Практическое занятие экономические расчеты в ms excel

Практическая работа №13

Тема: Экономические расчеты в MS Excel.

Цель: — изучение технологии проведения экономических расчетов,
расчет точки окупаемости инвестиций, накопления и инвестирования средств.

Вид
работы: фронтальный

Время
выполнения: 2 часа

Задания к практической работе

Задание
1. Оценка рентабельности рекламной
компании фирмы.

Ход работы

1.  
Запустите редактор электронных
таблиц Microsoft Excel и создайте новую электронную книгу.

2.  
Создайте таблицу оценки рекламной
кампании по образцу рис. 1. Введите исходные данные: Месяц, Расходы на рекламу
А (0) (р.), Сумма покрытия В (0) (р.), Рыночная процентная ставка (j)=13,7%.

Выделите для рыночной процентной ставки, являющейся
константой, отдельную ячейку – С3, и дайте этой ячейки имя «Ставка».

Рисунок
1 — Исходные данные для Задания 1

Краткая справка. Присваивание
имени ячейки или группе ячеек.

*   
Выделите ячейку (группу ячеек
или несмежный диапазон), которой необходимо присвоить имя.

*   
Щелкните на поле Имя, которое расположено слева в строке формул.

*   
Введите имя ячеек.

*   
Нажмите клавишу [Enter].

Помните, что по умолчанию имена являются абсолютными
ссылками.

3.  
 Произведите расчеты во всех
столбцах таблицы.

Краткая справка. Расходы
на рекламу осуществлялись в течение нескольких месяцев, поэтому выбираем
динамический инвестиционный учет. Это предполагает сведение всех бедующих
платежей и поступлений путем дисконтирования на сумму рыночной процентной
ставки к текущему значению.

Формула для расчета:

A(n) = A(0)*(1+j/12)(1-n), в ячейке С6
наберите формулу

= B6*(1+ставка/12)^(1-$А6).

Примечание. Ячейка
А6 в формуле имеет комбинированную адресацию: абсолютную адресацию по столбцу 
и относительную по строке, и записывается в виде $A6.

При расчете расходов на рекламу нарастающим итогом
надо учесть, что первый платеж равен значению текущей стоимости расходов на
рекламу, значит в ячейку D6 введем значение =С6, но в ячейке D7 формула примет
вид =D6+C7. Далее формулу ячейки D7 скопируйте в ячейки D8:D17.

Обратите внимание, что в ячейках настоящего итога с
мая по декабрь будет находиться одно и то же значение, поскольку после мая
месяца расходов на рекламу не было (рис. 2).

Рисунок
2 — Рассчитанная таблица оценки рекламной кампании

Выберем сумму покрытия в качестве ключевого показателя
целесообразности инвестиций в рекламу. Она определяет, сколько приносит продажа
единицы товара в копилку возврата инвестиций.

Для расчета текущей стоимости покрытия скопируйте
формулу из ячейки С6 в ячейку F6. В ячейке F6 должна быть формула

=Е6*(1+ставка/12)^(1-$A6).

Далее с помощью маркера автозаполнения скопируйте
формулу в ячейки F7:F17.

Сумма покрытия нарастающим итогом рассчитывается
аналогично расходам на рекламу нарастающим итогом, поэтому в ячейку G6 поместим
содержимое ячейки F6 (=F6), а в G7 введем формулу

=G6+F7.

Далее формулу из ячейки G7 скопируем в ячейку G8:G17.
В последних трех ячейках столбца будет представлено одно и то же значение, ведь
результаты рекламной кампании за последние три месяца на сбыте продукции уже не
сказывались.

Сравнив значения в столбцах D и  G, уже можно сделать
вывод о рентабельности рекламной кампании, однако расчет денежных потоков в
течение года (колонка Н), вычисляемый как разница колонок G и D, показывает, в
каком месяце была пройдена точка окупаемости инвестиций. В ячейке Н6 введите
формулу = G6 – D6, и скопируйте ее на всю колонку.

Проведите условное форматирование результатов расчета,
колонки Н: отрицательных чисел – синим курсивом, положительных чисел – красным
цветом шрифта. По результатам условного форматирования видно, что точка
окупаемости приходится на июль месяц.

4.      
В ячейке Е19 произведите расчет
количества месяцев, в которых сумма покрытия имеется (используйте функцию
«Счет» (Формулы – Вставить функцию — Статистические), указав в качестве
диапазона «Значение 1» интервал ячеек Е7:Е14). После расчета формула  в ячейке
Е19 будет иметь вид  = СЧЕТ (Е7:Е14).

5.      
В ячейке Е20 произведите расчет
количества месяцев, в которых сумма покрытия больше 100000 р. (используйте
функцию СЧЁТЕСЛИ, указав в качестве диапазона «Значение» интервал ячеек Е7:Е14,
а в качестве условия > 100000). После расчета формула в ячейке Е20 будет
иметь вид =СЧЁТЕСЛИ (Е7:Е14) (рис. 3).

Рисунок 3 — Расчет
функции СЧЁТЕСЛИ

6.      
Постройте графики по результатам
расчетов (рис. 4):

Рисунок 4 — График
определения точки окупаемости инвестиций

«Сальдо дисконтированных денежных потоков, нарастающим
итогом» по результатам расчетов колонки Н;

«Реклама: расходы и доходы» по данным колонок D и G
(диапазоны D5:D17 и G5:G17 выделяйте, удерживая нажатой клавишу [Ctrl]).

Графики дают наглядное представление об эффективности
расходов на рекламу и графически показывают, что точка окупаемости инвестиций
приходится на июль месяц.

7.      
Сохраните файл в папке вашей
группы.

Задание
2. Фирма поместила в коммерческий
банк 45000 р. на 6 лет под 10,5% годовых. Какая сумма окажется на счете, если
проценты начисляются ежегодно? Рассчитать, какую сумму надо поместить в банк на
тех же условиях, чтобы через 6 лет накопилось 250000 р.?

1.      
Запустите редактор электронных
таблиц Microsoft Excel и создайте новую электронную книгу или перейдите на
новый лист книги, созданной в Задании 1.

2.      
Создайте таблицу констант и
таблицу для расчета наращенной суммы вклада по образцу (рис. 5).

Рисунок 5 — Исходные
данные для Задания 2

3.      
Произведите расчеты А(n) двумя
способами:

с помощью формулы А(n)=А(0) * (1+j)n (в
ячейку D10 ввести формулу =$B$3*(1+$B$4)^A10 или использовать функцию СТЕПЕНЬ);

с помощью функции БС (см. рис. 5).

Краткая справка. Функция БС возвращает будущее значение вклада на
основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции БС: БС (ставка; кпер; плата; нз; тип), где ставка – это
процентная ставка за период; кпер – это общее число периодов выплат
годовой ренты; плата – это выплата, производимая в каждый период,
вводится со знаком «-», это значение не может меняться в течение всего периода
выплат. Обычно плата состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не
включает других налогов и сборов; нз – это текущая стоимость, или общая
сумма всех будущих платежей с настоящего момента. Если аргумент нз опущен,
то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента
плата; тип – это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться
выплата. Если аргумент тип опущен, то он полагается равным 0 (0 – платеж
в конце периода; 1 – платеж в начале периода).

Все аргументы, обозначающие деньги, которые платятся
(например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами. Деньги,
которые получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Для ячейки С10 задание параметров расчета функции БС
имеет вид, как на рис. 6.

Конечный вид расчетной таблицы приведен на рис. 7.

Рисунок 6 — Задание
параметров функции БС

4.      
Используя режим Подбор
параметра (Данные – Анализ «что – если» – Подбор параметра) рассчитайте,
какую сумму надо поместить в банк на тех же условиях, чтобы через 6 лет
накопить 250000 р. Задание параметров подбора значения суммы вклада для
накопления 250000 р. приведено на рис. 8. В результате подбора выясняется, что
первоначальная сумма для накопления в 137330,29 р. позволит накопить заданную
сумму в 250000 р.

Рисунок 7 —
Результаты расчета накопления финансовых средств фирмы (Задание 2)

Рисунок 8 — Подбор
значения суммы вклада для накопления 250000 р.

Задание
3. Сравнить доходность размещения средств
организации, положенных в банк на один год, если проценты начисляются m раз в
год, исходя из процентной ставки j = 9,5% годовых (рис. 9); по результатам
расчета построить график изменения доходности инвестиционной операции от
количества раз начисления процентов в году (капитализации).

Рисунок 9 — Исходные
данные для Дополнительного задания

Выясните, при каком значении j доходность (при
капитализации m = 12) составит 15%.

Краткая справка. Формула
для расчета доходности

Доходность = (1+j/m)m — 1

Примечание. Установите
формат значений доходности – «Процентный».

Для проверки правильности ваших расчетов сравните
полученный результат с правильным ответом:

для m = 12 доходность = 9,92%.

Произведите обратные расчет (используйте режим Подбор параметра) для выяснения, при каком значении
j доходность (при капитализации m=12) составит 15% (рис. 10).

Рисунок
10 — Обратный расчет при подборе параметра

Правильный
ответ: доходность составит 15% при j = 14,08%.

Источник

Практическая
работа № 14

Тема:
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
РАСЧЕТЫ В MS EXCEL

Цель:  изучение
технологии экономических расчетов в табличном  

           
процессоре.

Задание 1.
Оценка
рентабельности рекламной кампании фирмы.

Порядок работы

1.   
Запустите
редактор электронных таблиц MS Excel и создайте новую электронную книгу.

2.   
Создайте
таблицу оценки рекламной кампании по образцу (рис.1). Введите исходные данные:
Месяц, расходы на рекламу А(0) (р.), Сумма покрытия В(0) (р.), Рыночная
процентная ставка (j) = 13,7%.

Выделите для рыночной процентной ставки,
являющейся константой, отдельную ячейку – С3, и дайте этой ячейке имя «Ставка».

Рис. 1. Исходные
данные для Задания 1

Краткая справка: присваивание
имени ячейке или группе ячеек:

·     
выделите
ячейку (группу ячеек или несмежный диапазон), которой необходимо присвоить имя;

·     
выполните
команду Формулы/Определенные
имена/Присвоить имя;

·     
введите
имя;

·     
нажмите
ОК.

Помните, что по умолчанию имена являются
абсолютными ссылками.

1.   
Произведите
расчеты во всех столбцах таблицы.

Краткая справка: расходы на
рекламу осуществлялись в течение нескольких месяцев, поэтому выбираем
динамический инвестиционный учет. Это предполагает сведение всех будущих
платежей и поступлений путем дисконтирования на сумму рыночной процентной
ставки к текущему значению.

Формулы для расчета:

A(n)
= A(0)
* (1 + j/12)(1-n),

 в ячейке С6 наберите
формулу

=B6
* (1+ ставка/12)^(1-$A6)

Примечание: ячейка А6 в формуле имеет
комбинированную адресацию: абсолютную адресацию по столбцу и относительную по
строке, и записывается в виде $А6.

При расчете расходов на рекламу
нарастающим итогом надо учесть, что первый платеж равен значению текущей
стоимости расходов на рекламу, значит в ячейку D6 введем значение
=С6, но в ячейке D7 формула
примет вид =D6 + C7. Далее
формулу ячейки D7
скопируйте в ячейки D8:D17.

Обратите внимание, что в ячейках
нарастающего итога с мая по декабрь будет находиться одно и то же значение,
поскольку после мая месяца расходов на рекламу не было (рис. 2).

Выберем сумму покрытия в качестве
ключевого показателя целесообразности инвестиций в рекламу. Она определяет,
сколько приносит продажа единицы товара в копилку возврата инвестиций.

Для расчета текущей стоимости покрытия
скопируйте формулу из ячейки C6 в ячейку F6. В ячейке F6 должна
быть формула

                  = Е6 * (1 * ставка/12)^(1
— $А6).

Далее с помощью маркера автозаполнения
скопируйте формулу в ячейки F7:F17.

Сумма покрытия нарастающим итогом
рассчитывается аналогично расходам на рекламу нарастающим итогом, поэтому в
ячейку G6 поместим
содержимое ячейки F6 (=F6), а в G7 введем
формулу =G6 + F7

Далее формулу из ячейки G7
скопируем в ячейки G8:G17. В
последних трех ячейках столбца будет представлено одно и то же значение, ведь
результаты рекламной кампании за последние три месяца на сбыте продукции уже не
сказывались.

Рис. 2. Рассчитанная таблица оценки
рекламной кампании

Сравнив значения в столбцах В и G, уже
можно сделать вывод о рентабельности рекламной кампании, однако расчет денежных
потоков в течение года (колонка H), вычисляемый как разница колонок G и D,
показывает, в каком месяце была пройдена точка окупаемости инвестиций. В ячейке
H6 введите
формулу +G6 – D6, и
скопируйте её на всю колонку.

Проведите условное форматирование
результатов расчета колонки H: отрицательных чисел – синим курсивом,
положительных чисел – красным цветом шрифта. По результатам условного
форматирования видно, что точка окупаемости приходится на июль месяц.

4.   
В
ячейке Е19 произведите расчет количества месяцев, в которых сумма покрытия
имеется (используйте формулу «Счет» (Формулы/Другие функции/Статистические),
указав в качестве диапазона «Значение 1» интервал ячеек Е7:Е14). После расчета
формула в ячейке Е19 будет иметь вид =СЧЕТ(Е7:Е14).

5.   
В
ячейке Е20 произведите расчет количества месяцев, в которых сумма покрытия
больше 100 000 р. (используйте функцию СЧЕТЕСЛИ, указав в качестве
диапазона «Значение» интервал ячеек Е7:Е14, а в качестве условия
>100 000). После расчета формула в ячейке Е20 будет иметь вид =
СЧЕТЕСЛИ(Е7:Е14) (рис.3).

6.   
Постройте
графики по результатам расчетов (рис.4):

«Сальдо дисконтированных денежных потоков
нарастающим итогом» по результатам колонки H;

«Реклама: расходы и доходы» по данным
колонок В и G
(диапазоны D5:D17 и G5:G17
выделяйте, удерживая нажатой клавишу [Ctrl]).

Графики дают наглядное представление об
эффективности расчетов на рекламу и графически показывают, что точка
окупаемости инвестиций приходится на июль месяц.

7.   
Сохраните
файл в вашей папке.

Рис. 3.
Расчет функции СЧЕТЕСЛИ

Рис. 4. Графики
для определения точки окупаемости инвестиций

Источник

Дополнительное задание

Задание
4.
Консолидация
данных для подведения итогов по таблицам
неоднородной структуры.

Порядок работы

1.
Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft
Excel
и создайте новую электронную книгу.
Наберите отчет по отделам за третий
квартал по образцу (рис. 5). Произведите
расчеты и со­храните файл с именем «3
квартал».

2.
Создайте
новую электронную книгу. Наберите отчет
по отде­лам за четвертый квартал по
образцу (рис. 6). Произведите рас­четы
и сохраните файл с именем «4 квартал».

3.
Создайте
новую электронную книгу. Наберите
название таб­лицы «Полугодовой отчет
о продажах по отделам». Установите
курсор в ячейку A3 и проведите консолидацию
за третий и чет­вертый кварталы по
заголовкам таблиц. Для этого выполните
ко­манду Данные/Консолидация.
В
появившемся окне Консолидация
данных сделайте
ссылки на диапазон ячеек АЗ:Е6 файла «3
квар­тал» и A3:D6
файла «4 квартал» (рис. 7). Обратите
внимание, что интервал ячеек включает
в себя имена столбцов и строк таб­лицы.

Рис.
5. Исходные данные для третьего квартала
Задания 4

Рис.
6. Исходные данные для четвертого квартала
Задания 4

Рис.
7. Консолидация неоднородных таблиц

В
окне Консолидация
активизируйте
опции (поставьте галочку): подписи
верхней строки; значения левого столбца;

создавать
связи с исходными данными (результаты
будут не константами, а формулами).

Рис.
8. Результаты консолидации неоднородных
таблиц

После
нажатия кнопки ОК
произойдет
консолидация данных (рис. 8). Сохраните
все файлы в папке вашей группы.

Обратите внимание, что все данные
корректно сгруппированы по их заголовкам
(по отделам). В левой части экрана появятся
так называемые кнопки управления
контуром (иерархической струк­турой).
С их помощью можно скрывать или показывать
исходные данные.

Защита
практического занятия: задачи 1. 2, 3, 4.

По
результатам расчетов сформулируйте
выводы

Практическое занятие № 6 Тема: экономические расчеты в ms excel

Цель
занятия. Изучение
технологии экономических расчетов и
определение окупаемости средствами
электронных таблиц.

Перед
началом занятия необходимо знать:
теорию работы с экономическими расчетами
в программе MS
Excel..

После
окончания занятия необходимо уметь:
осуществлять экономические расчеты в
программе
MS
Excel.

Оборудование:
ПК,
программа MS
Excel.

Постановка
задачи: изучить
использование и применение экономических
расчетов в программе MS
Excel.в
деятельности страховой компании.

Задание
1.
Оценка
рентабельности рекламной компании
фирмы

Порядок работы

1.
Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft
Excel
и создайте новую электронную книгу.

2.
Создайте
таблицу оценки рекламной компании по
образцу (рис. 1). Введите исходные данные:
Месяц, Расходы на рекламу А(0), р., Сумма
покрытия В(0) р., Рыночная процентная
ставка

(j)
= 13,7%.

Выделите
для рыночной процентной ставки, являющейся
кон­стантой, отдельную ячейку — СЗ,
и дайте этой ячейке имя «Став­ка».

Краткая
справка.
Для присваивания имени ячейке или группе
ячеек выполните следующие действия:

• выделите
ячейку (группу ячеек или несмежный
диапазон), которой необходимо присвоить
имя;

• щелкните
поле Имя,
которое
расположено слева в строке формул;

• введите имя ячейки.

• нажмите
клавишу [Enter].

Помните,
что по умолчанию имена являются
абсолютными ссылками.

3.
Произведите
расчеты во всех столбцах таблицы.

Краткая
справка.
Расходы на рекламу осуществлялись в
течение нескольких месяцев, поэтому
выбираем динамический инвестиционный
учет. Это предполагает сведение всех
будущих
платежей
и поступлений путем дисконтирования
на сумму рыночной ночной процентной
ставки к текущему значению.

Рис.
1. Исходные данные для Задания 1

Формула
для расчета:

А(n)
= А(0) х (1 +j/12)(1-n),

в
ячейке С6 наберите формулу:

=
В6
* (1 + ставка/12) л (1 — $А6).

Примечание.
Ячейка А6 в формуле имеет комбинирован­ную
адресацию: абсолютную адресацию по
столбцу и относитель­ную по строке и
имеет вид — $А6.

При
расчете расходов на рекламу нарастающим
итогом надо учесть, что первый платеж
равен значению текущей стоимости
расходов на рекламу, значит, в ячейку
D6
введем значение = С6, но в ячейке D7
формула примет вид: = D6
+ С7. Далее формулу ячейки D7
скопируйте в ячейки D8:D17.

Обратите
внимание, что в ячейках нарастающего
итога с мая по декабрь будет находиться
одно и то же значение, поскольку после
мая месяца расходов на рекламу не было
(рис. 2).

Выберем
сумму покрытия в качестве ключевого
показателя Целесообразности инвестиций
в рекламу. Она определяет, сколько
Денежных средств приносит продажа
единицы товара в копилку возврата
инвестиций.

Для
расчета текущей стоимости покрытия
скопируйте формулу из ячейки С6 в ячейку
F6.
В ячейке F6
должна быть формула

=
Е6
* (1 + ставка/12) л (1 — $А6).

Далее
с помощью маркера автозаполнения
скопируйте формулу в ячейки F7:F17.

Сумма
покрытия нарастающим итогом рассчитывается
аналогично расходам на рекламу нарастающим
итогом, поэтому в ячейку G6
поместим содержимое ячейки F6
(= F6),
а в G7
вве­дем формулу:

=
G6
+ F7.

Рис.
2. Рассчитанная таблица оценки рекламной
компании

Далее
формулу из ячейки G7
скопируем в ячейки G8:G17.
В последних трех ячейках столбца будет
представлено одно и то же значение, ведь
результаты рекламной компании за
последние три месяца на сбыте продукции
уже не сказывались.

Сравнив
значения в столбцах D
и G,
уже можно сделать вывод о рентабельности
рекламной компании, однако расчет
денежных потоков в течение года (колонка
Н), вычисляемый как разница колонок G
и D,
показывает, в каком месяце была пройдена
то­чка окупаемости инвестиций. В
ячейке Н6 введите формулу:

=
G6
— D6,

и
скопируйте ее вниз на весь столбец.

Проведите
условное форматирование результатов
расчета ко­лонки Н: отрицательных
чисел — синим курсивом, положитель­ных
чисел — красным цветом шрифта. По
результатам условного форматирования
видно, что точка окупаемости приходится
на июль месяц.

4.
В
ячейке Е19 произведите расчет количества
месяцев, в кото­рых имеется сумма
покрытия (используйте функцию «Счет»
{Вставка/Функция/Статистические),
указав
в качестве диапазона «Значение 1»
интервал ячеек Е7: Е14). После расчета
формула в ячейке Е19 будет иметь вид =
СЧЕТ(Е7:Е14).

Рис.
3. Расчет функции СЧЕТЕСЛИ

5.
В
ячейке Е20 произведите расчет количества
месяцев, в кото­рых сумма покрытия
больше 100 000 р. (используйте функцию
СЧЕТЕСЛИ, указав в качестве диапазона
«Значение» интервал ячеек Е7:Е14, а в
качестве условия > 100000) (рис. 3). После
расчета формула в ячейке Е20 будет иметь
вид = СЧЕТЕЕСЛИ(E7:
Е14).

6.
Постройте
графики по результатам расчетов (рис.
4): «Сальдо дисконтированных денежных
потоков нарастающим итогом» — по
результатам расчетов колонки Н;

«Реклама:
доходы и расходы» — по данным колонок
D
и G
(диапазоны D5:
D17
и G5:
G17
выделяйте, удерживая нажатой кла­вишу
[Ctrl]).

Графики дают наглядное представление
об эффективности рас­ходов на рекламу.
Они графически показывают, что точка
окупа­емости инвестиций приходится
на июль месяц.

  1. Сохраните
    файл в папке вашей группы.

Рис.
4. Графики для определения точки
окупаемости инвестиций

Защита
практического занятия: задача 1.

По
результатам расчетов сформулируйте
выводы

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
Источник

ОГБПОУ «НОВГОРОДСКИЙ АГРОТЕХНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ»

Инструкционная карта на выполнение

Практического занятия № 19 по дисциплине

«Информационные технологии в профессиональной деятельности»

Тема: Табличный редактор MS Excel.

Наименование работы: «Экономические расчеты в MS Excel»

Наименование объектов контроля и оценки

Основные показатели оценки результата

Умения: Использовать в профессиональной деятельности различные виды программного обеспечения, в т.ч. специального;

применять экономические и финансовые функции для решения задач в Excel

Знания: Базовые системные программные продукты и пакеты прикладных программ в области профессиональной деятельности;

ОК: Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

Соответствие выполненных заданий предложенным образцам,

Норма времени: 4 часа;

Условия выполнения: учебный кабинет;

Оснащение рабочего места: ПК, инструкционная карта, табличный редактор;

Правила по технике безопасности: С правилами техники безопасности на рабочем месте ознакомлены;

Литература: Михеева Е.В. Информационные технологии в профессиональной деятельности. М.: «Академия», 2013г;

Уровни усвоения: 1 – 4 задания – 2 уровень

контрольное задание – 3 уровень

Система оценивания: применяется накопительная система оценки:

1 – 4 задания – 2 балла;

контрольные задания – 3 балла.

«2 балла» — задание выполнено полностью, без ошибок, отредактировано и оформлено в соответствии с предложенным образцом;

«1 балл» — задание выполнено полностью с небольшими недочетами и замечаниями; в оформлении; либо в таблице допущены ошибки в вычислениях.

«0 баллов» — задание не выполнено, либо выполнено неправильно.

«3 балла за контрольное задание» — задание выполнено полностью, без ошибок, отредактировано и оформлено в соответствии с предложенным образцом; при выполнении задания проявлены творческие способности студента. В тетради сделан конспект. Студент правильно ответил на контрольные вопросы

Итоговая оценка по теме: «Табличный редактор»:

«22 – 24 балла» — оценка «5»;

«17 – 21 баллов» — оценка «4»;

«12 – 16 баллов» — оценка «3».

Задание 1. Определить величину основного платежа за четвертый год, если выдана ссуда размером 1 000 000 000 сроком на 5 лет под 12% годовых.

  1. Лист 1 переименуйте в Расчет основных платежей.

  2. В соответствующие ячейки введите следующие данные:

А

В

1

 Расчет основных платежей по займу

2

3

 Размер выданной ссуды

1000000000

4

Срок ссуды (срок выплат)

5

5

Годовая процентная ставка

12%

6

Период выплаты

4

7

8

Размер выплаты по займу в период выплаты

9

10

  1. Для расчета платежей по займу, который погашается равными платежами в конце или начале каждого расчетного периода используется функция

ОСПЛТ (12%, 4, 5, 1000000000). Поэтому в ячейку В8 вводим формулу:

=ОСПЛТ(В5; В6; В4; В3)

  1. Сохраните документ с именем Работа 16

Задание 2. Определить, какая сумма окажется на счете, если

52 000 руб. положены на 20 лет под 11% годовых. Проценты начисляются ежемесячно.

  1. Лист 2 переименуйте в Расчет будущей стоимости вклада.

  2. В соответствующие ячейки введите следующие данные:

А

В

1

 Расчет будущей стоимости вклада

2

3

Величина начального вклада

52000

4

Годовая процентная ставка

11%

5

Количество выплат в год (по процентам)

12

6

Срок вклада (лет)

20

7

8

Величина будущей стоимости

9

  1. Для расчета будущей стоимости единой суммы вклада используется расчетная формула

БС (11%/12 ;20*12; ; -52000). Поэтому формула в ячейке В8 примет вид

=БС (В4/В5; В6*В5; ; -В3)

  1. Сохраните документ.

Задание 3. Фирма поместила в коммерческий банк 45000 рублей на шесть лет под 10,5% годовых. Какая сумма окажется на счете, если проценты начисляются ежегодно? Рассчитайте какую сумму нужно поместить в банк на тех же условиях, чтобы через шесть лет накопить 250000 рублей?

  1. Лист 3 переименуйте в Накопление финансовых средств.

  2. Создайте таблицу констант и таблицу для расчета наращенной суммы вклада по образцу:

Накопление финансовых средств фирмы.

А(0)

45000

Процентная

cтавка (j)

10,5%

Расчет наращенной суммы вклада

Период, n

A(n) расчет по формуле

A(n) расчет по функции БС

1

2

3

4

5

6

  1. Произведите расчет A(n) двумя способами:

— с помощью формулы A(n) = А(0) * (1 + j)n

— с помощью функции БС

  1. Используя режим Подбор параметра, рассчитайте, какую сумму надо поместить в банк на тех же условиях, чтобы через шесть лет накопить 250000 рублей. В результате подбора должна получиться сумма 137330,29 р.

  2. Сохраните документ.

Задание 4. Сравнить доходность размещения средств предприятия, положенных в банк на один год, если проценты начисляются m раз в год исходя из процентной ставки j = 9,5% годовых; по результатам расчета построить график изменения доходности инвестиционной операции от количества раз начисления процентов в году.

Выясните, при каком значении j доходность (при m = 12) составит 15%.

  1. Лист 4 переименуйте в Зависимость доходности.

  2. Создайте таблицу констант и таблицу доходности.

Зависимость доходности от условий капитализации

Таблица констант

j

9,50%

Число начислений процентов в год (m)

Доходность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

  1. Формула для расчета доходности: Доходность = (1 + j / m)m – 1

  2. Установите формат значений доходности – процентный.

Для проверки правильности ваших расчетов сравните полученный результат с правильным ответом: для m = 12 доходность = 9,92%

Доходность составит 15% при j = 14,08%.

  1. Постройте график изменения доходности.

  2. Выясните, при каком значении j доходность (при m = 12) составит 15%.

  3. Сохраните документ.

Контрольное задание.1) Лист 5 переименуйте в Контрольное задание1. Определить, какая сумма окажется на счете, если вклад размером 1 000 000 руб. положен под 8% годовых на 10 лет, а проценты начисляются ежеквартально. Выясните, при каком значении процента на счете окажется сумма размером 2 000 000 руб. Сохраните документ.

2)Лист 6 переименуйте в Контрольное задание 2. Создать таблицу расчета прибыли фирмы, произвести расчеты суммарных доходов (прямых и прочих) и прибыли; произвести пересчет прибыли в условные единицы по курсу. Выясните, при каком значении зарплаты прибыль будет равна 500 000 р.

Расчет прибыли фирмы

Доходы: всего

?

Расходы: всего

?

в т.ч.

в т.ч.

Собственное производство

1 725 245,90

Прямые

Прочие

Субподрядные организации

2 974 965,30

Зарплата

320 352,38

Обслуж. банком

3 363,66

ЕСН

131 948,98

Налоги

21 338,00

Амортизация ОС

25 861.03

Налог на дороги

13 478,00

Амортизация НА

2 423,16

Налог на имущество

7 860,00

Материалы

695 882,84

Всего:

?

Услуги связ. с производством

78 952,86

Субподряд

2 974 965,30

Всего:

?

Прибыль

?

Прибыль ($)

?

Курс $

Отчет по ПЗ.

  1. Законспектируйте теоретическую часть в тетрадь.

  2. Ответьте на контрольные вопросы.

  3. Отчитайтесь преподавателю о проделанной работе.

Контрольные вопросы:

  1. Какая функция используется для вычисления будущего значения вклада?

  2. Какая функция рассчитывает доходность размещения

  3. Какие финансовые функции вы можете назвать?

Источник

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ №6

(ГБОУ СПО КБК № 6)

Методическое пособие

Решение финансово-экономических задач средствами Ms Excel для практических работ  студентов  

по дисциплине «ИТ в ПД», «АБС»

(3 и 4 курсов обучения, специальность  080110

уровень спо базовый/повышенный)

Автор:

Преподаватель  спецдисциплин Руднева А. В.

Москва, 2014

УТВЕРЖДАЮ

Зам.директора по УМР

ГБОУ СПО КБК №6

_______________ Н. Е. Василенкова

____  ______________ 2014 г.

Автор: преподаватель спец.дисциплин Руднева А. В.

Рецензент: преподаватель спец.дисциплин  Зайцева Е. Г.

СОГЛАСОВАНО

Протокол заседания кафедры

___________________________

от ____   ____________200___ №____

        Оглавление:

Пояснительная записка        

Практическая работа №1. Расчет распределения прибыли по итогам        

работы за год        

Практическая работа № 2. Остатки денежных средств на валютных счетах        

Практическая работа № 3. Обменный пункт валюты        

Практическая работа № 4. Налоговые отчисления предприятия по Единому социальному налогу        

Практическая работа № 5. Налоговые отчисления сельскохозяйственных товаропроизводителей  по Единому социальному налогу        

Практическая работа № 6. Налоговые отчисления в пенсионный фонд        

Практическая работа № 7. Налогообложение имущества        

Практическая работа № 8. Динамика налоговых поступлений в бюджет        

Литература        

Средства обучения        

        Пояснительная записка

Данное методическое пособие  представляет собой практические работы для дисциплин  «Информационные технологии в профессиональной деятельности» и «Автоматизированные банковские системы».

В данном практикуме закрепляются возможности табличного процессора Microsoft Excel (Office 2007).

Табличный процессор Excel, имеет  широчайшие возможности по обработке данных, в том числе финансово-экономического характера. В данном пособии  многие из этих возможностей заложены в решение  различных задач финансового характера.

Каждое практическое задание несет в себе закрепление предыдущего материала по финансовым, текстовым, даты, логическим, статистическим, математическим функциям.

Во время выполнения заданий студенты учатся самостоятельно анализировать полученные результаты – представлять их в виде диаграмм, а также работать в поисковых системах с сайтами и справочно — правовой системой ГАРАНТ.

Преподавателю рекомендуется данное методическое пособие для изучения тем, связанных с функциями Excel, а задачи сами по себе могут быть использованы как итоговые занятия по этим темам (см. раздел 2 УМК ИТ в ПД).

В дальнейшем, на знания, полученные в этой теме, студенты могут опираться при курсовом и дипломном проектировании.

При этом навыки, полученные студентами, сформируют у студентов системный и аналитический подход к решению любых профессиональных задач.

        Практическая работа №1. Расчет распределения прибыли по итогам

 работы за год

  1. Постановка задачи.

В конце отчетного года организация имеет некоторую величину денежных средств N, которую необходимо распределить между сотрудниками в качестве премии. Распределение производится на основе оклада сотрудника и в соответствии со стажем его работы в данной организации.

  1. Пояснения.

Требуется создать таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Дата приема на работу» (3), «Стаж работы» (4), «Оклад сотрудника» (5), «Модифицированный оклад» (6), «Премия сотрудника» (7).

Данные граф 1, 2, 3 и 5 задайте самостоятельно.

Значение графы 4 рассчитайте различными способами – с помощью функций даты и времени (ДНЕЙ360, ДОЛЯГОДА, РАЗНДАТ, ГОД и СЕГОДНЯ).

Для приведения сотрудников к одному знаменателю рассчитывается промежуточный показатель – модифицированный оклад, зависящий от стажа работы сотрудника (если стаж работы не менее 5 лет, то размер модифицированного оклада равен двойному окладу, в противном случае модифицированный оклад равен окладу). При расчете графы 6 используйте функцию ЕСЛИ.

Отдельно рассчитайте коэффициент распределения (К),  как отношение всей суммы премиальных средств N к сумме всех модифицированных окладов. Данный коэффициент показывает, сколько рублей премии приходится на рубль модифицированного оклада.

Премия каждого сотрудника определяется путем умножения величины модифицированного оклада на коэффициент распределения. Полученную премию следует округлить до целого. При расчете графы 7 используйте функцию ОКРУГЛ и абсолютную ссылку.

Постройте круговую диаграмму процентного распределения премии между сотрудниками и точечный график зависимости премии от оклада.

Решение

№п/п

ФИО

Дата приема на работу

Стаж работы

Применяемые функции

Оклад сотрудника

Модифицированный оклад

Премия сотрудника

Функция (ОКРУГЛ)

1

Иванов

05.03.1995

17,22

ДНЕЙ360()

40000

80000

29739,77695

29740

2

Петров

16.04.2000

17,219444

ДОЛЯГОДА()

25000

50000

18587,36059

18587

3

Корсакова

23.12.2005

7,00

ГОД()

20000

40000

14869,88848

14870

4

Жучкина

07.09.1990

21

СЕГОДНЯ()

42000

84000

31226,7658

31227

5

Северов

10.05.2010

2

ГОД()

15000

15000

5576,208178

5576

∑

269000

24.05.12

Установить в ячейках D5, D6 формат ГГ

коэффициент распределения

0,3717472

N

100000

        Практическая работа № 2. Остатки денежных средств на валютных счетах

1. Постановка задачи.

Филиал банка работает с частными вкладчиками, имеющими валютные счета в четырех валютах. Необходимо получить на конец месяца остатки по всем валютным счетам в рублевом эквиваленте.

2. Пояснения.

Требуется создать таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО вкладчика» (2), «Расчетный счет» (3), «Сумма в валюте» (4), «Код валюты» (5), «Остаток в рублях» (6). Данные граф 1, 2,3 и 4 задайте самостоятельно.

Вкладчики банка могут иметь от одного до четырех валютных счетов. Состояние счета оценивается и в валюте, и в рублях. Код валюты определяется исходя из расчетного счета клиента, состоящего из 20 символов. При этом код валюты занимает место с 6 по 8 символ в счете клиента.

Для извлечения кода валюты из счета клиента используйте несколько  способов.

Первый способ – с помощью функции ПСТР.

Второй – с применением  функции  ПРАВСИМВ.

Третий – с помощью функции ЛЕВСИМВ.

Четвертый – с использованием функции ЗНАЧЕН.

Для расчета графы 6 (расчет рублевого эквивалента по каждой валюте)  используются функции ЕСЛИ() и ПРОСМОТР в форме массива и «Информационный справочник Банка России». Выдержка из данного документа приведена в Таблице 1.[1]

Что означают цифры счета:

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДД-ЕЕЕЕЕЕЕ (для удобства разделён дефисами):

ААА (1—3 цифры) — номер балансового счёта первого порядка;

ББ (4—5 цифры) — номер балансового счёта второго порядка;

ВВВ (6—8 цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОКВ, за исключением кода 810 который был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

Г (9 цифра) — контрольная цифра;

ДДДД (10—13 цифры) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20 цифры) — семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке.

Решение

№п/п

ФИО

Расчетный счет

Сумма в валюте

Код валюты ПСТР

Код валюты ПРАВСИМВ

Код валюты ЛЕВСИМВ

Перевод текстового значения в числовое ЗНАЧЕН()

Остаток  на счете в рублях

1

Иванов

10501810700010000000

500 000,00р.

810

810700010000000

810

810

500000

2

Петров

10502840600010000000

$7 000,00

840

840600010000000

840

840

205435,3

3

Корсакова

20202978000010000000

€ 3 600,00

978

978000010000000

978

978

141003,72

4

Жжучкина

10501208000010000000

kr 82 350,00

208

208000010000000

208

208

4336155,72
  • Выдержка из «Информационного справочника Банка России»

        Центральный банк Российской Федерации установил с 03.04.2012 следующие курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации без обязательств Банка России покупать или продавать указанные валюты по данному курсу

Таблица 1

Цифр. код

Букв. код

Единиц

Валюта

Курс

036

  AUD

1

  Австралийский доллар

30,5629

944

  AZN

1

  Азербайджанский манат

37,3621

051

  AMD

1000

  Армянских драмов

75,0106

974

  BYR

10000

  Белорусских рублей

36,5934

975

  BGN

1

  Болгарский лев

20,0341

986

  BRL

1

  Бразильский реал

16,0678

348

  HUF

100

  Венгерских форинтов

13,3521

410

  KRW

1000

  Вон Республики Корея

26,0315

208

  DKK

10

  Датских крон

52,6552

840

  USD

1

  Доллар США

29,3479

978

  EUR

1

  Евро

39,1677

356

  INR

100

  Индийских рупий

57,7487

        Практическая работа № 3. Обменный пункт валюты

1. Постановка задачи.

Для операциониста обменного пункта валют(операционной кассы) требуется разработать таблицу купли — продажи валют и рассчитать прибыль обменного пункта.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «Код валюты» (1), «Наименование валюты» (2), «Количество валюты купленной» (3), «Количество валюты проданной» (4), «Курс валюты ЦБ» (5), «Курс покупки» (6), «Курс продажи» (7), «Прибыль от покупки» (8), «Прибыль от продажи» (9), «Общая прибыль» (10), «Налог на прибыль» (11), «Прибыль обменного пункта» (12).

Данные для граф 1, 3 и 4 задайте самостоятельно.

Значение граф 2 и 5 определите с использованием дополнительной таблицы «Информационный справочник Банка России» (см. Таблицу 1) и функции ВПР (графа 2) и функции ВПР (графа 5).

Графы 6 и 7 рассчитайте в соответствии с инструкцией (маржа составляет не более 10%).

Подсчитайте общую сумму по графам 10, 11 и  12.

Решение

Код валюты

Наименование валюты

ВПР()

Кол-во валюты купленной

Кол-во валюты проданной

Курс валюты ЦБ

ВПР()

Курс покупки

Курс продажи

Прибыль от покупки

Прибыль от продажи

Общая прибыль

Налог на прибыль

Прибыль обменного пункта

840

  USD

1000

3000

29,3479

30,815295

31,69573

1467,395

7043,496

8510,891

1702,178

6808,713

978

  EUR

500

1000

39,1677

41,126085

42,30112

979,1925

3133,416

4112,609

822,5217

3290,087

208

  DKK

200

500

52,6552

55,28796

56,86762

526,552

2106,208

2632,76

526,552

2106,208

974

  BYR

400

1000

36,5934

38,42307

39,52087

731,868

2927,472

3659,34

731,868

2927,472

Дано, что маржа не более 10%, но  маржа покупки чуть меньше, чем маржа продажи (чтобы получить прибыль с продажи), например, 5% и 8%)

5,00%

8,00%

20%

        Налог на прибыль – 20% от общей прибыли – см. статья 284, Налоговые ставки (Поисковая система Гарант Налоговый кодекс)

        Практическая работа № 4. Налоговые отчисления предприятия по Единому социальному налогу

1. Постановка задачи.

Рассчитать Единый социальный налог за 1-й квартал текущего года для каждого сотрудника и по предприятию в целом.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Оклад» (3); «Иждивенцы» (4); «Налогооблагаемая база за квартал» (5); «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» (6); Отчисления в: «Федеральный бюджет» (7); «Фонд социального страхования (ФСС РФ)» (8); «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (9); «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (10); «Итого Единый социальный1» (11); «Итого Единый социальный2» (12).

Данные граф 1, 2, 3 и 4 задаются самостоятельно.

Значение графы 5 вычисляется как утроенное значение графы 3.

Значение графы 6 вычисляется по ставке 13%.

Графы 7, 8, 9, 10 и 11 вычисляются с помощью функции ЕСЛИ(И))), ставки налогов содержатся в Таблице 2[2] 

Значение графы 12 рассчитывается как сумма граф 7-10.

В соответствии со статьей 218 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, то право на стандартные налоговые вычеты сохраняется у работника и в тех месяцах, когда он находится в отпуске без сохранения заработной платы.

Стандартные налоговые вычеты можно разделить на две группы:

1.     Необлагаемый минимум дохода;

2.     Расходы на содержание детей

Необлагаемый минимум дохода состоит из трех видов налоговых вычетов:

1.     Налоговый вычет в размере 3000 руб. — предоставляется ежемесячно в течение налогового периода (календарного года) — на вычет в размере 3000 руб. имеют право категории налогоплательщиков, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ;

2.     Налоговый вычет в размере 500 руб. — предоставляется ежемесячно в течение налогового периода (календарного года) —  на вычет в размере 500 руб. могут претендовать налогоплательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ;

3.     Налоговый вычет в размере 400 руб.

Этот стандартный вычет применяется до того месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 процентов и исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода работодателем, предоставляющим налоговые вычеты, не превысит 40 000 руб. (Федеральный закон от 22 июля 2008 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ налогоплательщики имеют право на стандартный налоговый вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения, студента, аспиранта, курсанта и ординатора в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется за весь период обучения детей в образовательном учреждении и (или) учебном заведении (включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения).

Сумма вычета 1000 руб. за каждый месяц налогового периода — распространяется:

1.     На каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются его родителями (при этом в соответствующих случаях вычет предоставляется и супругу родителя ребенка);

2.     На каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются его опекунами, попечителями или приемными родителями.

Если же индивидуальный предприниматель является вдовой (вдовцом), одиноким родителем, опекуном или попечителем, то налоговый вычет производится в двойном размере. То же происходит в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет — инвалид, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы (подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ).

        Ставки ЕСН для основной категории плательщиков (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков — организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихсятрадиционными отраслями хозяйствования, а также налогоплательщиков — организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий):

Таблица 2

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонд социального страхования Российской Федерации

Фонды обязательного медицинского страхования

Итого

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

1

2

3

4

5

6

До 280 000 руб.

20,00%

2,90%

1,10%

2,00%

26,00%

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

56 000 руб. + 7,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

8 120 руб. +1,0 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 080 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

5 600 руб. + 0,5 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

72 800 руб. + 10,0 % с суммы, превышающей 100 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

81 280 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

11 320 руб.

5000 руб.

7 200 руб.

104 800 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

№ п/п

ФИО

Оклад

Иждивенцы

Налогооблагаемая база за квартал

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ЕСЛИ(И())

Отчисления в «Федеральный бюджет» ЕСЛИ(И())

Фонд социального страхования ЕСЛИ(И())

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ЕСЛИ(И())

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования ЕСЛИ(И())

Итого Единый социальный 1 ЕСЛИ(И())

Итого Единый социальный 2 СУММ()

1

Иванов

220000

0

660000

85800

94480

11320

5000

7200

118000

118000

2

Петров

25000

2

75000

9438

15000

2175

825

1500

19500

19500

3

Корсакова

150000

2

450000

58188

91550

12620

5780

7850

117800

117800

4

Жучкина

42000

3

126000

15938

25200

3654

1386

2520

32760

32760

5

Северов

15000

1

45000

5668

9000

1305

495

900

11700

11700

∑

299760

Решение

        Практическая работа № 5. Налоговые отчисления сельскохозяйственных товаропроизводителей  по Единому социальному налогу

1. Постановка задачи.

Рассчитать Единый социальный налог за 1-й квартал текущего года для каждого сотрудника и по сельскохозяйственной организации в целом.

2. Пояснения.

Разработать таблицу в соответствие с требованиями предыдущей практической работы.

Использовать ставки налогов, представленные в Таблице 3.(см. сноску 2).

Ставки ЕСН для налогоплательщиков — сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования:

Таблица 3

Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Федеральный бюджет

Фонд социального страхования Российской Федерации

Фонды обязательного медицинского страхования

Итого

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

1

2

3

4

5

6

До 280 000 руб.

15,8 %

1,9 %

1,1 %

1,2 %

20,0 %

От 280 001 руб. до 600 000 руб.

44 240 руб. + 7,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

5 320 руб. +0,9 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 080 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

3 360 руб. + 0,6 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

56 000 руб. + 10,0 % с суммы, превышающей 280 000 руб.

Свыше 600 000 руб.

69 520 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

8 200 руб.

5000 руб.

5 200 руб.

88 000 руб. + 2,0 % с суммы, превышающей 600 000 руб.

Решение

1

Иванов

220000

0

660000

85800

82720

8200

5000

5200

101200

101120

2

Петров

25000

2

75000

9438

11850

1425

825

900

15000

15000

3

Корсакова

150000

2

450000

58188

79790

9370

5780

7850

101000

102790

4

Жучкина

42000

3

126000

15938

19908

2394

1386

1512

25200

25200

5

Северов

15000

1

45000

5668

7110

855

495

540

9000

9000

253110

        Практическая работа № 6. Налоговые отчисления в пенсионный фонд

1. Постановка задачи.

Рассчитать обязательные взносы в пенсионный фонд за 1-й квартал текущего года по каждому сотруднику и по предприятию в целом.

2. Пояснения.

        Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «ФИО сотрудника» (2), «Дата рождения» (3); «Оклад» (4); «База для начисления страховых взносов за квартал» (5); Отчисления: «Для лиц 1966 г.р. и старше» (6); «Для лиц 1967 г.р. и моложе – страховая часть трудовой пенсии» (7); «Для лиц 1967 г.р. и моложе –  накопительная часть трудовой пенсии» (8); «Итого отчислений» (9).

Данные граф 1, 2, 3 и 4 задаются самостоятельно.

Значение графы 5 вычисляется как утроенное значение графы 4.

Графы 6, 7 и 8 вычисляются с помощью функции ЕСЛИ(И()), ставки налогов содержатся в следующей Таблице 4.[3]

Ежегодно ПФР рассылает уведомления о результатах начисления взносов в системе персонифицированного учета пенсионных взносов (так называемые «письма счастья»).

Результаты отчисления в накопительную часть пенсии непосредственно будут влиять на размер трудовой пенсии. Если зарплата выплачивается в конверте, то необходимо учитывать потерю указанных отчислений. Их придется осуществлять самостоятельно в рамках добровольного пенсионного обеспечения.

Ставки налоговых отчислений в Пенсионный фонд. Ставки страховых взносов

База для начисления страховых взносов на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года

Для лиц 1966 г.р. и старше

Для лиц 1967 г.р. и моложе

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

1

2

3

4

До 280000 руб.

14%

10%

4%

От 280001 до 600000р.

39200р.+5,5% с суммы, превышающей 280000  р.

28000р.+3,9%  с суммы, превышающей 280000  р.

11200р+1,6% с суммы, превышающей 280000  р.

Свыше 600000 р.

56800 рублей

40480 рублей

16320 рублей

Таблица 4

Решение

№ п/п

ФИО

Дата рождения

Оклад

База для начисления страховых взносов за квартал

Отчисления: для лиц 1966 г и старше

Для лиц 1967 г и моложе — страховая часть трудовой пенсии

Для лиц 1967 г и моложе — накопительная  часть трудовой пенсии

Итого отчислений

1

Иванов

1957

40000 руб.

120000 руб.

16800 руб.

для лиц 1966 г.р. и старше

для лиц 1966 г.р. и старше

16800 руб.

2

Петров

1961

35000 руб.

105000 руб.

14700 руб.

для лиц 1966 г.р. и старше

для лиц 1966 г.р. и старше

14700 руб.

3

Корсакова

1985

25000 руб.

75000 руб.

моложе 1967 г. р

7500 руб.

3000 руб.

10500 руб.

4

Жучкина

1990

14000 руб.

42000 руб.

моложе 1967 г. р

4200 руб.

1680 руб.

5880 руб.

5

Северов

1994

10000 руб.

30000 руб.

моложе 1967 г. р

3000 руб.

1200 руб.

4200 руб.

        Практическая работа № 7. Налогообложение имущества

1. Постановка задачи.

Имеется несколько различных видов имущества, которые можно подарить или передать по наследству. Используя данные налоговых шкал на наследование (табл. 5)  и дарение (табл. 6), определите налог на имущество.

Сравните суммы полученных налогов.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «Вид имущества» (2), «Стоимость имущества» (3), «Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 1-й очереди и наследников 2-й очереди» (4, 5), «Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 1-й очереди и наследников 2-й очереди» (6, 7).

Данные для граф 1, 2 и 3 задайте самостоятельно.

Значение граф 4, 5, 6 и 7 рассчитайте с помощью функции ЕСЛИ(И()).

Сравнение налогов осуществите путем построения графиков.

Примечания.

  1. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения — федеральный налог, установленный Законом РФ от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 (в ред. Федерального закона от 30 декабря 2001 г. № 196-ФЗ). Относится к группе налогов на переход права собственности безвозмездным способом.

Налогоплательщики — физические лица, которые принимают имущество, переходящее в их собственность в порядке наследования или дарения (ст. 1 Закона).

Объектами налогообложения признаются:

  • жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах (недвижимое имущество);
  • автомобили, мотоциклы, моторные лодки, катера, яхты, другие транспортные средства;
  • предметы антиквариата и искусства (культурные ценности);
  • ювелирные изделия;
  • бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней и лом таких изделий;
  • паенакопления в жилищно-строительных, гаражно-строительных и дачно-строительных кооперативах;
  • суммы, находящиеся во вкладах в учреждениях банков и других кредитных учреждениях, средства на именных приватизационных счетах физических лиц;
  • стоимость имущественных и земельных долей (паев);
  • валютные ценности и ценные бумаги в их стоимостном выражении (ст. 2 Закона).

В таблицах 5 и 6 указан процент, который  взимается со стоимости, превышающей нижнюю границу данной ступени налоговой шкалы.

Числами указан коэффициент, который, будучи умноженным на величину МРОТ – 11700 руб. на 2012 год (см. поисковую систему ГАРАНТ), определяет фиксированную сумму налога.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования, исчисляется по следующим налоговым ставкам, приведенным в табл.5

Размеры ставок налога с имущества, переходящего в порядке наследования

Таблица 5

СТОИМОСТЬ имущества
Категории плательщиков

850-1700 МРОТ

1701-2550 МРОТ

Свыше 2550 МРОТ

Наследники 1-й очереди

5% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

42,5 МРОТ + 10% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

127,5 МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Наследники 2-й очереди

10% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

85 МРОТ + 20% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

255 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Другие наследники

20% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

170 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

425 МРОТ + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ
  1. До внесения изменений в соответствующие федеральные законы, определяющие порядок исчисления налогов, сборов, штрафов и иных платежей, исчисление налогов, сборов, штрафов и иных платежей, осуществляемое в соответствии с законодательством РФ в зависимости от минимального размера оплаты труда, производится: а) с 1 июля 2000 г. по 31 декабря 2000 г. исходя из базовой суммы, равной 83 р. 49 к.; б) с 1 января 2001 г. исходя из базовой суммы, равной 100 р. (ст. 5 Федерального закона о минимальном размере оплаты труда от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ). Источник: п. 1 ст. 3 Закона.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по ставкам, приведенным в табл. 6.

Размеры ставок налога с имущества, переходящего в порядке дарения

 Таблица 6

Стоимость имущества, МРОТ

Дарение: детям, родителям (налог с получателя дарения)

Другим физическим лицам

80-850 МРОТ

3% от стоимости имущества, превышающей 80 МРОТ

10% от стоимости имущества, превышающей 80 МРОТ

851-1700 МРОТ

23,1 МРОТ + 7% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

77 МРОТ + 20% от стоимости имущества, превышающей 850 МРОТ

1701-2550 МРОТ

82,6 МРОТ + 11% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

247 МРОТ + 30% от стоимости имущества, превышающей 1700 МРОТ

Свыше 2550 МРОТ

176,1 МРОТ + 15% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

502 МРОТ + 40% от стоимости имущества, превышающей 2550 МРОТ

Решение

№ п/п

Вид имущества

Стоимость имущества

Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 1 очереди

Налог на имущество, передаваемое по наследству: для наследников 2 очереди

Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 1 очереди

Налог на имущество, передаваемое в виде дара: для наследников 2 очереди

1

10 700 000,00р.

535000

1070000

1019270

3040900

2

1 550 000,00р.

ЛОЖЬ

ЛОЖЬ

46500

155000

3

33 000 000,00р.

6441750

12883500

7010370

19073400

4

24 570 000,00р.

2954250

5908500

3669120

10260900

5

4 950 000,00р.

ЛОЖЬ

ЛОЖЬ

148500

495000

МРОТ 2012 г

11 700,00р.

850 МРОТ

9 945 000,00р.

1701МРОТ

19 901 700,00р.

Свыше 2550 МРОТ

29 846 700,00р.

1700МРОТ

19 890 000,00р.

2550МРОТ

29 835 000,00р.

80 МРОТ

936 000,00р.

851МРОТ

9 956 700,00р.

        Практическая работа № 8. Динамика налоговых поступлений в бюджет

1. Постановка задачи.

Требуется получить прогноз поступлений налогов в бюджет на ближайшие три года, используя известные значения предыдущих лет. Сумма поступаемых в бюджет налогов зависит от количества налогоплательщиков данного региона. Количество налогоплательщиков зависит от количества зарегистрированных фирм.

2. Пояснения.

Создайте таблицу, состоящую из граф: «№ п/п» (1), «Год» (2), «Количество зарегистрированных фирм» (3), «Количество плательщиков» (4), «Поступления налогов в бюджет» (5).

Все графы таблицы заполните данными за предыдущие пять лет.

Используя  статистические  функции ТЕНДЕНЦИЯ и РОСТ, спрогнозируйте  количество зарегистрированных фирм  на следующие три года, определите количество налогоплательщиков в этих фирмах и рассчитайте  количество поступлений налогов в бюджет от налогоплательщиков.  

Проанализируйте результат, построив различные графики.

Решение

№ п/п

Год

Количество зарегистрированных фирм

Количество плательщиков

Поступления налогов в бюджет

1

2007

5

100

15000

2

2008

7

60

7000

3

2009

4

80

5000

4

2010

3

120

3000

5

2011

6

150

17000

6

2012

4,4

150

9400

7

2013

4,2

166

9400

8

2014

4

182

9400

ТЕНДЕНЦИЯ()

        Литература

  1. Безручко В. Т. Практикум по курсу «Информатика». Работа в Widows, Word, Excel. М.: Финансы и статистика, 2003.
  2. Коцюбинский А.Ю., Грошев С.В. Excel для менеджера и экономиста в примерах. –М.: Гросс-Медиа, 2004. -300с.
  3. Лавренов С. М. Excel. Сборник примеров и задач. М.: Финансы и статистика, 2003.
  4. Михеева Е. В. Практикум по информационным технологиям в профессиональной деятельности. М.: Издательский центр «Академия», 2007.
  5. Пикуза В., Геращенко А. Экономические и финансовые расчеты в Excel. –СПб.: Питер, 2004. -396 с.
  6. Попов А. А. Excel. Практическое руководство. М.: ДессКом, 2005.
  7. Сингаевская Г.И. Функции в Excel. Решение практических задач. –М.: Вильямс, 2005. -879 с.

Средства обучения

        Компьютерный класс, оснащенный персональными компьютерами Pentium 1V – 13 шт., объединенными в локальную сеть. Программное обеспечение – ОС Windows XP, Office 2007.

[1] Полные текущие сведения о курсе валют можно найти на странице официального сайта ЦБ РФ www.cbr.ru/currency_base/daily.asp, раскрыв гиперссылку «Официальные курсы валют на заданную дату, устанавливаемые ежедневно». Таблицу с курсами валют можно выделить и скопировать, вставив ее в последующем в документ Excel.

[2] Полные сведения о ставках единого социального налога(ЕСН) можно найти на сайте http://www.audit-it.ru/inform/account/19740.html#k1

[3] Полные сведения о взносах в пенсионный фонд России можно найти на сайте http://www.3-ndfl.net/nalog/pfr.html

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Практическое занятие форматирование текста word
  • Практическое занятие табличный процессор ms excel
  • Практическое занятие создание таблиц excel
  • Практическое занятие по word работа с таблицами
  • Практическое занятие по excel встроенные функции