручки от продаж может возникнуть под влиянием изменения объема продаж, цены продаж, и в случае использования валюты – валютного курса.

Отклонение под влиянием фактора объема:

Откл.Объем = (Объем.Факт – Объем.План) х Цена.План

Отклонение под влиянием фактора цены:

Откл.Цена = (Цена.Факт – Цена.План) х Объем.Факт

Для просмотра файла в полном размере нажмите на «квадратики» в правом нижнем углу.