Практикум excel для бухгалтера

Государственное бюджетное профессиональное  образовательное учреждение

«Светлоградский региональный сельскохозяйственный
колледж»

(ГБПОУ СРСК)

Россия, 356531  Ставропольский край,  г. Светлоград, 
ул. Транспортная, 25

Тел/факс: 8 (86547) 4-51-39, 8 (86547) 4-51-14<26RSK@mail.ru>

Разработчик: преподаватель спец. дисциплин

Дзенис Лада Николаевна

Практическая работа на тему: Информационные
технологии MS EXCEL для решения бухгалтерских задач.

Порядок выполнения работы:

1.    
Создайте
таблицу №1

Таб. Номер

Ф.И.О.

Оклад

Премия

Подоходный налог

Удержано

Начислено

На руки

111

Алексин А.С.

13%

222

Баликов И.С.

13%

333

Борова В.Н.

13%

444

Иванов А.Т.

13%

555

Колзин Н.М.

13%

666

Мухин С.В.

13%

777

Новеев А.К.

13%

ИТОГО:

2.    
Заполните
произвольно столбцы «Оклад» и «Премия».

3.    
По
формуле рассчитайте столбец «Начислено».

= Оклад + Премия. Для всех рассчитайте сумму.

4.    
По
формуле рассчитайте столбец «Удержано».

= Начислено * Подоходный налог. Для всех рассчитайте
сумму.

5.    
По
формуле рассчитайте столбец «На руки».

= Начислено – Удержано. Для всех рассчитайте
сумму.

6.    
По
формуле рассчитайте строку «ИТОГО».

= СУММ всех окладов, премий, удержаний,
начислений и выданного на руки всем сотрудникам по столбцам.

Формулу СУММ можно найти поставив знак «=»
в ячейке, после посмотрев в левый верхний угол.

7.    
Произведите
редактирование таблицы, измените формат, шрифт, кегль, цвет, заливку, сделайте
границы ячеек.

8.    
Сохраните
файл под названием «Практическая №1» в папке с названием свой группы.

Практическая
работа на тему: Автоматизация бухгалтерского учета в среде MS EXCEL

1.    
Создайте
таблицу 1

Сотрудники

Фонд
зарплаты

Отчисления

Фонд
мед. страхования

Фонд
занятости

Фонд
соц. страхования

Пенсионный
фонд

3,6%

1,50%

5,4%

28,00%

Инженеры

104542,0

Бухгалтеры

12401,7

Администрация

9184,6

Рабочие

25271,5

Мастера
ПО

131939,4

Автомеханики

12464,3

Уборщицы

5237,6

Сторожа

8400,0

Итого

2.     Рассчитайте отчисления
по формулам:

Формулы для
расчета:

— Фонд соц.
страхования = Фонд зарплаты х 5,4%; =В5*5,4
%;

— Пенсионный
фонд = Фонд зарплаты х 28,0%; =В5*28%;

— Фонд мед.
страхования = Фонд зарплаты х 3,6%; =В5*3,6%;

— Фонд
занятости = Фонд зарплаты х 1,5%; =В5*1,5%.

3.     Рассчитайте итого каждого
отчисления по общей формуле СУММ.

4.     Приведите таблицу в красивый
вид (на свое усмотрение)

5.     Сохраните файл под названием «Практическая
№2»

Источник

Лабораторная работа № 1

Организация расчетов в табличном процессоре MS EXCEL

Задание 1.

  1. Запустите Microsoft Excel, и в созданной новой книге переименуйте листы: «Лист 1 » — в «Задание 1» и т. д.

  2. Откройте лист «Задание 1». Задайте для столбца А ширину 20, а для столбцов В-N – 4.

Подсказка:

Выберите пункт меню «Справка».

На вкладке Предметный указатель введите слово «столбцы». Появится список пунктов, по любому из которых Вы можете получить ответ.

Выберите пункт «ширина» и прочитайте, как изменить ширину сразу нескольких столбцов.

  1. Задайте для первой строки высоту 45, а для строк с номерами 2 – 12 – высоту 21.

  2. В ячейке D2 получите число – возраст Екатеринбурга. Для этого в ячейки В2 и С2 введите соответственно год основания города (1723) и текущий год, а в ячейку D2 – формулу =С2-В2. Попробуйте ввести в ячейки В2 и С2 другие числа. Посмотрите, как реагирует на это содержимое ячейки D2.

  3. Выровняйте содержимое ячеек по центру. Для этого выделите их и используйте пункт меню Формат — Ячейки.

Задание 2.

  1. На листе «Задание 2» подготовьте таблицу следующего вида:

    1 квартал 2003 года

      • Для объединения ячейки используйте кнопку

      • Для оформления таблицы используйте кнопку

    январь

    февраль

    март

  2. Создайте на листе «Задание 2» три копии получившейся таблицы.

  3. Продолжите ряд одной из таблиц с помощью маркера заполнения , получив 2,3 и 4 кварталы.

Задание 3.

  1. Составьте таблицу значений линейной функции У=3,5*Х-9,5.

  2. Для заполнения ячеек значения Х введите первые два значения, выделите обе ячейки и протяните маркер заполнения вправо.

Таблица значений функции У = 3,5*Х — 9,5

х

-6

-5

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

5

6

у

  1. Постройте график по указанным значениям

Задание 4.

  1. Произведите расчет неизвестных значений по следующим формулам:

  • «Процент депозита годовой» = 30 %

  • «Сумма % %» = «Сумма вклада» * «Процент депозита годовой»

  • «Сумма к выплате» = «Сумма вклада» + «Сумма % %»

Получение денежных средств по депозитным вкладам за месяц

Фамилия И. О.

Сумма вклада

Процент депозита годовой

Сумма % %

Сумма к выплате

Иванов А.И.

3500,80

?

?

?

Козлов Д. П.

4800,90

?

?

?

Петрова А. С.

5000,00

?

?

?

Дергач Ф.Ф.

7800,00

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

  1. Сделайте невидимой сетку на листе книги, используя пункт меню Сервис – Параметры, вкладка Вид, флажок Сетка.

Задание № 5.

Создать таблицу финансовой сводки за неделю, произвести расчеты, построить диаграмму изменения финансового результата, произвести фильтрацию данных.

Исходные данные представлены в таблице.

Финансовая сводка за неделю, тыс. руб.

Дни недели

Доход

Расход

Финансовый результат

Понедельник

30245,20

30628,50

?

Вторник

40572,50

50320,50

?

Среда

60251,65

50282,10

?

Четверг

20125,20

30824,30

?

Пятница

30896,60

30020,10

?

Суббота

50420,30

40262,10

?

Воскресенье

60050,70

40369,50

?

Среднее значение

?

?

Общий финансовый результат за неделю:

?

Дополнительные сведения:

  • Дни недели ввести автокопированием!

  • Формула для расчета: Финансовый результат = Доход — Расход
    (формулы ввести по первой ячейке автокопированием).

  • Число десятичных знаков к числам задайте двум.

  • Обратите внимание, как изменился цвет отрицательных значений.

  • Рассчитайте среднее значение по функции срзнач.

  • Рассчитайте общий финансовый результат за неделю по функции СУММ.

  • Постройте диаграмму линейчатого типа для изменения финансовых результатов по дням недели.

  • Произведите фильтрацию значений дохода, превышающих 40000руб. Фильтрация выбирается командой «Данные».

  • Сохраните созданную книгу в своей папке с именем «ваша фамилия».

Задание № 6.

Создать таблицу с заголовком «Анализ продаж», произвести расчеты, выделить минимальную и максимальную суммы покупки, по результатам расчета построить круговую диаграмму суммы продаж.

Анализ продаж

№

Наименование

Цена, руб.

Кол-во, шт.

Сумма, руб.

Туфли

1820,00

150

?

Сапоги

4530,00

60

?

Куртки

5500,00

25

?

Юбки

1250,00

40

?

Шарфы

525,00

80

?

Зонты

580,00

50

?

Перчатки

1120,00

120

?

Варежки

150,00

40

?

Всего:

?

Минимальная сумма:

?

Максимальная сумма

?

Дополнительные сведения:

  • Формула для расчета: Сумма = Цена х Количество.

  • Для вычисления «Всего» использовать функцию СУММ.

  • Используйте по назначению функции МАКС (МИН).

Задание № 7.

Создать таблицу «Ведомость учета брака», произвести расчеты, выделить минимальную, максимальную и среднюю суммы брака, а также средний процент брака; произвести фильтрацию данных по условию процента брака

Ведомость учета брака

Месяц

ФИО

Табельный номер

Процент брака

Сумма затрат

Сумма брака

Январь

Иванов В.В.

245

10%

13265р.

?

Февраль

Петров П.П.

289

8%

14568р.

?

Март

Сидоров С.С.

356

6%

14500р.

?

Апрель

Пальчик П.В.

857

11%

16804р.

?

Май

Васин Н.К.

598

9%

16759р.

?

Июнь

Борисов А.О.

849

12%

14673р.

?

Июль

Сорокин А.Л.

409

21%

15677р.

?

Август

Федоров В.Б.

385

46%

16836р.

?

Сентябрь

Титов В.А.

574

7%

13534р.

?

Октябрь

Пирогов А.О.

521

3%

15789р.

?

Ноябрь

Светов О.О.

237

1%

14672р.

?

Декабрь

Карпов А.Н.

590

2%

16785р.

?

Максимальная сумма брака:

?

Минимальная сумма брака:

?

Средняя сумма брака:

?

Средний процент брака:

?

Дополнительные сведения:

  • Формула для расчета: Сумма брака = Процент брака х Сумма затрат.

  • В колонке «Процент брака» установите процентный формат чисел.

  • В колонках «Сумма зарплаты» и «Сумма брака» установите денежный формат чисел в рублях.

Задание № 8.

Создать таблицу по анализу продаж за текущий месяц, произвести расчеты, выделить минимальную и максимальную продажу по количеству (продажи) и сумме (выручка), произвести фильтрацию по цене превышающей 9000р., построить гистограмму отфильтрованных значений изменения выручки по видам продукции.

Анализ продаж продукции фирмы «ИнтерТрейд» за сентябрь месяц

Наименование продукции

Цена, руб.

Продажи

Выручка от продажи, руб.

Безналичные платежи, шт.

Наличные платежи, шт.

Всего, шт.

Радиотелефон

4200

240

209

?

?

ЖК Телевизор

19500

103

104

?

?

Музыкальный центр

12750

76

45

?

?

Видеокамера

13790

10

17

?

?

Компьютер

19800

57

45

?

?

Ноутбук

25000

104

120

?

?

Мультимедиапроектор

20000

72

55

?

?

Принтер

5000

67

85

?

?

Копировальный аппарат

4500

43

37

?

?

Сканер

2500

24

18

?

?

Максимальные продажи:

?

?

?

Минимальные продажи:

?

?

?

Дополнительные сведения:

  • Формулы для расчета: Всего = Безналичные платежи + наличные платежи;
    Выручка от продажи = Цена х Всего.

  • Для фильтрации выделите заголовки столбцов и выполните команды меню: Данные – Фильтр – автофильтр. Через кнопку в списке укажите условие выбора значений.

Лабораторная работа № 2

Относительная и абсолютная адресация для финансовых расчетов

Задание 1.

  1. На новом листе подготовьте таблицу расходов на покупку компьютера, в которой для начала укажите стоимость всех комплектующих в долларах и курс доллара.

Расходы на покупку компьютера

Курс доллара США:

31,38

№

Наименование

долл.

руб.

1

Системный блок

535

2

Монитор

224

3

Клавиатура

12

4

CD-ROM

53

5

Колонки

38

6

Мышь

7

ИТОГО:

Подсказка.

  1. Подсчитайте стоимость комплектующих материалов, в отведенном для этого столбце. Сначала займемся системным блоком. Если курс доллара у Вас указан в ячейке С2, а стоимость системного блока в долларах — в ячейке С4, то в ячейку D4 нужно ввести формулу=С2*С4.

  2. Теперь попробуйте скопировать полученную формулу в пустые ячейки. Есть основания полагать, что у Вас получиться полная ерунда. Дело в том, что мы воспользовались принципом относительной адресации – при копировании формулы адрес ячейки с курсом доллара автоматически изменяется.

  3. Чтобы отменить автоматическое изменение адреса ячейки, нужно назначить ей абсолютный адрес. Для этого необходимо проставить перед номером строки и (или) перед номером столбца знак $. Удалите скопированные формулы, а в формулу для системного блока внесите необходимые изменения. В нашем случае при копировании формулы изменяется только номер строки, поэтому окончательная формула должна выглядеть так:=С$2*С4. Теперь скопируйте формулу на нужные ячейки.

  4. В графе «ИТОГО» подсчитайте общую сумму в долларах и в рублях, для этого используйте кнопку

Задание 2.

  1. Оформите таблицу, в которую внесена раскладка продуктов на одну порцию, чтобы можно было, введя общее число порций, получить необходимое количество продуктов. В формуле используйте смешанную ссылку, указав const по количеству порций для столбцов.

САЛАТ ИЗ ПОМИДОРОВ С СЫРОМ

Всего порций:

32

Раскладка на 1 порцию (г):

Помидоры

Сыр

Лук

Огурцы

Майонез

40

150

30

50

100

Всего на все порции (г):

  1. Постройте диаграмму отражающую вклад каждого ингредиента в общий объём продуктов.

Задание 3.

  1. Приготовьте шпаргалку для продавца мороженым, по которой можно быстро определить стоимость нескольких порций.

    Всего порций:

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    Рожок

    280

    Эскимо

    220

    Семейное

    1200

    Батончик

    280

    В стаканчике

    470

    С вафлями

    550

    Торт-мороженое

    1600

  2. Постройте диаграмму отражающую стоимость пяти порций всех видов мороженого.

Задание № 4.

Создать таблицы ведомости начисления заработной платы за два месяца на разных листах книги, произвести расчеты, форматирование, сортировку и защиту данных.

ВЕДОМОСТЬ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

ЗА ОКТЯБРЬ

Табельный номер

ФИО

Оклад, руб.

Премия, руб.

Всего начислено, руб.

Удержания, руб.

К выдаче, руб.

25%

14%

200

Иванов В.В.

14500

201

Петров П.П.

14850

202

Сидоров С.С.

15100

203

Пальчик П.В.

15900

204

Васин Н.К.

16250

205

Борисов А.О.

16600

206

Сорокин А.Л.

16850

207

Федоров В.Б.

17300

208

Титов В.А.

17650

209

Пирогов А.О.

18000

210

Светов О.О.

18350

211

Карпов А.Н.

18700

212

Титов Н.Г.

19050

213

Шашкин Р.Н.

20000

Всего:

?

Максимальный доход

?

Минимальный доход

?

Средний доход

?

Дополнительные сведения:

  • Формулы для расчета: Премия = Оклад х % Премии (=$D$4*C5);
    Всего начислено = Оклад + Премия;
    Удержания = Всего начислено – Удержания;
    К выдаче = Всего начислено – Удержания.

  • Переименуйте ярлык листа «З/п за октябрь».

  • Скопируйте таблицу на новый лист.

  • Переименуйте ярлык нового листа «З/п за ноябрь».

  • Внесите изменения в скопированную таблицу по предложенному образцу:

ВЕДОМОСТЬ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

ЗА НОЯБРЬ

Табельный номер

ФИО

Оклад, руб.

Премия, руб.

Доплата, руб.

Всего начислено, руб.

Удержания, руб.

К выдаче, руб.

30%

15%

14%

200

Иванов В.В.

14500

201

Петров П.П.

14850

202

Сидоров С.С.

15100

203

Пальчик П.В.

15900

204

Васин Н.К.

16250

205

Борисов А.О.

16600

206

Сорокин А.Л.

16850

207

Федоров В.Б.

17300

208

Титов В.А.

17650

209

Пирогов А.О.

18000

210

Светов О.О.

18350

211

Карпов А.Н.

18700

212

Титов Н.Г.

19050

213

Шашкин Р.Н.

20000

Всего:

?

Максимальный доход

?

Минимальный доход

?

Средний доход

?

  • Формула для расчета: Доплата = Оклад х % Доплаты;
    Всего начислено = Оклад + Премия + Доплата.

  • Оформите значения колонки «К выдаче» зеленым цветом.

  • Отфильтруйте значения колонки «К выдаче» меньше 17000р. и оформите красным цветом.

  • Проведите сортировку по Фамилии в алфавитном порядке.

  • Поставьте в ячейке «Премия» примечание (Вставка/примечание) – «Премия пропорционально окладу», при этом примечание должно появляться при наведении курсора на красный уголок в ячейке.

  • Защитить лист зарплаты за октябрь от изменений.

  • Постройте круговую диаграмму

Задание № 5.

Оценка рентабельности рекламной компании.

Создайте таблицу оценки рекламной компании. Введите исходные данные. Оформите процентную ставку константой. Произведите расчеты во всех столбцах таблицы.

Краткая справка: Расходы на рекламу осуществлялись в течение нескольких месяцев, поэтому выбираем динамический инвестиционный учет. Это предполагает сведение всех будущих платежей и поступлений путем дисконтирования на сумму рыночной процентной ставки к текущему значению.

Оценка рекламной компании

Const

Рыночная процентная ставка, j

13,7%

Месяц, n

Расходы на рекламу,
A(0) руб.

Текущая стоимость расходов на рекламу, A(n) руб.

Расходы на рекламу нарастающим итогом, руб.

Сумма покрытия, B(0) руб.

Текущая стоимость суммы покрытия, B(n) руб. (поступающих доходов)

Доходы, (сумма покрытия нарастающим итогом), руб.

Сальдо дисконтированных денежных потоков нарастающим итогом, руб.

75250,00

125700,00

25250,00

136940,00

75950,00

175020,00

105700,00

170600,00

168300,00

147500,00

137450,00

127420,00

43100,00

Количество месяцев, в которых имеется сумма покрытия:

?

Количество месяцев, в которых сумма покрытия больше 100000 рублей:

?

Дополнительные сведения:

  • После мая месяца расходов на рекламу не было.

  • Текущая стоимость A(n) = A(0) * (1 + j/12)(1-n) ;
    Вид формулы: =B6*(1+$C$3/12)^(1-$A6). Ячейка А6 в формуле имеет комбинированную адресацию (абсолютную и относительную).

  • При расчете расходов на рекламу нарастающим итогом надо учесть, что первый платеж равен значению текущей стоимости расходов на рекламу, значит, в ячейку D6 введем значение ячейки C6. В ячейку D7 введем формулу: =D6 + C7. Далее формулу копируем в ячейки D8:D17 (относительная адресация).

  • Выберем сумму покрытия в качестве ключевого показателя целесообразности инвестиций в рекламу. Она определяет, сколько денежных средств приносит продажа единицы товара в копилку возврата инвестиций.
    Для расчета текущей стоимости покрытия скопируйте формулу из ячейки C6 в ячейку F6: =E6*(1+$C$3/12)^(1-$A6). Далее с помощью маркера автозаполнения скопируйте формулу в ячейки F7:F17.

  • Сумма покрытия нарастающим итогом рассчитывается аналогично расходам на рекламу нарастающим итогом, поэтому в ячейку G6 поместим содержимое ячейки F6, а в G7 введем формулу: = G6 + F7. Далее копируем формулу в ячейки G8:G17.

  • Обратите внимание, что за последние месяцы результаты рекламной компании на сбыте продукции уже не сказывались. Сравнив значения в столбцах G и D, можно сделать вывод о рентабельности рекламной компании.

  • Расчет денежных потоков в колонке H вычисляемый: = G6 – D6, показывает, в каком месяце была пройдена точка окупаемости инвестиций.

  • Проведите форматирование результатов Сальдо синим цветом отрицательных чисел, а красным цветом – положительных.

  • В ячейке Н19 оформите расчет количества месяцев, в которых имеется сумма покрытия: = СЧЁТ(E7:E14).

  • В ячейке Н20 оформите расчет количества месяцев, в которых сумма покрытия больше 100000 рублей: = СЧЁТЕСЛИ(E7:E14;”100000”).

  • Постройте графики по результатам расчетов:
    — “Сальдо дисконтированных денежных потоков нарастающим итогом” по столбцу H;
    — “Реклама расходов и доходов” по столбца     D и G.
    Графики дают наглядное представление об эффективности расходов на рекламу.

Лабораторная работа № 3

Функции в электронной таблице MS Excel

Часть 1. Логические функции.

При решении некоторых задач значение ячейки необходимо вычислять одним из нескольких способов, в зависимости от выполнения или невыполнения одного или нескольких условий. При решении таких задач применяют логические функции.

Примерные виды логических формул:

=ЕСЛИ (А1=3;’’Сдал экзамен’’;’’Не сдал экзамен’’)

=ЕСЛИ (И(А10;A1

=ЕСЛИ (И(С220;С275; “30”))

=ЕСЛИ (А151; “3”))

Задание 1.

Имеется список лиц, поступающих в высшее учебное заведение на внеконкурсной основе. Известно, что для зачисления вне конкурса нужно сдать все экзамены как минимум на «удовлетворительно».

Применяя логическую функцию, оформите таблицу сдачи экзаменов таким образом, чтобы решение по каждому кандидату принималось автоматически в зависимости от результатов экзамена: Принят или Непринят.

Итоги вступительного экзамена

Литература

Математика

Физика

Средний бал

Результат поступления

Иванов

4

5

5

?

?

Петров

2

3

2

?

?

Сидоров

5

5

2

?

?

Киселев

3

4

5

?

?

Павлов

3

2

2

?

?

Задание 2.

  1. Построить таблицу, содержащую следующие данные: фамилия и.о., возраст, стаж работы, приём на работу. В условии отразить возраст от 18 лет и более; стаж работы от 3 лет и более. В таблице должно быть 7-10 человек, поступающих на работу.

  2. Сосчитайте функцией «счётесли» сколько сотрудников принято.

  3. Постройте круговую диаграмму, отражающую, сколько сотрудников приято и сколько не принято

Задание 3.

Решить следующую задачу путем построения ЭТ. Исходные данные для заполнения подобрать самостоятельно (не менее 10 строк).

Составить таблицу, содержащую следующие сведения: пункт назначения, расстояние, стоимость билета.

Билет на пригородном поезде стоит 10 рублей, если расстояние до станции не более 20 км; 25 рублей, если расстояние больше 20 км., но не превышает 75 км; 30 рублей, если расстояние больше 75 км.

Выяснить сколько станций находится в радиусе 50 км от города.

Построить диаграмму, отражающую количество станций в радиусе 50 км от города.

Часть 2. Финансовые функции.

Использование ЭТ для финансовых и экономических расчётов

Задание № 1.

Накопление средств и инвестирование проектов.

Фирма поместила в коммерческий банк 45000р. на шесть лет под 10,5% годовых. Какая сумма окажется на счете, если проценты начисляются ежегодно? Рассчитайте, какую сумму надо поместить в банк на тех же условиях, чтобы через шесть лет накопить 250000р.

Накопление финансовых расчетов фирмы

А(0)

45000

Процентная ставка (j)

10,5%

Расчет наращенной суммы вклада

Период, n

A(n) расчет по формуле

A(n) расчет по функции БЗ

Дополнительные сведения:

  • Расчет по первому способу: A(n) = А(0) * (1 + j)n

B5=$C$2*(1+$C$3)^A6

  • Расчет по второму способу: =БC(ставка;кпер;плата;нз;тип), где ставка – процентная ставка за период (j); кпер – общее число периодов выплат годовой ренты (n); плата – выплата производимая в каждый период (это значение не может меняться в течение всего периода выплат, если аргумент опущен он полагается равным 0); нз – текущая стоимость или сумма всех будущих платежей с настоящего момента (А(0)); тип – 0 (Тип 0 – платеж в конце периода, 1 – платеж в начале периода): =БС($C$3;A6;;-$C$2;1)

  • Не забывайте про постоянные величины, они оформляются как в формуле, так и в функции абсолютной ссылкой!

Задание № 2.

Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 27 000 рублей заложены на 33 года под 13,5 % годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

  • Функция БС (БЗ) – позволяет рассчитать будущую или наращенную стоимость серии фиксированных периодических платежей, а так же будущую стоимость текущего значения вклада или займа при постоянной процентной ставке:
    =БС (Норма; Число_периодов; Выплата; НЗ; Тип)

Решение: =БC(13,5/2; 33*2;-27000)= 2012 070 тыс.

Задание № 3.

Фирме потребуется 5 000 000 рублей через 12 лет. Определить сумму единого текущего вклада, которую необходимо положить на депозит, если процентная ставка по нему составляет 12% в год.

  • Функция ПС (ПЗ) – предназначена для расчёта текущей стоимости единой суммы вклада (займа) и будущих фиксированных платежей (обратная БЗ):
    = ПС (Норма; Кпер; Выплата; БС; Тип)

Решение: =ПC(12%;12;;5000000)= -1 283 380.

Задание № 4.

Инвестиции в проект к концу первого года его реализации составят 10 000 рублей. В последующие три года ожидаются годовые доходы по проекту 3 000, 4 200 и 6 800 рублей. Издержки привлечения капитала 10%. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта. Так как инвестиция 10 000 рублей относится не к начальному моменту, на который производится расчет, то это значение следует включить в список аргументов.

  • Функция НПЗ – предназначена для вычислений чистой текущей стоимости периодических платежей переменной величины как суммы ожидаемых доходов и расходов: = НПЗ (Норма; Сумма1; Сумма2; …; СуммаN)

Решение: НПЗ(10%;-10000;3000;4200;6800)= 1188,44

Задание № 5.

Рассчитать, через, сколько лет вклад размером 1 млн. рублей достигнет величины 1 млрд. рублей, если годовая процентная ставка по вкладу 16,79% и начисление процентов производится ежеквартально.

  • Функция КПЕР – предназначена для вычисления общего числа периодов выплат, как для единой суммы вклада, так и для периодических платежей на основе единой процентной ставки: = КПЕР (Норма; Выплата; НЗ; БС; Тип)

Решение: =КПЕР(16,79/4;;-1;1000)= 168 или 168/4= 42 года

Задание № 6.

Предположим, что компании «Ежик» потребуется 100 000 тыс. рублей через два года. Компания готова вложить 5 000 тыс. рублей сразу, а затем вкладывать по 2 500 тыс. рублей каждый месяц. Каким должен быть процент на инвестированные средства, чтобы получить необходимую сумму в конце второго года?

  • Функция СТАВКА (Норма) — определяет значение процентной ставки за один расчетный период: = Ставка (кпер; выплата; нз; бс; тип; предположение)

Решение: =СТАВКА(24;-2500;-5000;100000)= 3,28%

Задание № 7.

Требуется накопить 4000 тыс. рублей за три года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если процентная ставка по вкладу составляет 12% годовых.

  • Функция ПЛТ (ППЛАТ) — предназначена для вычисления размера выплаты за один расчетный период на основе фиксированных периодических выплат и постоянной процентной ставки:
    = ППЛАТ(норма; кпер; нз; бс; тип)

Решение: =ППЛАТ(12%/12;12*3;;4000)= -92,86 тыс. р.

Задание № 8.

За счет ежегодных отчислений в течение шести лет был сформирован фонд в 5000 тыс. рублей. Определить, какой доход принесли вложения владельцу за последний год, если годовая процентная ставка составляла 17,5%.

  • Функция ПРОЦПЛТ (ПЛПРОЦ) — вычисляет платежи по процентам за данный расчетный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки: ПРОЦПЛТ = (норма; период; кпер; тс; бс; тип)

Решение: =ПЛПРОЦ(17,5%;6;6;;5000)= -536,27 тыс. р.

Задание № 9.

Рассчитать сумму основного платежа за первый год, если взят займ в размере 70 000 на три года под 17% годовых.

  • Функция ОСПЛТ (ОСНПЛАТ) — вычисляет основной платеж по займу, который погашается равными частями в конце или начале каждого расчетного периода в течение заданного срока: = ОСНПЛАТ (норма; период; кпер; тс; бс; тип)

Решение: =ОСНПЛАТ(17%;1;3;-70 000) = -19 780,16

Приложение

Тема: «Финансово-экономический анализ в системе ЭТ Excel»

Часть 1. Табличные процессоры, технология вычислений.

Табличные процессоры (электронные таблицы) представляют собой целое направление прикладных программных систем, предназначенных для автоматизации расчётно-аналитических задач (SuperCalk, Lotus, QuatroPro, Excel).

Область применения ЭТ широка: от расчёта заработной платы до использования в научных исследованиях. Табличный процессор Excel имеет достаточное число встроенных функций, необходимых для выполнения расчётов финансовой деятельности предприятий и фирм.

Принцип работы табличного процессора основан на использовании методов алгебраического представления математических действий и способов компьютерной обработки информации.

При вводе формул в ячейку соблюдаются правила алгебраических выражений. Перед формулой требуется ввести знак равенства.

Табличный процессор Excel содержит встроенные функции: математические, тригонометрические, статистические, финансовые.

Существуют следующие способы для вычисления и обработки данных с применением встроенных функций:

  • Непосредственный ввод функции в ячейку;

  • Применение мастера функций;

  • Применение мастера автоматического суммирования данных.

Формат функции: = Имя функции (Имена ячеек – аргументы или числовые данные). Аргументы перечисляются через точку с запятой, а числовой ряд через двоеточие.

Мастер функций можно запустить командой меню: Вставка – Функция.

Порядок выполнения расчётов:

  1. подготовить на рабочем листе в отдельных ячейках значения основных аргументов функции;

  2. в отдельной ячейке вызвать Мастер функций с помощью команд Вставка – Функция или кнопкой Функция;

  3. в диалоговом окне выбрать категорию функций Финансовые, а в списке – имя функции или ввести имя функции в окно поиска; в нижней части диалогового окна выбранной категории функции имеется справка о назначении функции;

  4. при выборе финансовой функции появляется диалоговое окно для ввода аргументов; в поля ввода диалогового окна можно вводить ссылки на ячейки с данными или сами значения аргументов; в нижней части диалогового окна, при установке курсора ввода в строку, появляется справка о вводимом аргументе;

  5. после ввода аргументов нажать кнопку ОК или клавишу Enter;

  6. возможен также непосредственный ввод формулы, содержащей имена и параметры встроенных финансовых функций, без вызова мастера функций, при этом формулу начинают со знака равно.

Специфика задания значений аргументов финансовых функций:

  1. Все аргументы (тип аргумента), означающие расходы денежных средств (ежегодные платежи), представляются отрицательными числами, а аргументы, означающие поступления (дивиденды) – положительными.

  2. Все даты как аргументы функции имеют числовой формат представления (дата берётся из ячейки в виде ссылки). Можно также использовать встроенную функцию ДАТА (нажать кнопку вызова, находящуюся перед полем ввода, выбрать категорию Дата, заполнить экран ввода даты по строкам ввода).

  3. Для аргументов типа Логические, возможен непосредственный ввод констант Истина или Ложь, или использовать встроенные функции.

  4. При непосредственном вводе формулы в ячейку необходимо следить за тем, чтобы каждый аргумент находился строго на своём месте. Если какие-то аргументы не используются, вместо них следует поставить соответствующее число разделительных знаков. Если это последние аргументы, то можно разделительные знаки опустить (аргументы Тип и Базис).
    Например. = ПЗ (12%;12;;500000)

Часть 2. Модели и методы финансово-экономических расчётов.

1) Методы финансово-экономических расчётов.

Количественный финансовый анализ предполагает применение унифицированных моделей и методов расчёта финансовых показателей.

Условно методы финансового расчёта подразделяют на две категории:

    1. Базовые методы финансовых расчётов:

      1. Определение простых и сложных процентов, являющиеся основой операций, связанных с наращиванием или дисконтированием платежей (векселя до истечения срока);

      2. Расчёт последовательностей (потоков) платежей применительно к различным видам финансовых рент.

    2. Прикладные методы финансовых расчётов:

      1. Планирование и оценка эффективности финансово-кредитных операций;

      2. Расчёт страховых аннуитетов (ежегодный платёж);

      3. Планирование погашения долгосрочной задолженности;

      4. Планирование погашения ипотечных ссуд и потребительских кредитов;

      5. Финансовые расчёты по ценным бумагам (долгосрочная ссуда);

      6. Лизинговые, факторинговые и форфейтинговые банковские операции;

      7. Планирование и анализ инвестиционных проектов и др.

Особенностью всех финансовых расчётов является временная ценность денег, т.е. принцип неравноценности денег в разные моменты времени. Предполагается, что полученная сегодня сумма обладает большей ценностью, чем её эквивалент, который будет получен в будущем.

Основными понятиями финансовых расчётов являются:

  • Процент – абсолютный доход от денег, предоставляемых в долг в любой его форме.

  • Процентная ставка – относительный доход за фиксированный интервал времени, измеряемый в процентах, или записываемый в виде дроби.

  • Период начисления – интервал времени, к которому приурочена процентная ставка.

  • Капитализация процентов – присоединение начисленных процентов к основной сумме (превращение прибыли в капитал).

  • Наращение – увеличение первоначальной суммы в результате капитализации.

  • Дисконтирование – пересчёт стоимостной величины, относящейся к будущему, на некоторый, обычно более ранний, момент времени (операция обратная наращению).

В финансовых расчётах различают следующие виды процентных ставок:

  • В зависимости от базы для начисления процентов – простые и сложные.

  • По принципу расчёта – наращения (декурсивную) и учётную (антисипативную).

  • По постоянству значения в течение действия контракта – фиксированные и плавающие, т.е. зависящие от того, фиксируется ли изменяющаяся во времени база и размер надбавки к ней.

2) Базовые модели финансовых операций.

Различие способов начисления процентов от суммы денег, предоставляемой в долг в любой форме, определяет и различие процентных ставок.

Проценты различаются по базе их начисления. При использовании последовательно изменяющейся базы для расчёта процентов за базовую принимают сумму, полученную в результате наращения или дисконтирования.

При постоянной базе начисления используют простые процентные ставки, а при переменной – сложные.

Простые процентные ставки.

  1. Наращение по простой процентной ставке, применяют при выдаче краткосрочных ссуд (до одного года) или в случаях, когда проценты не присоединяются к сумме долга, а периодически выплачиваются кредитору.
    Выбор варианта расчёта определяется:

    1. Базовой длительностью года (k = 360 дней – обыкновенные или коммерческие проценты, и k = 365, 366 дней в году – точные проценты);

    2. Базовым числом дней в месяце (число календарных дней 30 или 31);

    3. Распределением начисления процентов в смежных календарных периодах (общая сумма процентов делится на между смежными периодами согласно фактическим датам);

    4. Наличием переменных ставок (в сумме наращения учитывается длительность действия каждой переменной ставки);

    5. Условиями реинвестирования средств (неоднократное последовательное наращение по простым процентным ставкам в пределах заданного срока).

  2. Наращение и выплата процентов в потребительском кредите.
    Здесь используется метод разового начисления процентов на всю сумму кредита с присоединением их к основному долгу в момент открытия кредита. Выплата кредита производится с периодичностью m раз в год в течении n лет, т.е. погашение долга с процентами производится частями на протяжении всего срока кредита.

Сложные процентные ставки.

Применяют при среднесрочных и долгосрочных финансово-кредитных операциях, если проценты не выплачиваются сразу же после их начисления, а присоединяются к сумме долга, для наращения применяются сложные процентные ставки. База для начисления сложных процентных ставок, увеличивается с каждым периодом выплат.

Присоединение начисленных процентов к сумме долга, который служит базой для их начисления, называют капитализацией процентов.

Формула для расчёта наращенной суммы в конце n-го года при условии, что проценты начисляются один раз в году, имеет вид: S = P (1 + i)n,
где P – первоначальный размер долга, i – ставка наращения по сложным процентам, n – число лет наращения.

(Более подробно по формулам см. учебник Э.В. Фуфаев. Пакеты прикладных программ, сс.147-152).

Часть 3. Выполнение расчётов с применением финансовых функций.

1) Описание аргументов финансовых функций:

  1. БЗ, БС – будущая стоимость фиксированных периодических выплат или единой суммы (будущая стоимость инвестиций).

  2. Норма – процентная ставка или процентная норма за период, числовое значение которого должно быть больше -1.

  3. Кпер, Число_периодов – общее число периодов выплат, по истечении которых требуется определить объём имеющихся средств, числовое значение которых должно быть больше нуля.

  4. Выплата – периодическая фиксированная выплата, производимая в каждый период.

  5. НЗ, ТС – начальное значение вклада или займа, текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента (постоянная величина, имеющаяся на счёте).

  6. Ставка, Норма – процентная ставка за период.

  7. Тип — если 1, то в начале периода платежей; если 0, то в конце; или по умолчанию равное 0.

  8. Период – период, для которого требуется найти выплату.

  9. Предположение – предполагаемое значение процентной ставки, по умолчанию равное 0,1.

2) Функции для расчёта операций по кредитам, ссудам и займам.

Эти расчёты основаны на концепции временной стоимости денег. Эта группа функций предназначена для следующих расчётов:

  • Определения будущей стоимости (наращенной суммы);

  • Определения текущей стоимости (начального значения);

  • Определения срока платежа и процентной ставки;

  • Расчёта периодических платежей, связанных с погашением займов.

  1. Функция БЗ (БС) – позволяет рассчитать будущую или наращенную стоимость серии фиксированных периодических платежей, а так же будущую стоимость текущего значения вклада или займа при постоянной процентной ставке:
    =БЗ (Норма; Число_периодов; Выплата; НЗ; Тип).

  2. Функция ПЗ (ПС) – предназначена для расчёта текущей стоимости единой суммы вклада (займа) и будущих фиксированных платежей (обратная БЗ): = ПЗ (Норма; Кпер; Выплата; БС; Тип).

  3. Функция НПЗ – предназначена для вычислений чистой текущей стоимости периодических платежей переменной величины как суммы ожидаемых доходов и расходов:
    = НПЗ (Норма; Сумма1; Сумма2; …; СуммаN).

Методы начисления процентов в году

Метод

Общее число периодов выплат

Процентная ставка за период начисления, %

Ежегодный

n

k

Полугодовой

2n

k/2

Квартальный

4n

k/4

Месячный

12n

k/12

Ежедневный

365n

k/365

Задача 1: Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 27 000 рублей заложены на 33 года под 13,5 % годовых. Проценты начисляются каждые полгода.
(БЗ(13,5/2; 33*2;-27000)=2012 070 тыс)

Задача 2: Фирме потребуется 5 000 000 рублей через 12 лет. Определить сумму единого текущего вклада, которую необходимо положить на депозит, если процентная ставка по нему составляет 12% в год.
(ПЗ(12%;12;;5000000)=-1 283 380)

Задача 3: Инвестиции в проект к концу первого года его реализации составят 10 000 рублей. В последующие три года ожидаются годовые доходы по проекту 3 000, 4 200 и 6 800 рублей. Издержки привлечения капитала 10%. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта.(Так как инвестиция 10 000 рублей относится не к начальному моменту, на который производится расчет, то это значение следует включить в список аргументов
(НПЗ(10%;-10000;3000;4200;6800)=1188,44)

3) Функции для определения срока платежа и процентной ставки.

Функции этой группы позволяют находить величины, расчёт которых весьма затруднён, если выполняется в ручную:

  • Общее число периодов постоянных выплат, необходимых для достижения заданного будущего значения, и число периодов, через которое начальная сумма займа (вклада) достигнет заданного значения – функция КПЕР.

  • Значение постоянной процентной ставки за один период для серии фиксированных периодических платежей и значение процентной ставки по вкладу или займу – функция НОРМА.

  1. Функция КПЕР – предназначена для вычисления общего числа периодов выплат, как для единой суммы вклада, так и для периодических платежей на основе единой процентной ставки:
    = КПЕР (Норма; Выплата; НЗ; БС; Тип).

  2. Функция Норма — определяет значение процентной ставки за один расчетный период: = НОРМА (кпер; выплата; нз; бс; тип; предположение).

Задача1: Рассчитать, через сколько лет вклад размером 1 млн. рублей достигнет величины 1 млрд. рублей, если годовая процентная ставка по вкладу 16,79% и начисление процентов производится ежеквартально. (КПЕР(16,79/4;;-1;1000)=168, т.е 168/4=42 года)

Задача2: Предположим, что компании «Ежик» потребуется 100 000 тыс. рублей через два года. Компания готова вложить 5 000 тыс. рублей сразу, а затем вкладывать по 2 500 тыс. рублей каждый месяц. Каким должен быть процент на инвестированные средства, чтобы получить необходимую сумму в конце второго года?
(НОРМА(24;-2500;-5000;100000)=3,28%).

4) Функции для расчёта периодических платежей.

Позволяют вычислять следующие параметры, связанные с периодическими выплатами:

  • Периодические платежи, осуществляемые на основе постоянной процентной ставки и не меняющиеся за всё время расчёта (ППЛАТ);

  • Платежи по процентам за конкретный период (ПЛПРОЦ);

  • Сумму платежей по процентам за несколько периодов подряд (ОБЩПЛАТ);

  • Основные платежи по займу (за вычетом процентов) за конкретный период (ОСНПЛАТ);

  • Сумму основных платежей за несколько периодов подряд (ОБЩДОХОД).

  1. Функция ППЛАТ предназначена для вычисления размера выплаты за один расчетный период на основе фиксированных периодических выплат и постоянной процентной ставки: = ППЛАТ(норма; кпер; нз; бс; тип)

  2. Функция ПЛПРОЦ вычисляет платежи по процентам за данный расчетный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки:
    = ПЛПРОЦ(норма; период; кпер; тс; бс; тип)

  3. Функция ОСНПЛАТ вычисляет основной платеж по займу, который погашается равными частями в конце или начале каждого расчетного периода в течение заданного срока: = ОСНПЛАТ (норма; период; кпер; тс; бс; тип)

Задача1:Требуется накопить 4000 тыс. рублей за три года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если процентная ставка по вкладу составляет 12% годовых. (ППЛАТ (12%/12;12*3;;4000)=-92,86 тыс. р)

Задача2: А) Вычислить платежи по процентам за первый месяц от трехгодичного займа в 800 тыс. рублей из расчета 10% годовых. (ПЛПРОЦ(10%/12;1;12*3;800)=-6,667 тыс. рублей)

Б) За счет ежегодных отчислений в течение шести лет был сформирован фонд в 5000 тыс. рублей. Определить, какой доход принесли вложения владельцу за последний год, если годовая процентная ставка составляла 17,5%. (ПЛПРОЦ(17,5%;6;6;;5000)=-536,27 тыс. рублей)

Задача3: Рассчитать сумму основного платежа за первый год, если взят займ в размере 70 000 на три года под 17% годовых. ОСНПЛАТ(17%;1;3;-70 000) =-19 780,16

Функция БЗ

  1. Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 27 000 рублей заложены на 33 года под 13,5 % годовых. Проценты начисляются каждые полгода.
    (БЗ(13,5/2; 33*2;-27000)=2012 070)

  2. Предположим, есть два варианта инвестирования средств в течение четырех лет: в начале каждого года под 26% годовых или в конце каждого года под 38% годовых. Пусть ежегодно вносится 300 000 рублей. Определить, сколько денег окажется на счете в конце четвертого года при каждом варианте инвестирования. (БЗ(26%;4;-300 000;1)=2 210 530) 2 вариант БЗ(38%;4;-300000)=2 073 740) Предпочтительнее первый вариант инвестирования)

Функция БЗРАСПИС используется, если процентная ставка меняется с течением времени.

Синтаксис БЗРАСПИС(инвестиция, {ставка1; ставка2;…;ставка N})

  1. По облигации номиналом 100 000 рублей, выпущенной на шесть лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов: первый год 10%, два последующих года 20%, оставшиеся три года 25%. Рассчитать будущую стоимость облигации по сложной процентной ставке. (В ячейки А1:А6 ввести процентные ставки БЗРАСПИС(100000;А1:А6)=309 380)

  2. Исходя из плана начисления процентов, приведенного в предыдущей задаче, рассчитать номинал облигации, если известно, что ее будущая стоимость составит 1 546 880 рублей.(использование команды Сервис – Подбор параметра в В1 БЗРАСПИС(В2; А1:А6) в ней же выполнить команду ответ: 500 000)

Функция ПЗ

  1. Фирме потребуется 5 000 000 рублей через 12 лет. Определить сумму единого текущего вклада, которую необходимо положить на депозит, если процентная ставка по нему составляет 12% в год. (ПЗ(12%;12;4;5000000)=-1 283 380)

  2. Есть два варианта покупки дома: заплатить сразу 99 000 000 рублей или в рассрочку – по 940 000 рублей ежемесячно в течение 15 лет. Определить, какой вариант предпочтительнее, если процентная ставка составляет 8% годовых. (ПЗ(8%/12;15*12;-940000)=98 362 160 выгоден второй вариант)

Функция НПЗ

  1. Инвестиции в проект к концу первого года его реализации составят 10 000 рублей. В последующие три года ожидаются годовые доходы по проекту 3 000, 4 200 и 6 800 рублей. Издержки привлечения капитала 10%. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта. (Так как инвестиция 10 000 рублей относится не к начальному моменту, на который производится расчет, то это значение следует включить в список аргументов НПЗ(10%;-10000;3000;4200;6800)=1188,44)

  2. Затраты по проекту в начальный момент времени его реализации составляют 37 000 рублей, а ожидаемые доходы за первые пять лет: 8 000, 9 200, 10 000, 13 900 и 14 500 рублей. На шестой год ожидается убыток в 500 рублей. Цена капитала 8% годовых. Рассчитать текущую стоимость проекта. (НПЗ(8%;В1:В5;-5000)-37000=3167,77)

Функция ЧИСТНЗ. Позволяет рассчитывать чистую текущую стоимость нерегулярных переменных выплат и поступлений.

  1. Инвестиция размером 10 млн. рублей от 1 июля 1998 г., принесет доходы: 2750 тыс. рублей 15 сентября 1998 г., 4250 тыс. рублей 1 ноября 1998 г., 5250 тыс. рублей 1 января 1999 г. Норма дисконтирования 9%. Определить чистую текущую стоимость инвестиции на 1 июля 1998 г. и на 1 июля 1999 г. (Поместим в В1:Е1 даты выплат и поступлений, а в В2:Е2 – суммы. Начальный платеж в В2=-10 000 в А1 1.07.1998 , тогда ЧИСТНЗ(9%,В2:Е2,В1:Е1)=1856,25 тыс. ЧИСТНЗ(9%,А2:Е1)=1702,99 тыс)

Функция КПЕР

  1. Рассчитать, через сколько лет вклад размером 1 млн. рублей достигнет величины 1 млрд. рублей, если годовая процентная ставка по вкладу 16,79% и начисление процентов производится ежеквартально. (КПЕР(16,79/4;;-1;1000)=168, т.е 168/4=42 года)

  2. Для обеспечения будущих расходов создан фонд, средства в который поступают в виде постоянной годовой ренты постнумерандо. Размер разового платежа 16 млн. рублей. На поступившие взносы начисляется 11,18% годовых. Необхоимо определить, когда накопления фонда составят 100 млн. рублей. (КПЕР(11,48%;-16;;100)=5)

  3. Ожидается, что ежегодные доходы от реализации проекта составят 33 млн. рублей. Необходимо рассчитать срок окупаемости проекта, если инвестиции к началу поступления доходов составят 100 млн. рублей, а норма дисконтирования 12,11%. (КПЕР(12,11%;33;-100)=4)

  4. Ссуда размером 66 000 тыс. рублей, выданная под 36% годовых, погашается обычными ежемесячными платежами по 6 630 тыс. рублей. Рассчитать срок погашения ссуды. (КПЕР(36%/12;-6630;66000)=12/12=1 год)

Функция НОРМА

  1. Предположим, что компании «Ежик» потребуется 100 000 тыс. рублей через два года. Компания готова вложить 5 000 тыс. рублей сразу, а затем вкладывать по 2 500 тыс. рублей каждый месяц. Каким должен быть процент на инвестированные средства, чтобы получить необходимую сумму в конце второго года?
    (НОРМА(24;-2500;-5000;100000)=3,28%

  2. Предположим, чсто компания «Ежик» отказалась от ежемесячных вывлат (см. предыдущую задачу) и готова сегодня положить на депозит 40 000 тыс. рублей. Определить, как в этом случае изменится минимальная годовая процентная ставка.) (12*НОРМА(24;;-40000;100000)=46,7%)

  3. Рассчитать процентную ставку для четырехлетнего займа в 7000 тыс. рублей с ежемесячным погашением по 250 тыс. рублей при условии, что заем полностью погашается. (НОРМА(12*4;-250;7000)=2,46%*12=29,5%)

Функция ЭФФЕКТ предназначена для вычисления действующих (эффективных) ежегодных процентных ставок, если заданы номинальная годовая процентная ставка и число расчетных периодов за год. Синтаксис ЭФФЕКТ(номинальная_ставка кол_пер

  1. Заем в 1000 тыс. рублей взят под номинальную процентную ставку 12% на три года. Весь заем и начисленные на него проценты должны быть выплачены единой суммой в конце срока займа. Какая сумма будет выплачена при начислении процентов: а) полугодовом; б) ежеквартальном; в) месячном; г) ежедневном. (подсчитать в ячейках А1:А4 а) ЭФФЕКТ(12%,2)=0,1236 б)ЭФФЕКТ(12%,4)=0,1255 в) ЭФФЕКТ(12%,12)=0,1268 г) ЭФФЕКТ(12%,365)=0,1275, затем в ячеку В1 введем БЗ(А1;3;;-1000) и получим 1418,52, 1425,76, 1430,77, 1433,24 тыс. рублей)

Функция НОМИНАЛ предназнеачена для вычисления номинальной годовой процентной ставки при известных эффективной ставке и числе расчетных периодов за года.

  1. Эффективная ставка составляет 28%; начмсление процентов производится ежемесячно. Рассчитать номинальную ставку. (НОМИНАЛ(28;,12)=0,2494 или 24,94%)

Функция ППЛАТ.

  1. Требуется накопить 4000 тыс. рублей за три года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если процентная ставка по вкладу составляет 12% годовых. (12%/12;12*3;;4000)=-92,86 тыс. р)

  2. Банк выдал ссуду 200 млн. рублей на четыре года под 18% годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определить размер ссуды, погашаемой ежегодно. (ППЛАТ(18%;4;-200)=74,35 млн. рублей)

  3. Банк выдал ссуду 70000 тыс. рублей на три года под 17% годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определить размер ссуды, погашаемой ежегодно. (ППЛАТ(17%;3;-70000)=31680,16тыс. рублей)

Функция ПЛПРОЦ

  1. Вычислить платежи по процентам за первый месяц от трехгодичного займа в 800 тыс. рублей из расчета 10% годовых. (ПЛПРОЦ(10%/12;1;12*3;800)=-6,667 тыс. рублей)

  2. За счет ежегодных отчислений в течение шести лет был сформирован фонд в 5000 тыс. рублей. Определить, какой доход принесли вложения владельцу за последний год, если годовая процентная ставка составляла 17,5%. (ПЛПРОЦ(17,5%;6;6;;5000)=-536,27 тыс. рублей)

  3. Рассчитать платежи по процентам за каждый год, если годовая процентная ставка составила 17%, а сумма основного платежа равна 70000 (ПЛПРОЦ(17%;1;3;-70000)=11900; ПЛПРОЦ(17%;2;3;-70000)=8537,37; ПЛПРОЦ(17%;3;3;-70000)=4603,10)

Функция ОБЩПЛАТ вычисляет накопленный доход (сумму платежей по процентам) по займу, который погашается равными частями в конце или начале каждого расчетного периода, между двумя периодами выплат.
Синтаксис ОБЩПЛАТ(ставка; кол_пер;нз;нач_период;кон_период;тип)

  1. Заем под недвижимость сделан на следующих условиях: процентная ставка 9% годовых; срок 30 лет, размер ссуды 125000 рублей, проценты начисляются ежемесячно. Найти сумму выплат по процентам за второй год и первый месяц займа. (за второй год ОБЩПЛАТ(9%/12;30*12;125000;13;24;0)=-11135,23 за первый месяц ОБЩПЛАТ(9%/12;30*12;125000;1;1;0)=-937,5 )

Функция ОСНПЛАТ вычисляют основной платеж (выплату задолженности) по займу, который погашается равными частями в конце или начале каждого расчетного периода в течение заданного срока. Синтаксис ОСНПЛАТ(норма;период;кпер;тс;бс;тип)

28

Источник

Автор: Your Mentor. Дата публикации: 25 октября 2020.

Многие из вас уже знакомы с программой Excel от Microsoft, но используете ли вы ее по полной? Применяете ли вы в своей работе популярные функции или сводные таблицы? Создаете ли вы макросы для автоматизации своих действий? Действительно ли вы считаете себя опытным пользователем Excel, как это сейчас принято писать в резюме?

Если это не так, тогда добро пожаловать на наш полный курс по Excel. В этом объемном курсе вы узнаете не только о базовых манипуляциях в Excel, как добавление строк и столбцов, рабочих листов, создание таблиц и диаграмм, применение простых формул для подсчета ваших данных.

Здесь вы узнаете об условном форматировании. Как работать с фильтрами и применять срезы в ваших отчетах или презентациях. Вы узнаете, как быстро найти и заменить старые данные на новые. Научитесь работать в режиме нескольких окон и подсчитывать данные из нескольких листов или файлов excel.

Я расскажу вам, как делить данные в ячейках по разным столбцам и как создать выпадающий список. Вам будет нелишним узнать о полезной функции анализа «Что Если». Вы наконец-то научитесь применять популярные функции ЕСЛИ и ВПР в своей работе. Научитесь создавать сводные таблицы и создавать макросы для автоматизации ваших повторяющихся действий. Кстати, более углубленные знания в этом направлении, вы можете получить в платном курсе «Excel и Google-таблицы: от новичка до эксперта».

В конце вы узнаете, как защитить формулы в ваших таблицах от третьих лиц, как защитить рабочие листы и целые файлы. Также, я вам расскажу, как правильно оформить страницы перед печатью ваших таблиц Excel. Я уверен, что в каждом уроке вы узнаете что-то новое и откроете для себя новые возможности по работе с программой Excel.

Урок 1. Меню и вкладки в Excel

Первый урок я начну со знакомства с меню программы. Я уверен, что многие из вас уже знакомы с Excel, но данный курс будет неполным без ознакомительного урока с основными вкладками и командами.

Урок 2. Понимание книг и рабочих листов, строка состояния. Добавление и удаление строк и столбцов

Есть определенные термины Excel, которые мы должны постоянно использовать. В Excel файл – это книга. Книга — это файл. Каждая рабочая книга состоит как минимум из одного рабочего листа и в них производится основная работа в данной программе.

Урок 3. Изучение методов ввода и редактирования данных. Шаблоны Excel и заметки

Ввод данных — одно из самых основных действий, которые мы делаем в Excel, но есть некоторые правила, некоторые концепции, с которыми вам следует ознакомиться. Этим мы и займемся в нашем третьем уроке.

Урок 4. Создание и копирование простых формул в Excel

Для многих пользователей Excel написание формул, т.е. создание формул — одно из самых распространенных занятий. Формулы во многих случаях просты и удобны в использовании, но они работают по немного другой концепции. Давайте в этом разберемся.

Урок 5. Комбинированный подсчет, вычисление процентов, закрепить ячейку в формуле excel ($)

В предыдущем уроке мы с вами рассмотрели работу с простыми формулами и использование суммирования значений. В этот раз я покажу вам, как делать комбинированные расчеты, расчет процентов и фиксировать ячейку в формулах.

Урок 6. Функции СУММ, СРЕДНЕЕ, РАНГ, НАИБОЛЬШИЙ

В предыдущих уроках мы рассмотрели 3 метода суммирования данных и поиск среднего числа. В этом уроке я покажу вам быстрый метод подсчета суммы и средней, как узнать рейтинг из полученных результатов и другие чуть менее известные функции в Excel.

Урок 7. Регулирование размера строк и столбцов, объединение ячеек, перенос записи, выравнивание и работа с границами

Сегодня мы разберем способы форматирования рабочей области Excel. Я предполагаю, что вы уже знакомы с некоторыми продуктами Microsoft Office, как, например, Word, поэтому я не буду рассматривать те функции, с которыми вы, скорее всего, уже знаете.

Урок 8. Числовой и финансовый формат. Даты и условное форматирование

В данном уроке мы рассмотрим некоторые виды числового форматирования, чтобы вы знали, как обойти условные настройки программы и могли отредактировать данные ваших таблиц в более удобном для вас формате.

Урок 9. Создание и форматирование таблицы. Фильтрация и срезы в Excel

Если вы работаете со списками данных, возможно, с персоналом, или списком товара, или списком транзакций, например, то по мере увеличения или уменьшения списков вы можете упростить управление ими с помощью функции, называемой таблицей.

Урок 10. Работа с фигурами, добавление рисунков и схемы SmartArt в Excel

Для этого урока я создал простую таблицу, чтобы показать вам, каким образом мы можем добавлять в наши таблицы разного рода фигуры, картинки с компьютера или онлайн, элементы SmartArt и другое.

Урок 11. Копирование и перенос строк таблицы, скрытие строк и столбцов. Найти и заменить в Excel

Сегодня я вам покажу методы вставки и скрытия строк и столбцов, как быстро копировать и передвигать части таблицы без потерь. Мы также рассмотрим полезную функцию поиска и замены данных в ваших таблицах.

Урок 12. Как сделать диаграмму в excel

Люди не всегда быстро воспринимают информацию в цифрах, и иногда необходимо показать данные с помощью диаграмм. В Excel есть большое разнообразие диаграмм, которые вы можете использовать в ваших отчетах, презентациях и других методах демонстрации данных. Давайте рассмотрим, как с ними работать.

Урок 13. Форматирование диаграмм, Спарклайны, Гистограмма и диаграмма Парето в Excel

В прошлом уроке мы с вами рассмотрели несколько способов создания диаграмм и их форматирование, меняли стиль и добавляли записи. В этом видео я продолжу рассказывать вам о дополнительных функциях Excel для работы с диаграммами.

Урок 14. Как закрепить строку, разделить таблицу, и функция «группировать»  

Мы поговорим о некоторых настройках рабочего листа Excel для удобства работы с вашими таблицами и данными. Это одно из тех направлений, где встречаются множество вопросов пользователей по работе с программой. А значит, данный урок будет очень для вас полезен.

Урок 15. Как перемещаться между книгами Excel и упорядочить несколько окон

Если у вас открыто несколько книг Excel, то бывает необходимость переходить из одного файла в другой. Или, может быть, еще такая ситуация, что вы находитесь только в одной книге, но вам нужно перемещаться между рабочими листами внутри нее. Это довольно сложно сделать, если вы пытаетесь достичь и того и другого. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как Excel может решить эту задачу.

Урок 16. Создание, копирование и группировка рабочих листов Excel

Здесь мы рассмотрим работу с рабочими листами. Вы научитесь создавать их, переименовывать, группировать и многое другое. Давайте начнем.

Урок 17. Как посчитать данные из разных листов и файлов в Excel

В предыдущих уроках мы с вами применяли формулы для подсчета данных в таблицах внутри рабочих листов. Но часто возникает потребность делать отчеты используя данные из нескольких листов или даже книг. В этом уроке я покажу, как все это работает.

Урок 18. Сортировка и фильтрация данных в Excel

Когда мы работаем с большими таблицами, в Excel имеется очень полезные функции сортировки и фильтрации данных. В этом уроке мы рассмотрим несколько примеров их использования.

Урок 19. Как разделить текст в ячейке excel по столбцам. Удаление дубликатов

Иногда возникают ситуации, когда вы получаете какой-нибудь отчет или проект, где данные находятся в одной ячейке, но вы хотите видеть их в разных столбцах. В этом уроке мы продолжим говорить о сортировке данных и разделении столбцов на отдельные части.

Урок 20. Проверка значений и как сделать выпадающий список в excel

В Excel имеется очень мощный инструмент по проверке вводимых значений. Он проверяет их не после ввода, а до него, чтобы данные в таблице были корректны. Сегодня мы рассмотрим данный инструмент и научимся создавать не только правила для вводимых данных, но и создавать выпадающие списки в ячейках.

Урок 21. Применение функции анализа «Что Если»

Сегодня мы рассмотрим полезную функцию Excel под названием «Анализ Что Если». Она будет вам полезна не только для подсчета финансовой деятельности предприятия, но и для собственных финансовых планов.

Урок 22. Функция ЕСЛИ в Excel. Подробное объяснение с примерами

Одна из самых мощных функций Excel называется функцией ЕСЛИ. По своей природе она почти похожа на программирование и открывает двери для другого образа мышления. Функция ЕСЛИ – это условная функция. Она позволяет нам давать несколько ответов в зависимости от условия. 

Урок 23. Функция ВПР в Excel. Подробное объяснение с примерами

Здесь мы рассмотрим очередную мощную функцию Excel, которая называется ВПР. В прошлом уроке мы рассматривали функцию ЕСЛИ, где мы задавали условие и, в зависимости от значения, программа предоставляла результат. Функция ВПР ищет значение в заданной области и предоставляет результат, который наиболее совместим с каким-нибудь заданным параметром.

Урок 24. Функции СЧЁТЕСЛИ и СУММЕСЛИ в Excel

Сегодня будет короткий урок, где мы закончим разбирать популярные функции Excel и рассмотрим две сразу: СЧЁТЕСЛИ и СУММЕСЛИ.

Урок 25. Как сделать сводную таблицу в Excel и манипулировать ее данными

Один из самых креативных и мощных инструментов Excel называется сводной таблицей. Это отдельная область, которую вы можете создать на основе данных.

Урок 26. Группировка и фильтры в сводной таблице excel. Сводные диаграммы.

Мы продолжаем работать со сводной таблицей, которую мы создали в прошлом уроке.

Урок 27. Создание простых макросов в Excel

Макрос – это способ автоматизировать вашу работу. Они применяются там, где пользователь изо дня в день выполняет определенные манипуляции в Excel и хочет вместо 5 или 10 шагов, выполнить действие одним сочетанием клавиш. Иногда применение некоторых макросов может занять две или три минуты, особенно если они связаны с большим количеством манипуляций с данными, но основная идея состоит в том, что вы определили конкретные действия, которые часто выполняете, и хотели бы их автоматизировать.

Урок 28. Как защитить рабочий лист или книгу и поделиться файлом Excel

В Excel имеется несколько вариантов защиты ваших таблиц, рабочих листов и целых книг. Бывают ситуации, что вы выполняете какой-нибудь проект в команде, и вам необходимо делится вашими файлами Excel. Чтобы защитить в них данные от разного рода манипуляций посторонних лиц, что нарушит целостность и правильность данных, вы можете применять разные методы защиты.

Урок 29. Как печатать страницы и заголовки на каждой странице. Как вставить колонтитул в excel

К последнему уроку данного курса мы с вами создали несколько Excel файлов и рабочих листов. Мы также создали множество таблиц и отчетов. Какие-то из них довольно длинные, а какие-то довольно широкие. Но мы бы хотели их распечатать таким образом, чтобы они выглядели целостными и привлекательными. Давайте рассмотрим, как мы это можем сделать.

Что еще интересного почитать

Источник

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ №6

(ГБОУ СПО КБК № 6)

Методическое пособие

Решение финансово-экономических задач средствами Ms Excel для практических работ  студентов  

по дисциплине «ИТ в ПД», «АБС»

(3 и 4 курсов обучения, специальность  080110

уровень спо базовый/повышенный)

Автор:

Преподаватель  спецдисциплин Руднева А. В.

Москва, 2014

УТВЕРЖДАЮ

Зам.директора по УМР

ГБОУ СПО КБК №6

_______________ Н. Е. Василенкова

____  ______________ 2014 г.

Автор: преподаватель спец.дисциплин Руднева А. В.

Рецензент: преподаватель спец.дисциплин  Зайцева Е. Г.

СОГЛАСОВАНО

Протокол заседания кафедры

___________________________

от ____   ____________200___ №____

        Оглавление:

Пояснительная записка        

Практическая работа №1. Расчет распределения прибыли по итогам        

работы за год        

Практическая работа № 2. Остатки денежных средств на валютных счетах        

Практическая работа № 3. Обменный пункт валюты        

Практическая работа № 4. Налоговые отчисления предприятия по Единому социальному налогу        

Практическая работа № 5. Налоговые отчисления сельскохозяйственных товаропроизводителей  по Единому социальному налогу        

Практическая работа № 6. Налоговые отчисления в пенсионный фонд        

Практическая работа № 7. Налогообложение имущества        

Практическая работа № 8. Динамика налоговых поступлений в бюджет        

Литература        

Средства обучения        

        Пояснительная записка

Данное методическое пособие  представляет собой практические работы для дисциплин  «Информационные технологии в профессиональной деятельности» и «Автоматизированные банковские системы».

В данном практикуме закрепляются возможности табличного процессора Microsoft Excel (Office 2007).

Табличный процессор Excel, имеет  широчайшие возможности по обработке данных, в том числе финансово-экономического характера. В данном пособии  многие из этих возможностей заложены в решение  различных задач финансового характера.

Каждое практическое задание несет в себе закрепление предыдущего материала по финансовым, текстовым, даты, логическим, статистическим, математическим функциям.

Во время выполнения заданий студенты учатся самостоятельно анализировать полученные результаты – представлять их в виде диаграмм, а также работать в поисковых системах с сайтами и справочно — правовой системой ГАРАНТ.

Преподавателю рекомендуется данное методическое пособие для изучения тем, связанных с функциями Excel, а задачи сами по себе могут быть использованы как итоговые занятия по этим темам (см. раздел 2 УМК ИТ в ПД).

В дальнейшем, на знания, полученные в этой теме, студенты могут опираться при курсовом и дипломном проектировании.

При этом навыки, полученные студентами, сформируют у студентов системный и аналитический подход к решению любых профессиональных задач.

        Практическая работа №1. Расчет распределения прибыли по итогам

 работы за год

  1. Постановка задачи.

В конце отчетного года организация имеет некоторую величину денежных средств N, которую необходимо распределить между сотрудниками в качестве премии. Распределение производится на основе оклада сотрудника и в соответствии со стажем его работы в данной организации.

  1. Пояснения.

Требуется создать таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Дата приема на работу» (3), «Стаж работы» (4), «Оклад сотрудника» (5), «Модифицированный оклад» (6), «Премия сотрудника» (7).

Данные граф 1, 2, 3 и 5 задайте самостоятельно.

Значение графы 4 рассчитайте различными способами – с помощью функций даты и времени (ДНЕЙ360, ДОЛЯГОДА, РАЗНДАТ, ГОД и СЕГОДНЯ).

Для приведения сотрудников к одному знаменателю рассчитывается промежуточный показатель – модифицированный оклад, зависящий от стажа работы сотрудника (если стаж работы не менее 5 лет, то размер модифицированного оклада равен двойному окладу, в противном случае модифицированный оклад равен окладу). При расчете графы 6 используйте функцию ЕСЛИ.

Отдельно рассчитайте коэффициент распределения (К),  как отношение всей суммы премиальных средств N к сумме всех модифицированных окладов. Данный коэффициент показывает, сколько рублей премии приходится на рубль модифицированного оклада.

Премия каждого сотрудника определяется путем умножения величины модифицированного оклада на коэффициент распределения. Полученную премию следует округлить до целого. При расчете графы 7 используйте функцию ОКРУГЛ и абсолютную ссылку.

Постройте круговую диаграмму процентного распределения премии между сотрудниками и точечный график зависимости премии от оклада.

Решение

№п/п

ФИО

Дата приема на работу

Стаж работы

Применяемые функции

Оклад сотрудника

Модифицированный оклад

Премия сотрудника

Функция (ОКРУГЛ)

1

Иванов

05.03.1995

17,22

ДНЕЙ360()

40000

80000

29739,77695

29740

2

Петров

16.04.2000

17,219444

ДОЛЯГОДА()

25000

50000

18587,36059

18587

3

Корсакова

23.12.2005

7,00

ГОД()

20000

40000

14869,88848

14870

4

Жучкина

07.09.1990

21

СЕГОДНЯ()

42000

84000

31226,7658

31227

5

Северов

10.05.2010

2

ГОД()

15000

15000

5576,208178

5576

∑

269000

24.05.12

Установить в ячейках D5, D6 формат ГГ

коэффициент распределения

0,3717472

N

100000

        Практическая работа № 2. Остатки денежных средств на валютных счетах

1. Постановка задачи.

Филиал банка работает с частными вкладчиками, имеющими валютные счета в четырех валютах. Необходимо получить на конец месяца остатки по всем валютным счетам в рублевом эквиваленте.

2. Пояснения.

Требуется создать таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО вкладчика» (2), «Расчетный счет» (3), «Сумма в валюте» (4), «Код валюты» (5), «Остаток в рублях» (6). Данные граф 1, 2,3 и 4 задайте самостоятельно.

Вкладчики банка могут иметь от одного до четырех валютных счетов. Состояние счета оценивается и в валюте, и в рублях. Код валюты определяется исходя из расчетного счета клиента, состоящего из 20 символов. При этом код валюты занимает место с 6 по 8 символ в счете клиента.

Для извлечения кода валюты из счета клиента используйте несколько  способов.

Первый способ – с помощью функции ПСТР.

Второй – с применением  функции  ПРАВСИМВ.

Третий – с помощью функции ЛЕВСИМВ.

Четвертый – с использованием функции ЗНАЧЕН.

Для расчета графы 6 (расчет рублевого эквивалента по каждой валюте)  используются функции ЕСЛИ() и ПРОСМОТР в форме массива и «Информационный справочник Банка России». Выдержка из данного документа приведена в Таблице 1.[1]

Что означают цифры счета:

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДД-ЕЕЕЕЕЕЕ (для удобства разделён дефисами):

ААА (1—3 цифры) — номер балансового счёта первого порядка;

ББ (4—5 цифры) — номер балансового счёта второго порядка;

ВВВ (6—8 цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОКВ, за исключением кода 810 который был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

Г (9 цифра) — контрольная цифра;

ДДДД (10—13 цифры) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20 цифры) — семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке.

Решение

№п/п

ФИО

Расчетный счет

Сумма в валюте

Код валюты ПСТР

Код валюты ПРАВСИМВ

Код валюты ЛЕВСИМВ

Перевод текстового значения в числовое ЗНАЧЕН()

Остаток  на счете в рублях

1

Иванов

10501810700010000000

500 000,00р.

810

810700010000000

810

810

500000

2

Петров

10502840600010000000

$7 000,00

840

840600010000000

840

840

205435,3

3

Корсакова

20202978000010000000

€ 3 600,00

978

978000010000000

978

978

141003,72

4

Жжучкина

10501208000010000000

kr 82 350,00

208

208000010000000

208

208

4336155,72
  • Выдержка из «Информационного справочника Банка России»

        Центральный банк Российской Федерации установил с 03.04.2012 следующие курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации без обязательств Банка России покупать или продавать указанные валюты по данному курсу

Таблица 1

Цифр. код

Букв. код

Единиц

Валюта

Курс

036

  AUD

1

  Австралийский доллар

30,5629

944

  AZN

1

  Азербайджанский манат

37,3621

051

  AMD

1000

  Армянских драмов

75,0106

974

  BYR

10000

  Белорусских рублей

36,5934

975

  BGN

1

  Болгарский лев

20,0341

986

  BRL

1

  Бразильский реал

16,0678

348

  HUF

100

  Венгерских форинтов

13,3521

410

  KRW

1000

  Вон Республики Корея

26,0315

208

  DKK

10

  Датских крон

52,6552

840

  USD

1

  Доллар США

29,3479

978

  EUR

1

  Евро

39,1677

356

  INR

100

  Индийских рупий

57,7487

        Практическая работа № 3. Обменный пункт валюты

1. Постановка задачи.

Для операциониста обменного пункта валют(операционной кассы) требуется разработать таблицу купли — продажи валют и рассчитать прибыль обменного пункта.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «Код валюты» (1), «Наименование валюты» (2), «Количество валюты купленной» (3), «Количество валюты проданной» (4), «Курс валюты ЦБ» (5), «Курс покупки» (6), «Курс продажи» (7), «Прибыль от покупки» (8), «Прибыль от продажи» (9), «Общая прибыль» (10), «Налог на прибыль» (11), «Прибыль обменного пункта» (12).

Данные для граф 1, 3 и 4 задайте самостоятельно.

Значение граф 2 и 5 определите с использованием дополнительной таблицы «Информационный справочник Банка России» (см. Таблицу 1) и функции ВПР (графа 2) и функции ВПР (графа 5).

Графы 6 и 7 рассчитайте в соответствии с инструкцией (маржа составляет не более 10%).

Подсчитайте общую сумму по графам 10, 11 и  12.

Решение

Код валюты

Наименование валюты

ВПР()

Кол-во валюты купленной

Кол-во валюты проданной

Курс валюты ЦБ

ВПР()

Курс покупки

Курс продажи

Прибыль от покупки

Прибыль от продажи

Общая прибыль

Налог на прибыль

Прибыль обменного пункта

840

  USD

1000

3000

29,3479

30,815295

31,69573

1467,395

7043,496

8510,891

1702,178

6808,713

978

  EUR

500

1000

39,1677

41,126085

42,30112

979,1925

3133,416

4112,609

822,5217

3290,087

208

  DKK

200

500

52,6552

55,28796

56,86762

526,552

2106,208

2632,76

526,552

2106,208

974

  BYR

400

1000

36,5934

38,42307

39,52087

731,868

2927,472

3659,34

731,868

2927,472

Дано, что маржа не более 10%, но  маржа покупки чуть меньше, чем маржа продажи (чтобы получить прибыль с продажи), например, 5% и 8%)

5,00%

8,00%

20%

        Налог на прибыль – 20% от общей прибыли – см. статья 284, Налоговые ставки (Поисковая система Гарант Налоговый кодекс)

        Практическая работа № 4. Налоговые отчисления предприятия по Единому социальному налогу

1. Постановка задачи.

Рассчитать Единый социальный налог за 1-й квартал текущего года для каждого сотрудника и по предприятию в целом.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Оклад» (3); «Иждивенцы» (4); «Налогооблагаемая база за квартал» (5); «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» (6); Отчисления в: «Федеральный бюджет» (7); «Фонд социального страхования (ФСС РФ)» (8); «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (9); «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (10); «Итого Единый социальный1» (11); «Итого Единый социальный2» (12).

Данные граф 1, 2, 3 и 4 задаются самостоятельно.

Значение графы 5 вычисляется как утроенное значение графы 3.

Значение графы 6 вычисляется по ставке 13%.

Графы 7, 8, 9, 10 и 11 вычисляются с помощью функции ЕСЛИ(И))), ставки налогов содержатся в Таблице 2[2] 

Значение графы 12 рассчитывается как сумма граф 7-10.

В соответствии со статьей 218 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, то право на стандартные налоговые вычеты сохраняется у работника и в тех месяцах, когда он находится в отпуске без сохранения заработной платы.

Стандартные налоговые вычеты можно разделить на две группы:

1.     Необлагаемый минимум дохода;

2.     Расходы на содержание детей

Необлагаемый минимум дохода состоит из трех видов налоговых вычетов:

1.     Налоговый вычет в размере 3000 руб. — предоставляется ежемесячно в течение налогового периода (календарного года) — на вычет в размере 3000 руб. имеют право категории налогоплательщиков, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ;

2.     Налоговый вычет в размере 500 руб. — предоставляется ежемесячно в течение налогового периода (календарного года) —  на вычет в размере 500 руб. могут претендовать налогоплательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ;

3.     Налоговый вычет в размере 400 руб.

Этот стандартный вычет применяется до того месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 процентов и исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода работодателем, предоставляющим налоговые вычеты, не превысит 40 000 руб. (Федеральный закон от 22 июля 2008 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ налогоплательщики имеют право на стандартный налоговый вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения, студента, аспиранта, курсанта и ординатора в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется за весь период обучения детей в образовательном учреждении и (или) учебном заведении (включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения).

Сумма вычета 1000 руб. за каждый месяц налогового периода — распространяется:

1.     На каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются его родителями (при этом в соответствующих случаях вычет предоставляется и супругу родителя ребенка);

2.     На каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются его опекунами, попечителями или приемными родителями.

Если же индивидуальный предприниматель является вдовой (вдовцом), одиноким родителем, опекуном или попечителем, то налоговый вычет производится в двойном размере. То же происходит в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет — инвалид, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы (подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ).

        Ставки ЕСН для основной категории плательщиков (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков — организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихсятрадиционными отраслями хозяйствования, а также налогоплательщиков — организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий):

Таблица 2

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонд социального страхования Российской Федерации

Фонды обязательного медицинского страхования

Итого

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

1

2

3

4

5

6

До 280 000 руб.

20,00%

2,90%

1,10%

2,00%

26,00%

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

56 000 руб. + 7,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

8 120 руб. +1,0 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 080 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

5 600 руб. + 0,5 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

72 800 руб. + 10,0 % с суммы, превышающей 100 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

81 280 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

11 320 руб.

5000 руб.

7 200 руб.

104 800 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

№ п/п

ФИО

Оклад

Иждивенцы

Налогооблагаемая база за квартал

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ЕСЛИ(И())

Отчисления в «Федеральный бюджет» ЕСЛИ(И())

Фонд социального страхования ЕСЛИ(И())

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ЕСЛИ(И())

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования ЕСЛИ(И())

Итого Единый социальный 1 ЕСЛИ(И())

Итого Единый социальный 2 СУММ()

1

Иванов

220000

0

660000

85800

94480

11320

5000

7200

118000

118000

2

Петров

25000

2

75000

9438

15000

2175

825

1500

19500

19500

3

Корсакова

150000

2

450000

58188

91550

12620

5780

7850

117800

117800

4

Жучкина

42000

3

126000

15938

25200

3654

1386

2520

32760

32760

5

Северов

15000

1

45000

5668

9000

1305

495

900

11700

11700

∑

299760

Решение

        Практическая работа № 5. Налоговые отчисления сельскохозяйственных товаропроизводителей  по Единому социальному налогу

1. Постановка задачи.

Рассчитать Единый социальный налог за 1-й квартал текущего года для каждого сотрудника и по сельскохозяйственной организации в целом.

2. Пояснения.

Разработать таблицу в соответствие с требованиями предыдущей практической работы.

Использовать ставки налогов, представленные в Таблице 3.(см. сноску 2).

Ставки ЕСН для налогоплательщиков — сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования:

Таблица 3

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонд социального страхования Российской Федерации

Фонды обязательного медицинского страхования

Итого

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

1

2

3

4

5

6

До 280 000 руб.

15,8 %

1,9 %

1,1 %

1,2 %

20,0 %

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

44 240 руб. + 7,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

5 320 руб. +0,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 080 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 360 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

56 000 руб. + 10,0 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

69 520 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

8 200 руб.

5000 руб.

5 200 руб.

88 000 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

Решение

1

Иванов

220000

0

660000

85800

82720

8200

5000

5200

101200

101120

2

Петров

25000

2

75000

9438

11850

1425

825

900

15000

15000

3

Корсакова

150000

2

450000

58188

79790

9370

5780

7850

101000

102790

4

Жучкина

42000

3

126000

15938

19908

2394

1386

1512

25200

25200

5

Северов

15000

1

45000

5668

7110

855

495

540

9000

9000

253110

        Практическая работа № 6. Налоговые отчисления в пенсионный фонд

1. Постановка задачи.

Рассчитать обязательные взносы в пенсионный фонд за 1-й квартал текущего года по каждому сотруднику и по предприятию в целом.

2. Пояснения.

        Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Дата рождения» (3); «Оклад» (4); «База для начисления страховых взносов за квартал» (5); Отчисления: «Для лиц 1966 г.р. и старше» (6); «Для лиц 1967 г.р. и моложе – страховая часть трудовой пенсии» (7); «Для лиц 1967 г.р. и моложе –  накопительная часть трудовой пенсии» (8); «Итого отчислений» (9).

Данные граф 1, 2, 3 и 4 задаются самостоятельно.

Значение графы 5 вычисляется как утроенное значение графы 4.

Графы 6, 7 и 8 вычисляются с помощью функции ЕСЛИ(И()), ставки налогов содержатся в следующей Таблице 4.[3]

Ежегодно ПФР рассылает уведомления о результатах начисления взносов в системе персонифицированного учета пенсионных взносов (так называемые «письма счастья»).

Результаты отчисления в накопительную часть пенсии непосредственно будут влиять на размер трудовой пенсии. Если зарплата выплачивается в конверте, то необходимо учитывать потерю указанных отчислений. Их придется осуществлять самостоятельно в рамках добровольного пенсионного обеспечения.

Ставки налоговых отчислений в Пенсионный фонд. Ставки страховых взносов

База для начисления страховых взносов на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Для лиц 1966 г.р. и старше

Для лиц 1967 г.р. и моложе

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

1

2

3

4

До 280000 руб.

14%

10%

4%

От 280001 до 600000р.

39200р.+5,5% с суммы, превышающей 280000  р.

28000р.+3,9%  с суммы, превышающей 280000  р.

11200р+1,6% с суммы, превышающей 280000  р.

Свыше 600000 р.

56800 рублей

40480 рублей

16320 рублей

Таблица 4

Решение

№ п/п

ФИО

Дата рождения

Оклад

База для начисления страховых взносов за квартал

Отчисления: для лиц 1966 г и старше

Для лиц 1967 г и моложе — страховая часть трудовой пенсии

Для лиц 1967 г и моложе — накопительная  часть трудовой пенсии

Итого отчислений

1

Иванов

1957

40000 руб.

120000 руб.

16800 руб.

для лиц 1966 г.р. и старше

для лиц 1966 г.р. и старше

16800 руб.

2

Петров

1961

35000 руб.

105000 руб.

14700 руб.

для лиц 1966 г.р. и старше

для лиц 1966 г.р. и старше

14700 руб.

3

Корсакова

1985

25000 руб.

75000 руб.

моложе 1967 г. р

7500 руб.

3000 руб.

10500 руб.

4

Жучкина

1990

14000 руб.

42000 руб.

моложе 1967 г. р

4200 руб.

1680 руб.

5880 руб.

5

Северов

1994

10000 руб.

30000 руб.

моложе 1967 г. р

3000 руб.

1200 руб.

4200 руб.

        Практическая работа № 7. Налогообложение имущества

1. Постановка задачи.

Имеется несколько различных видов имущества, которые можно подарить или передать по наследству. Используя данные налоговых шкал на наследование (табл. 5)  и дарение (табл. 6), определите налог на имущество.

Сравните суммы полученных налогов.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «Вид имущества» (2), «Стоимость имущества» (3), «Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 1-й очереди и наследников 2-й очереди» (4, 5), «Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 1-й очереди и наследников 2-й очереди» (6, 7).

Данные для граф 1, 2 и 3 задайте самостоятельно.

Значение граф 4, 5, 6 и 7 рассчитайте с помощью функции ЕСЛИ(И()).

Сравнение налогов осуществите путем построения графиков.

Примечания.

  1. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения — федеральный налог, установленный Законом РФ от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 (в ред. Федерального закона от 30 декабря 2001 г. № 196-ФЗ). Относится к группе налогов на переход права собственности безвозмездным способом.

Налогоплательщики — физические лица, которые принимают имущество, переходящее в их собственность в порядке наследования или дарения (ст. 1 Закона).

Объектами налогообложения признаются:

  • жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах (недвижимое имущество);
  • автомобили, мотоциклы, моторные лодки, катера, яхты, другие транспортные средства;
  • предметы антиквариата и искусства (культурные ценности);
  • ювелирные изделия;
  • бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней и лом таких изделий;
  • паенакопления в жилищно-строительных, гаражно-строительных и дачно-строительных кооперативах;
  • суммы, находящиеся во вкладах в учреждениях банков и других кредитных учреждениях, средства на именных приватизационных счетах физических лиц;
  • стоимость имущественных и земельных долей (паев);
  • валютные ценности и ценные бумаги в их стоимостном выражении (ст. 2 Закона).

В таблицах 5 и 6 указан процент, который  взимается со стоимости, превышающей нижнюю границу данной ступени налоговой шкалы.

Числами указан коэффициент, который, будучи умноженным на величину МРОТ – 11700 руб. на 2012 год (см. поисковую систему ГАРАНТ), определяет фиксированную сумму налога.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования, исчисляется по следующим налоговым ставкам, приведенным в табл.5

Размеры ставок налога с имущества, переходящего в порядке наследования

Таблица 5

СТОИМОСТЬ имущества
Категории плательщиков

850-1700 МРОТ

1701-2550 МРОТ

Свыше 2550 МРОТ

Наследники 1-й очереди

5% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

42,5 МРОТ + 10% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

127,5 МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Наследники 2-й очереди

10% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

85 МРОТ + 20% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

255 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Другие наследники

20% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

170 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

425 МРОТ + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ
  1. До внесения изменений в соответствующие федеральные законы, определяющие порядок исчисления налогов, сборов, штрафов и иных платежей, исчисление налогов, сборов, штрафов и иных платежей, осуществляемое в соответствии с законодательством РФ в зависимости от минимального размера оплаты труда, производится: а) с 1 июля 2000 г. по 31 декабря 2000 г. исходя из базовой суммы, равной 83 р. 49 к.; б) с 1 января 2001 г. исходя из базовой суммы, равной 100 р. (ст. 5 Федерального закона о минимальном размере оплаты труда от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ). Источник: п. 1 ст. 3 Закона.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по ставкам, приведенным в табл. 6.

Размеры ставок налога с имущества, переходящего в порядке дарения

 Таблица 6

Стоимость имущества, МРОТ

Дарение: детям, родителям (налог с получателя дарения)

Другим физическим лицам

80-850 МРОТ

3% от стоимости имущества, превышающей 80 МРОТ

10% от стоимости имущества, превышающей 80 МРОТ

851-1700 МРОТ

23,1 МРОТ + 7% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

77 МРОТ + 20% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

1701-2550 МРОТ

82,6 МРОТ + 11% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

247 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

Свыше 2550 МРОТ

176,1 МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

502 МРОТ + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Решение

№ п/п

Вид имущества

Стоимость имущества

Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 1 очереди

Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 2 очереди

Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 1 очереди

Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 2 очереди

1

10 700 000,00р.

535000

1070000

1019270

3040900

2

1 550 000,00р.

ЛОЖЬ

ЛОЖЬ

46500

155000

3

33 000 000,00р.

6441750

12883500

7010370

19073400

4

24 570 000,00р.

2954250

5908500

3669120

10260900

5

4 950 000,00р.

ЛОЖЬ

ЛОЖЬ

148500

495000

МРОТ 2012 г

11 700,00р.

850 МРОТ

9 945 000,00р.

1701МРОТ

19 901 700,00р.

Свыше 2550 МРОТ

29 846 700,00р.

1700МРОТ

19 890 000,00р.

2550МРОТ

29 835 000,00р.

80 МРОТ

936 000,00р.

851МРОТ

9 956 700,00р.

        Практическая работа № 8. Динамика налоговых поступлений в бюджет

1. Постановка задачи.

Требуется получить прогноз поступлений налогов в бюджет на ближайшие три года, используя известные значения предыдущих лет. Сумма поступаемых в бюджет налогов зависит от количества налогоплательщиков данного региона. Количество налогоплательщиков зависит от количества зарегистрированных фирм.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «Год» (2), «Количество зарегистрированных фирм» (3), «Количество плательщиков» (4), «Поступления налогов в бюджет» (5).

Все графы таблицы заполните данными за предыдущие пять лет.

Используя  статистические  функции ТЕНДЕНЦИЯ и РОСТ, спрогнозируйте  количество зарегистрированных фирм  на следующие три года, определите количество налогоплательщиков в этих фирмах и рассчитайте  количество поступлений налогов в бюджет от налогоплательщиков.  

Проанализируйте результат, построив различные графики.

Решение

№ п/п

Год

Количество зарегистрированных фирм

Количество плательщиков

Поступления налогов в бюджет

1

2007

5

100

15000

2

2008

7

60

7000

3

2009

4

80

5000

4

2010

3

120

3000

5

2011

6

150

17000

6

2012

4,4

150

9400

7

2013

4,2

166

9400

8

2014

4

182

9400

ТЕНДЕНЦИЯ()

        Литература

  1. Безручко В. Т. Практикум по курсу «Информатика». Работа в Widows, Word, Excel. М.: Финансы и статистика, 2003.
  2. Коцюбинский А.Ю., Грошев С.В. Excel для менеджера и экономиста в примерах. –М.: Гросс-Медиа, 2004. -300с.
  3. Лавренов С. М. Excel. Сборник примеров и задач. М.: Финансы и статистика, 2003.
  4. Михеева Е. В. Практикум по информационным технологиям в профессиональной деятельности. М.: Издательский центр «Академия», 2007.
  5. Пикуза В., Геращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel. –СПб.: Питер, 2004. -396 с.
  6. Попов А. А. Excel. Практическое руководство. М.: ДессКом, 2005.
  7. Сингаевская Г.И. Функции в Excel. Решение практических задач. –М.: Вильямс, 2005. -879 с.

Средства обучения

        Компьютерный класс, оснащенный персональными компьютерами Pentium 1V – 13 шт., объединенными в локальную сеть. Программное обеспечение – ОС Windows XP, Office 2007.

[1] Полные текущие сведения о курсе валют можно найти на странице официального сайта ЦБ РФ www.cbr.ru/currency_base/daily.asp, раскрыв гиперссылку «Официальные курсы валют на заданную дату, устанавливаемые ежедневно». Таблицу с курсами валют можно выделить и скопировать, вставив ее в последующем в документ Excel.

[2] Полные сведения о ставках единого социального налога(ЕСН) можно найти на сайте http://www.audit-it.ru/inform/account/19740.html#k1

[3] Полные сведения о взносах в пенсионный фонд России можно найти на сайте http://www.3-ndfl.net/nalog/pfr.html

Источник

Нужно быстро сортировать и сопоставить данные из разных таблиц? Отыскать ошибку в уже заполненных ячейках? Сформировать сводную таблицу с итоговыми показателями? Мы собрали полезные инструменты, приемы и функции из программы Excel, которые можно выполнить за пару кликов.
Бухгалтерия в Excel становится намного проще, если использовать несколько полезных приемов, которые смогут ускорить работу с данными. Узнайте, чем может быть полезен Excel для бухгалтера в примерах, которые мы подготовили.

1.Автозаполнение формул в таблице Excel

Кроме непосредственных обязанностей бухгалтеру могут добавить функции по подготовке коммерческих предложений, расчета договорных цен и прочее. Для выполнения расчетов необходимо применять различные коэффициенты и поправки, а также конвертировать цены. И главное, выполнять все действия быстро и без ущерба обязанностям. Эксель для бухгалтера поможет в подготовке основного документа, который можно выполнять на рабочем листе, а дополнительные расчеты на отдельных. Так, пересчитывая курс, в одной ячейке можно указать цену, во второй курс валюты, а в третьей задать формулу пересчета (= первая ячейка * вторая ячейка), далее нажать Enter и получить цену. В первом листе в нужной ячейке можно поставить “=”, перейти на второй лист и указать третью ячейку с итогом. Опять нажать Enter и получить результат. Если необходимо провести такие расчеты по большому количеству пунктов, где изменяется только цена, то можно воспользоваться фундаментальным приемом Excel — автозаполнение формул, или протягивание. Возможность протягивать формулы — одно из базовых функций программы. Она автоматизирует процесс подсчета данных в таблице, без многократного прописывания одной и той же формулы. Выполнять протягивание формул можно следующим образом. В строке формул ставим равно и ссылку на ячейку из таблицы с исходными данными (=А3). После этого получим просто дублирование значения из таблицы. При протягивании этой ячейки получится копия таблицы с данным, которые будут изменяться соответственно со сменой информации в исходной таблице. Это пример протягивания ячеек без фиксирования диапазонов.

Можно закрепить ссылку, чтобы оставить ее неизменной при протягивании полностью, по строке или по столбцу. Фиксирование выполняется в строке формул с помощью знака $. Этот знак ставят перед той частью координат в ссылке, которую необходимо зафиксировать: $ перед буквой – фиксирование по столбцу — $С1 $ перед цифрой – фиксирование по строке — С$1 $ перед буквой и цифрой – полное фиксирование ячейки — $С$1.

2.Подсчет календарных дней

Excel может стать незаменимым помощником даже в таких простых действиях, как подсчет календарных дней. Бухгалтеру необходимо точно знать сколько дней было в том или ином периоде, чтобы рассчитать проценты, размер пени, неустойки, кредита и тому подобное. Если это небольшой отрезок времени, то его просто посчитать, воспользовавшись календарем, но для выполнения постоянных расчетов такой формат достаточно неудобен. В таких ситуациях приходит Excel в помощь бухгалтеру. Чтобы выполнить расчеты, необходимо выделить три свободных ячейки в таблице. В одну нужно записать начальную дату, во вторую конечную, а третью оставить пустой для получения результатов.
Рекомендация: набирайте дату на цифровой части клавиатуры так: 12/10/2016. Программа сама превратит введенные данные в формат даты и получится 12.10.2016. Далее выбираем третью ячейку и жмем “Вставить функцию”, вы можете найти ее по значку ¶x. После нажатия всплывет окно “Мастер функций”. Из списка “Категория” выбираем “Дата и время”, а из списка “Функция”— “ДНЕЙ360” и нажимаем кнопку Ок. В появившемся окне нужно вставить значения начальной и конечной даты. Для этого нужно просто щелкнуть по ячейкам таблицы с этими датами, а в строке “Метод” поставить единицу и нажать Ок. Если итоговое значение отражено не в числовом формате, нужно проверить формат ячейки: щелкнуть правой кнопкой мыши и выбрать из меню “Формат ячейки”, установить “Числовой формат” и нажать Ок. Еще можно выполнить подсчет дней таким способом: в третьей ячейке набрать = ДНЕЙ 360 (В1; В2; 1). В скобках необходимо указать координаты двух первых ячеек с датами, а для метода поставить значение единицы. При расчете процентов за недели можно полученное количество дней разделить на 7. Также к дате можно прибавлять и отнимать любое количество дней. Чтобы это выполнить, нужно в одной ячейке написать дату, во второй разместить знак равенства, затем щелкнуть по ячейке с датой и набрать “+” или “-” и требуемое количество дней.

3.Сортировка данных

Очень удобная функция, которая позволяет разместить данные по возрастанию/убыванию. Также сортировать данные можно и для упорядочивания записей по дате. Для выполнения этого действия необходимо выбрать область, которая требует сортировки. Затем можно нажать кнопку “Сортировка по возрастанию” в верхнем ряду меню “Данные”, ее вы найдете по знаку “АЯ”. Ваши данные разместятся от меньшего к большему по первому выделенному столбцу.

Таблицы Эксель для бухгалтера позволяют сортировать данные, начиная с первого выделенного столбца. Если вы выделили ячейки слева направо, то последовательность будет выполнена в крайнем левом столбце. Если справа налево, то в правом. Если данные нужно сортировать по среднему столбцу, то можно использовать меню “Данные” — пункт “Сортировка” — “Сортировка диапазона”. В разделе “Сортировать по” необходимо выбрать столбец и тип сортировки.

4.Работа с длинными таблицами

Таблицы Excel для бухгалтера — многофункциональный рабочий инструмент, который содержит множество информации для ведения отчетности и выполнения текущих расчетов. При печати таблицы, которая не умещается на один лист, можно разместить ее “шапку” на каждой отдельной страничке, что облегчит поиск необходимых данных. Для этого нужно выбрать в меню “Файл”— “Параметры страницы” и закладку “Лист”. Размещаем курсор на “Сквозные строки” или “Сквозные столбцы” и в таблице кликаем на строки, которые нужно разместить на каждом листе. Также для работы с такими документами можно использовать колонтитулы. В них отмечают необходимые данные, такие как дата, номера листов, имя составителя и прочее. Настройка колонтитулов доступна в “Параметрах страницы” — “Колонтитулы”. Там доступны готовые варианты разметки или возможность добавления собственного. Кроме полезных приемов по работе в Эксель, бухгалтеру необходимо освоить его горячие клавиши.

5.Сопоставление показателей за разные периоды

Часто данные за разные годы, кварталы, месяцы приходится сравнивать. Чтобы их сопоставить, нужно выбрать критерий — уникальный показатель для каждой единицы учета, например, артикул. Для этого используем функцию “ВПР” (“VLOOKUP”), которая к значениям по заданному критерию из первой таблицы подберет соответствующие из второй таблицы.

Чтобы сравнить, например, цены на товары, следуйте алгоритму:
На панели инструментов заходим в функции(“fx”) и выбираем “ВПР”. В появившемся окне указываем для нее аргументы:

  • Искомое значение — критерий;
  • Таблица — диапазон данных из второй таблицы, среди которых нужно найти соответствующие;
  • Номер столбца — диапазон данных, к которым будут подбираться соответствующие;
  • Интервальный просмотр — это степень соответствия, нам нужно точное, поэтому выбираем 0.

Копируем формулу до конца столбца. Сообщение ”#Н/Д” значит, что для указанного артикула во второй таблице значений не обнаружено.

На заметку!

Чтобы при копировании формулы вправо-влево и вверх-вниз диапазон данных не менялся, можно использовать символ «$». Для этого его нужно поставить перед названием строки или столбца, а чтобы закрепить ячейку — и там, и там.

6.Поиск показателей, соответствующих условиям

Возможности Excel облегчают поиск нужных данных. Разберем на примере поиска задолженности контрагента. Для этого:

  • Рядом с таблицей, в которой будем искать, добавляем таблицу с условиями поиска. Для этого копируем шапку и в соответствующие столбцы вводим критерии поиска, используя знаки сравнения: «>», «<», «=».
  • Заходим на вкладку “Данные” и выбираем пункт “Фильтр — Дополнительно”.

В открывшемся окне указываем:

  • Исходный диапазон — полностью таблица, в которой будем искать;
  • Диапазон условий — таблица с критериями поиска.

В результате получим значения, которые соответствуют заданным условиям.

7.Поиск ошибок в таблицах

Поиск опечаток и ошибок в таблицах работа долгая и скучная. Чтобы ускорить процесс, воспользуйтесь возможностями электронных таблиц Excel: Заходим на вкладку “Данные” и выбираем пункт “Проверка данных”.

В появившемся окне указываем:

  • Тип данных — выбираем “список”;
  • Источник — выделяем диапазон с образцовым списком.

В первом столбце таблицы появится кнопка “Список”. Ею можно пользоваться, чтобы в дальнейшем вводить данные без ошибок.

Далее выбираем пункт “Проверка данных — Обвести неверные данные” и ячейки, в которых есть опечатки, будут выделены овалом.

8.Формирование сводной таблицы

Подведение итогов за какой-то период — неотъемлемая часть работы бухгалтера. Формирование сводной таблицы с итоговыми показателями значительно упростит дело.

Для этого следуйте инструкции:

  • Полностью выделяем диапазон с таблицей, переходим на вкладку “Вставка” и выбираем пункт “Сводная таблица”.
  • В появившемся окне выбираем опцию “Поместить отчет на новый лист”.
  • Заходим на новую вкладку и выбираем поля для новой таблицы.
  • Для подведения итогов, выбираем диапазон данных за нужный период, кликаем правой кнопкой мышки и выбираем пункт “Группировать”.

На заметку!

Чтобы создать сводную таблицу на основе данных из нескольких таблиц, используйте “Мастер сводных таблиц и диаграмм” и выберите пункт “Создать таблицу на основе данных, находящихся в нескольких диапазонах консолидации”.

9.Выбор показателей в пределах лимита

Чтобы отобрать расходы в пределах установленного лимита, нужно выполнить в Excel следующие действия:

  • Заходим на вкладку “Файл”, выбираем пункт “Параметры Excel – Надстройки”.
  • В открывшемся окне ставим галочку напротив пункта “Поиск решения” и кликаем “Ок”( надстройка “Поиск решения”появится на вкладке “Данные”).

В свободной ячейке рядом с таблицей указываем предельную сумму(S1), а ниже находим S2. Для этого используем формулу “=СУММПРОИЗВ(Диапазон1*Диапазон)”, где: Диапазон1 — столбец со значениями, среди которых мы подбираем нужные; Диапазон2 — столбец, где будет указано, какие значения нужно сложить. Ниже находим разность S1 и S2 по формуле “=ABS(S1-S2)”. Переходим на вкладку “Данные”, выбираем пункт “Поиск решения”.

В открывшемся окне указываем:

  • Установить целевую ячейку: ячейка с формулой “=ABS(S1-S2)”;
  • Равной: минимальному значению;
  • Изменяя ячейки: Диапазон2 — столбец, где будет указано, какие значения нужно сложить; Ограничения: добавляем для Диапазон2 и выбираем опцию “бин” (“двоич”).

Кликаем “Найти решение” или “Выполнить”и сохраняем результат. Напротив нужных сумм увидим единицы, напротив ненужных – нули.
При сложении отобранных программой значений получим число, максимально приближенное к предельному значению.

10.Определение влияния изменения данных на конечный расчет

А теперь научимся отслеживать, как изменение данных отражается на конечном расчете, на примере сметы расходов:

  • Заходим на вкладку “Формулы” и выбираем пункт “Окно контрольного значения”.
  • В открывшемся окне выбираем “Добавить контрольное значение” и указываем ячейку с итоговой суммой. Можно добавить сразу несколько контрольных показателей.
  • Теперь при переходе на другой лист контрольное окно будет оставаться на экране. При изменении данных на других листах будет сразу видно, как это влияет на итоговые показатели.


11.Функция ЕСЛИ и выпадающий список

Одна из самых востребованных функций в Excel – функция ЕСЛИ. Она возвращает результат (значение или другую формулу) в зависимости от условия.
Функцию ЕСЛИ создают по такому синтаксису: ЕСЛИ(лог_выражение; значение_если_истина; [значение_если_ложь])
Лог_выражение – это условие, которое нужно проверить.
Значение_если_истина – это то, что должно появиться в ячейке, если текст или цифра отвечают указанным требованиям.
Значение_если_ложь – то, что появится в ячейке, когда определится, что данные не соответствуют заданным параметрам.
Пример: =ЕСЛИ(В2>200;”Ок”;”Удалить”)


Функция проверяет ячейку В2 и сравнивает ее с логическим выражением – “>200”. Если истинное значение содержит цифру больше 200, то в столбце С появляется значение “Ок”, если меньше – “Удалить”.

Выпадающий список в Excel можно создать за пару кликов. Для этого необходимо:
1.Открыть таблицу с данными, которые нужно добавить в выпадающий список. Для версии Excel 2003 и более ранних делайте это через меню Вставка — Имя — Присвоить (Insert — Name — Define).
2.Для версий Excel 2007 и моложе нужно кликнуть на вкладку “Формулы”- “Диспетчер имен” и “Создать”. Введите название позиций (например Счета на оплату услуг), которые хотите сгруппировать и подтвердите его через “Ок”. Важно: имя должно быть без пробелов и начинаться с буквы.
3.Выделить ячейки, которые должны стать выпадающим списком. Выберите меню из вкладки “Данные” — “Проверка” (Data — Validation). Из предложенного списка выберите “Тип данных”, введите строку “Источник”= название вашего диапазона Счета на оплату услуг. Готово!

12.Набор горячих клавиш Excel, без которых вам не обойтись

Применение этих сочетаний клавиш в Excel ускорит работу и поможет в выполнении анализа данных, построении графиков и форматировании таблиц.
F4 — при вводе формулы, регулирует тип ссылок (относительные, фиксированные). Можно использовать для повтора последнего действия.
Shift+F2 — редактирование примечаний
Ctrl+; — ввод текущей даты (для некоторых компьютеров Ctrl+Shift+4)
Ctrl+’ — копирование значений ячейки, находящейся над текущей (для некоторых компьютеров работает комбинация Ctrl+Shift+2)
Alt+F8 — открытие редактора макросов
Alt+= — суммирование диапазона ячеек, находящихся сверху или слева от текущей ячейки
Ctrl+Shift+4 — определяет денежный формат ячейки
Ctrl+Shift+7 — установка внешней границы выделенного диапазона ячеек
Ctrl+Shift+0 — определение общего формата ячейки
Ctrl+Shift+F — комбинация открывает диалоговое окно форматирования ячеек
Ctrl+Shift+L — включение/ отключение фильтра
Ctrl+S — сохранение файла (сохраняйтесь как можно чаще, чтобы не потерять ценные данные).

Использование горячих клавиш и полезных приемов в Excel упростят и ускорят вашу работу только при условии того, что вы уже на достаточном уровне владеете этой программой. Если вы хотите повысить свой уровень и эффективнее использовать электронные таблицы вести бухгалтерский учет в Эксель, то можете бесплатно скачать книгу Макросы в Excel для новичков — схемы создания и применения, в которой уделено внимание вопросам повседневного использования Эксель в бухгалтерии. Книга подойдет как новичкам, так и опытным пользователям программы, которые хотят повысить свою квалификацию.

Не останавливайтесь на Excel!
Научитесь автоматизировать подготовку отчетов в программе Power BI на курсе «ACPM: Бизнес-анализ данных в финансах»!

Посмотреть пробный урок бесплатно

Насколько уверенно вы владеете Excel?

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Практика решение задач в excel
  • Практикум 9 класс информатика excel
  • Практика по формулам excel
  • Практика по текстовому редактору word
  • Практика по табличному процессору excel