Практические работы в excel финансовые функции - Word и Excel

Практическая работа №9

ФИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ MS EXCEL В
ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТАХ

Цель:
научиться использовать финансовые функции для экономических расчётов.

Задания:

Функции даты и времени для финансовых
расчетов

Время – один из важнейших факторов в
финансовых операциях и сделках. Для проведения финансовых расчетов необходимо
находить срок между начальной и конечной датами операции, обычно заданный в
днях или годах.

Если рассчитывается точное число дней, то
надо просто вычесть из конечной даты (даты завершения операции) начальную
дату.

Однако в финансовой практике есть правило,
согласно которому в месяце считается 30 дней, а в году 360. В этом случае
используется функция ДНЕЙ360. Ее назначение – расчет количества дней между
двумя датами на основе 360-дневного года (12 30-дневных месяцев), аргументы:
нач_дата – начальная дата сделки; кон_дата – конечная дата сделки; метод –
логическое значение, если отсутствует, есть «ЛОЖЬ».

Аргументы «нач_дата» и «кон_дата» могут
быть введены как текстовые строки в двойных кавычках или в числовом формате,
могут также использоваться ссылки на ячейки, в которых заданы даты в формате
дата. Если аргумент «метод» принимает значение «ЛОЖЬ» или опущен, то
используется американский метод определения приближенного числа дней между
двумя датами, а если «ИСТИНА» – то европейский (эти два метода различаются,
только если конечная дата – 31-е число месяца).

Для определения срока между датами в годах
надо использовать функцию ДОЛЯГОДА с аргументами (нач_дата, кон_дата,
базис).

Первые два аргумента имеют то же значение,
что и у функции ДНЕЙ360. Аргумент «базис» может принимать пять различных
значений в зависимости от правила, установленного для расчета срока в годах:

0
или опущен – правило 30/360 (приближенный срок между
датами в днях

(американский метод расчета), приближенное
число дней в году);

1
– АСТ/АСТ (точный срок между датами в днях, точное
число дней в году);

2
– АСТ/360 (точный срок между датами в днях,
приближенное число дней в году);

3
– АСТ/365 (точный срок между датами в днях, но в любом
году 365 дней);

4
– 30/360 европейский (приближенный срок между датами в
днях (европейский метод

расчета), приближенное число дней в году).

Пример.

Дата
получения кредита – 15 января 2008 г., дата погашения – 15 марта того же года.
Найти срок кредита в днях и годах.

Решение выполнить на Листе 1.

Откройте Лист 1 и переименуйте его в
Задание 1.

Точное число дней = «15/03/2008» –
«15/01/2008» = 59.

Приближенное число дней =
ДНЕЙ360(«15/01/2008», «15/03/2008») = 60. Срок кредита в годах по правилу

АСТ/АСТ = ДОЛЯГОДА(«15/01/2008»,
«15/03/2008») = 0,161644.

Расчет
ипотечной ссуды осуществляются с использованием финансовой функции ПЛТ

Функция ПЛТ вычисляет величину постоянной
периодической выплаты ренты (например, регулярных платежей по займу) при
постоянной процентной ставке.

Синтаксис: ПЛТ(Ставка;Кпер;Пс;Бс;Тип).

Аргументы:

§ Ставка
– процентная ставка по ссуде,

§ Кпер
– общее число выплат по ссуде,

§ Пс
– приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий
момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой,

§ Бс
– требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней
выплаты.

Если
аргумент Бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т.е. для займа, например,
значение Бс равно 0, Тип – число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна
производиться выплата.

Отметим, что очень важно быть
последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов Ставка и
Кпер.

Например,
если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12

%
годовых, то для задания аргумента Ставка используйте 12 %/12, а для задания
аргумента Кпер – 4*12. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то
для задания аргумента Ставка используйте 12 %, а для задания аргумента Кпер –
4.

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой
на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на
величину Кпер. Интервал выплат – это последовательность постоянных денежных
платежей, осуществляемых за непрерывный период.

Например, заем под автомобиль или заклад
являются интервалами выплат. В функциях, связанных с интервалами выплат,
выплачиваемые вами деньги, такие как депозит на накопление, представляются
отрицательным числом, а деньги, которые вы получаете, такие как чеки на
дивиденды, представляются положительным числом.

Например,
депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом – 1000, если вы

вкладчик,
и аргументом -1000, если вы – пpeдставитель банка.

Пример
1. Вычислить 30-летнюю ипотечную ссуду покупки квартиры за 201900 руб. с
годовой ставкой 8% и начальным взносом 20%. Сделать расчет для ежемесячных и
ежегодных выплат (табл. 1).

Решение:

1.
Откройте Лист 2 и переименуйте его в
Задание 2.

2.
Введите в ячейки A1:B6 данные,
представленные на рис. 1.

Рис.
1. Форма для расчета ипотечной ссуды

3.
Для выполнения расчетов в ячейки должны
быть введены формулы, показанные на рис.

Рис.
2. Формулы для расчета ипотечной ссуды

4.
Результаты расчеты должны быть следующими
(рис. 3):

Рис.
3. Расчет ипотечной ссуды

3.
Функции для расчета годовой процентной ставки

Функция ЧПС возвращает чистый текущий
объем вклада, вычисляемый на основе ряда последовательных поступлений наличных
денег и нормы амортизации.

Чистый текущий объем вклада – это
сегодняшний объем будущих платежей (отрицательные значения) и поступлений
(положительные значения).

Например, вам предлагают следующую сделку.
У вас берут в долг некоторую сумму денег и предлагают через k1 лет вернуть
сумму, равную Рk1, через k2 лет – Рk2 и т. д. и, наконец, через kn лет – Рkn.
Кроме данной сделки, у вас есть альтернативный способ использования ваших
денег, например, положить их в банк под i процентов годовых. Тогда чистым
текущим объемом вклада является та сумма денег, которой вам нужно располагать
начальный год, чтобы, положив их в банк под i % годовых, получили предлагаемую
прибыль.

Синтаксис:
ЧПС(Ставка;Значение1;Значение2;…..) Аргументы:

§ ставка
– ставка дисконтирования за один период;

§ значение
1, значение 2, – от 1 до 29 аргументов, представляющих расходы и доходы:

• значение 1,
значение 2, … должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны
осуществляться в конце каждого периода.

ЧПС использует порядок аргументов значение
1, значение 2, … для определения порядка поступлений и платежей. Убедитесь в
том, что ваши платежи и поступления введены в правильном порядке.

Считается, что инвестиция, значение
которой вычисляет функция ЧПС, начинается за один период до даты денежного
взноса 1-го значения и заканчивается с последним денежным взносом в списке.

Вычисления функции ЧПС базируются на
будущих денежных взносах. Если первый денежный взнос приходится на начало
первого периода, то первое значение следует добавить к результату функции ЧПС,
но не включать в список аргументов.

Функция ЧПС
связана с функцией ВСД (внутренняя скорость оборота). ВСД – это скорость
оборота, для которой ЧПС равняется нулю:

ЧПС(ВСД(…);…)=0.

Функция ВСД возвращает внутреннюю скорость
оборота для ряда последовательных операций с наличными деньгами,
представленными числовыми значениями. Объемы операций не обязаны быть
регулярными, как в случае ренты.

Внутренняя скорость оборота – это
процентная ставка дохода, полученного от инвестиций, состоящих из выплат
(отрицательные значения) и поступлений (положительные значения), которые
происходят в регулярные периоды времени.

Синтаксис: ВСД (Значения;Предположение).

Аргументы:

§
значения – массив или ссылка на ячейки, содержащие
числовые величины, для которых вычисляется внутренняя ставка доходности.
Значения должны включать, по крайней мере, одно положительное значение и одно
отрицательное значение, для того чтобы можно было вычислить внутреннюю скорость
оборота.

Функция ВСД
использует порядок значений для интерпретации порядка денежных выплат или
поступлений, поэтому нужно следить, чтобы значения выплат и поступлений
вводились в правильном порядке.

§
предположение – величина, о которой предполагается,
что она близка к результату ВСД.

Для вычисления ВСД Excel использует метод
итераций. Начиная со значения прогноз, функция ВСД выполняет циклические
вычисления, пока не получит результат с точностью 0,00001. Если функция ВСД не
может получить результат после 20 попыток, то возвращается значение ошибки
#ЧИСЛО!

В большинстве случаев нет необходимости
задавать прогноз для вычислений с помощью функции ВСД. Если прогноз опущен, то
он полагается равным 0,1 (10 %).

Если
ВСД выдает значение ошибки #ЧИСЛО! Или результат далек от ожидаемого, можно

попытаться
выполнить вычисления еще раз, но уже с другим значением аргумента прогноз.

Пример
3. Вас просят в долг 10000 руб. и обещают вернуть через год 2000 руб., через
два года – 4000 руб., через три года – 7000 руб. При какой годовой процентной
ставке эта сделка выгодна?

Решение.

1. Откройте Лист 3 и
переименуйте его в Задание 3. 2. Введите в ячейки A1:B7 данные, представленные
на рис. 4.

Рис. 4. Форма для расчета годовой
процентной ставки

3.
Для выполнения расчетов в ячейки должны
быть введены формулы, показанные на рис.

Рис. 5. Формулы для расчета годовой
процентной ставки

4.
Первоначально в ячейку В10 введите
произвольный процент, например 3 %.

В ячейку В11 введите формулу
=ЧПС(В10;В5:В7) (см. рис. 5).

5.
В ячейку С8 введите формулу:

=ЕСЛИ(В8=1;»год»;ЕСЛИ(И(В8>=2;B8<=4)
;»года»;»лет»)) В результате должно получиться (см. рис. 6):

Рис. 6. Расчет чистого текущего объема
вклада

6.
Затем выбираем команду Сервис / Подбор
параметра и заполняем открывшееся

диалоговое окно Подбор параметра, как
показано на рис. 7.

Рис. 7. Диалоговое окно Подбор параметра
при расчете годовой процентной ставки

7.
В поле Установить в ячейке: укажите ссылку
на ячейку В11, в которой вычисляется чистый текущий объем вклада по формуле:

=ЧПС(B10;B5:B7).

В поле Значение установить 10000 – размер
ссуды.

В
поле Изменения значения ячейки укажите ссылку на ячейку В10, в которой
вычисляется годовая процентная ставка.

После
нажатия кнопки ОК средство подбора параметров определит, при какой годовой
процентной ставке чистый текущий объем вклада равен 10000 руб. Результат
вычисления выводится в ячейку В10.

8.
В нашем случае годовая учетная ставка
равна 11,79 %.

Вывод:
если банки предлагают большую годовую процентную ставку, то предлагаемая сделка
не выгодна. 9. Результаты расчеты должны быть следующими:

Рис. 8. Расчет годовой процентной ставки

4. Функции для расчета
эффективности капиталовложений

Расчет
эффективности капиталовложений осуществляется с помощью функции ПС.

Функция ПС возвращает текущий объем вклада
на основе постоянных периодических платежей.

Функция ПС аналогична функции ЧПС.
Основное различие между ними заключается в том, что функция ПС допускает, чтобы
денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. Кроме того, в
отличие от функции ЧПС, денежные взносы в функции ПС должны быть постоянными на
весь период инвестиции.

Синтаксис:
ПС(Ставка;Кпер;Плт;Бс;Тип) Аргументы:

§
Ставка – процентная ставка за период,

§
Кпер – общее число периодов платежей по аннуитету,

§
Плт – выплата, производимая в каждый период и не
меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи
и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов,

§
Бс – требуемое значение будущей стоимости или остатка
средств после последней выплаты. Если аргумент опущен, он полагается равным 0
(будущая стоимость займа, например, равна 0),

§
Тип – число 0 или 1, обозначающее, когда должна
производиться выплата.

Пример
4. У вас просят в долг 10000 руб. и обещают возвращать по 2000 руб. в течение 7
лет. Будет ли выгодна эта сделка при годовой ставке 7 %?

Решение:

1.
Откройте Лист 4 и переименуйте его в
Задание 4.

2.
Введите в ячейки A1:B6 данные,
представленные на рис. 9.

Рис. 9. Форма расчета эффективности
капиталовложений

3.
В ячейку В6 введите формулу:
=ПС(В5;В3;-В4)

4.
В ячейку С3 введите формулу:

=ЕСЛИ(В3=1;
«год»;ЕСЛИ(И(В3>=2;В3<=4); «года»;»лет»))
5. В ячейку В7:

=ЕСЛИ (В2<В6; «Выгодно дать деньги
в долг»; ЕСЛИ(В6=В2; «Варианты равносильны»;

«Выгоднее деньги положить под
проценты»))

Рис. 10. Расчет эффективности
капиталовложений

5. Функции для расчета основных
платежей и платы по процентам

Основные платежи и платы по процентам
вычисляются с помощью формул или финансовых функций ОСПЛТ и ПРПЛТ.

Функция ПРПЛТ возвращает платежи по
процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и
постоянной процентной ставки.

Синтаксис: ПРПЛТ (Ставка; Период; Кпер;
Пс; Бс; Тип).

Функция ОСПЛТ возвращает величину выплаты
за данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной
процентной ставки.

Синтаксис: ОСПЛТ(Ставка; Период; Кпер; Пс;
Бс; Тип).

Аргументы функций ПРПЛТ: и ОСПЛТ:

§
Ставка – процентная ставка за период,

§
Период – задает период, значение должно быть в
интервале от 1 до «Кпер»,

§
Кпер – общее число периодов выплат годовой ренты,

§
Пс – приведенная стоимость, то есть общая сумма,
которая равноценна ряду будущих платежей,

§
Бс – требуемое значение будущей стоимости, или остатка
средств после последней выплаты.

Если аргумент Бс
опущен, то он полагается равным 0 (нулю), то есть для займа, например, значение
Бс равно 0.

§
Тип – число 0 или 1, обозначающее, когда должна
производиться выплата.

Функции
ПРПЛТ и ОСПЛТ тесно связаны между собой, а именно ПЛПj= i Bj-1, ОСНПj = А —

ПЛПj,
Bj = Вj-1 — ОСНПj при j ∈[0,
n], где j – номер периода, п – КПЕР,

ПЛПj,
ОСНПj и Bj – это ПРПЛТ, ОСПЛТ и остаток долга, соответственно, за j-й период,

ПЛПо
= 0, ОСНПо = 0, Bо – Пс,

А – величина выплаты за один период
годовой ренты на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки,
вычисляемая с помощью функции ПЛТ.

Пример
5. Вычислить основные платежи, платы по процентам, общей ежегодной платы и
остатка долга на примере ссуды 100000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 2
%.

Решение:

1.
Откройте Лист 5 и переименуйте его в
Задание 5.

2.
Введите данные, представленные на рис. 13.

3.
Ежегодная плата вычисляется в ячейке В4 по
формуле: =ПЛТ(процент; срок; -размер_ссуды), где ячейки В2, В3 и В5 имеют
имена: процент, срок и размер_ссуды, соответственно.

4.
За первый год плата по процентам в ячейке
В8 вычисляется по формуле:

=D7*процент.

Рис. 13. Функции для вычисления основных
платежей и платы по процентам.

5.
Основная плата в ячейке С8 вычисляется по
формуле: =ежегодная_плата-В8, где ежегодная_плата – имя ячейки В4.

Остаток долга в ячейке D8
вычисляется по формуле: =D7-C8.

6.
В оставшиеся годы эти платы определяются с
помощью протаскивания маркера заполнения выделенного диапазона B8:D8 вниз по
столбцам.

7.
Данные результаты расчетов должны быть
следующими (рис. 14.):

Рис. 14. Вычисление основных платежей и
платы по процентам

6. Функции для расчета
будущего значения вклада, процентной ставки и количества периодов выплаты долга

Функция БС вычисляет будущее значение
вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной
ставки.

Функция
БС подходит для расчета итогов накоплений при ежемесячных банковских взносах. Синтаксис:
БС (Ставка; Кпер; Плт; Пс; Тип).

Аргументы:

§
Ставка – процентная ставка за период,

§
Кпер – общее число периодов выплат,

§
Плт – величина постоянных периодических платежей,

§
Пс – текущее значение, то есть общая сумма, которую
составят будущие платежи, § Тип – число 0 или 1,
обозначающее, когда должна производиться выплата.

Если
тип равен 0 или опущен, то оплата производится в конце периода, если 1 – в
начале

периода.
Если тип = 0 и БС = 0, то функция БС вычисляется по формуле (6):

(6)

где
А – Плт; i – Ставка; n – Кпер.

Функция КПЕР вычисляет общее количество
периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и
постоянной процентной ставки.

Синтаксис: КПЕР(Ставка; Плт; Пс; БС; Тип).

Аргументы:

§
Ставка – процентная ставка за период,

§
Плт – величина постоянных периодических платежей,

§
Пс – текущее значение, т.е. общая сумма, которую
составят будущие платежи,

§
БС – будущая стоимость или баланс наличности, который
нужно достичь после последней выплаты.

Если аргумент БС опущен, он полагается
равным 0 (например, будущая стоимость займа равна 0), тип – число 0 или 1,
обозначающее, когда должна производиться выплата. Если тип равен 0 или опущен,
то оплата производится в конце периода, если 1 – то в начале периода. Если тип
= 0 и БС = 0 функция КПЕР вычисляется по формуле (7):

(7)

где
Р – ПС; i – Ставка; А – Плт.

Пример
6. Вы хотите зарезервировать деньги для специального проекта, который будет
осуществлен через год. Предположим, вы собираетесь вложить 1000 руб. при
годовой ставке 6 %. Вы собираетесь вкладывать по 100 руб. в начале каждого
месяца в течение года. Сколько денег будет на счете в конце 12 месяцев?

Решение:

1.
Откройте Лист 6 и переименуйте его в
Задание 6.

2.
Ведите данные в ячейки А1:С6 (см. рис.
15).

Рис. 15. Расчет будущего значения вклада

3.
В ячейку С8 введите формулу:

=БС(6 %/12; 12; -100;
-1000; 1) получаем ответ: 2 301,40 руб (см. рис. 16).

Рис. 16. Диалоговое окно Аргументы функции
БС

Пример
7. Вы берете в долг 1000 руб. при годовой ставке 1% и собираетесь выплачивать
по 100 руб. в год, Какое будет число выплат долга?

Решение:

1.
Откройте Лист 7 и переименуйте его в
Задание 7.

2.
Ведите данные в ячейки А1:В6 (см. рис.
17).

Рис. 17. Расчет количества периодов выплат

3.
В ячейку В6 введите формулу: =КПЕР(B5;
-B4; B3) В результате получаем ответ: ≈11. (см. рис. 18).

Рис. 18. Диалоговое окно Аргументы функции
КПЕР

Вычисление
процентной ставки

Функция СТАВКА вычисляет процентную
ставку, необходимую для получения определенной суммы в течение заданного срока
путем постоянных взносов, за один период.

Следует отметить, что функция СТАВКА
вычисляет процентную ставку методом итераций, поэтому решение может быть и не
найдено. Если после 20 итераций погрешность определения ставки превышает
0,0000001, то функция СТАВКА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!

Синтаксис: СТАВКА(КПЕР; Плт; Пс; БС; Тип;
Предположение).

Аргументы:

§
КПЕР – общее число периодов платежей по аннуитету;

§
Плт – регулярный платеж (один раз в период), величина
которого остается постоянной в течение всего срока аннуитета. Обычно Плт состоит
из платежа основной суммы и платежа процентов, но не включает других сборов или
налогов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента БС;

§
Пс – приведенная к текущему моменту стоимость или
общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей;

§
БС – требуемое значение будущей стоимости или остатка
средств после последней выплаты. Если аргумент БС опущен, то он полагается
равным 0 (например, БС для займа равно 0); тип – число 0 или 1, обозначающее,
когда должна производиться выплата; предположение – предполагаемая величина
ставки.

Если
БС = 0 и тип = 0, функция СТАВКА является корнем уравнения (8):

(8)

Пример
8. Определить процентную ставку для четырехлетнего займа размером в 8000 руб. с
ежемесячной выплатой 200 руб.

Решение:

1.
Откройте Лист 8 и переименуйте его в
Задание 8.

2.
Ведите данные в ячейки А1:В7 (см. рис.
19).

Рис. 19. Расчет процентной ставки

3.
В ячейку В6 введите формулу:
=СТАВКА(B5*12;-B4;B3).

4.
В ячейку В7 введите формулу: = В6*12.

В
результате получаем: месячная (так как период равен месяцу) процентная ставка
равна 0,77 %. Процентная ставка годовая равна 9 % см. рис 20).

Рис.20. Результаты вычисления процентной
ставки

Контрольные вопросы:

1.
Как
рассчитать дату и временя с использованием финансовых функций?

2.
Каким
образом можно рассчитать ипотечную ссуду, годовую процентную ставку в Excel?

3.
Назовите
функции расчета постоянных рент.

Источник

Самостоятельная
практическая работа по теме:

«ФИНАНСОВЫЕ
ФУНКЦИИ В EXCEL»

КПЕР
– общее число периодов выплат займа или инвестиций

ПЛТ
– выплата, производимая в каждый период и не
меняющаяся за все время выплаты займа или инвестиций

ПС
– приведенная (нынешняя) стоимость – общая сумма,
равноценная на настоящий момент серии будущих платежей

БС
– будущая стоимость, или баланс наличности, который
нужно достичь после последней выплаты (при отсутствии значения БС
принимается равной 0)

ТИП
– логическое значение (0 или 1), обозначающая, должна ли производиться выплата
в конце периода (0 или отсутствие значения) или в начале периода (1)

СТАВКА
– возвращает процентную ставку за один период.
Например, при годовой процентной ставке в 6 % для квартальной ставки используется
значение 6%/4.

ПС(ставка; кпер; плт; бс; тип);
ПРПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс);
АСЧ(нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации; период);
ФУО(нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации; период; месяцы);
ОСПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип);
ДДОБ(нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации; период;
коэффициент).

Задание 1

Ваше предприятие рекламирует свою
деятельность с использованием четырех источников массовой информации: телевидения,
радио, газет и расклейки объявлений. Анализ рекламной деятельности в прошлом
показал, что вложенные в рекламу средства приводят к увеличению прибыли на 10
руб., 5 руб., 7 руб. и 4 руб. соответственно в расчете на 1 руб.,
затраченный на рекламу. На рекламу выделено 50 000 руб., причем
руководство намерено тратить на телевидение не более 50% выделенной суммы, на
радио — не более 20%, на газеты — не более 35%, на расклейку объявлений — не
более 30%. С помощью Поиска решения рассчитайте объем вложений в
каждый вид рекламы, чтобы получить максимальную прибыль от рекламной кампании.

Задание 2

Для решения задачи: «Кредит в 45 000 руб. дается под 12%
годовых со сроком погашения 5 лет. Какую сумму будут составлять ежемесячные
выплаты?» — заполнили таблицу.

Столбец А – комментарии
к данным, столбец В – необходимые для вычислений данные. Запишите
содержимое ячеек диапазона А1:В3, ячейка ответа В4,
содержит формулу: =ОКРУГЛ(ПЛТ(B3/12;B2*12;B1;0;0);2).

Задание 3

«Пусть начальная
стоимость оборудования составляет 45 000 руб., срок полной амортизации,
когда стоимость оборудования станет нулевой — 5 лет. Определите сумму, ежегодно
подлежащую списанию»

Источник

Финансовые функции Microsoft Excel

Функция БС

Необходимо определить будущую стоимость единовременного вклада с текущей стоимостью 20000 рублей, на который в течение 10 лет ежегодно начисляются сложные проценты по ставке 7 процентов годовых. Начисление процентов производится 1 раз в год.
Организация взяла заем размером 100000 рублей на срок 3 года под 30 процентов годовых. Необходимо определить сумму, подлежащую возврату.
Предположим, фирма собирается зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Фирма открывает счет, единовременно на него вносятся 10000 рублей под 6% годовых (это составит в месяц 6/12, или 0,5%). Далее предполагается вносить 1000 рублей в начале каждого месяца в течение следующих 12 месяцев. Необходимо определить сумму денег на счете через год.
Есть два варианта инвестирования средств на 4 года. Первый вариант предполагает начисление 26 процентов годовых в начале каждого года. Второй вариант — начисление 38 процентов годовых в конце каждого года. Фирма имеет возможность ежегодно вносить 300000 рублей. Необходимо определить, какой вариант предпочтительнее.

Функция ПС

Рассматриваются два варианта покупки оборудования. Первый вариант предполагает, что сразу будет выплачена вся сумма 99000 рублей. Второй вариант — рассрочка на 15 лет при ежемесячной выплате по 940 рублей в конце каждого месяца. Годовая процентная ставка – 8 процентов. Необходимо определить, какой вариант предпочтительнее.
Организации потребуется 5000000 рублей через 12 лет. В настоящее время фирма располагает средствами и готова разместить деньги на депозит единым вкладом с тем, чтобы через 12 лет иметь необходимые деньги. Годовая процентная ставка — 12 процентов. Необходимо определить, сколько средств размещать на депозите.

Функция КПЕР

Для обеспечения будущих расходов фирмы создается фонд, величина которого должна составить 1000000 рублей. Деньги на создание фонда поступают ежегодно в конце года в виде фиксированных отчислений в 160000 рублей. На поступившие платежи начисляется 11,18% процентов годовых. Необходимо определить, через сколько лет будет накоплена необходимая сумма.
Фирма получила ссуду в размере 66000 рублей под 36 процентов годовых и предполагает рассчитываться ежемесячно по 6630 рублей в конце каждого месяца. Необходимо определить срок полного расчета по полученной ссуде.

Задачи для самостоятельного решения

Сумма 5000 руб. размещена на счете под 20 процентов годовых с начислением процентов 4 раза в год на срок 3 года. Какова будет величина вклада в конце периода?

На накопительный счет в начале каждого месяца вносится сумма 1000 руб. Определите, какая сумма окажется на счете через 3 года при ставке 12 процентов годовых.

Фирме предлагается инвестировать средства на 5 лет по одной из двух схем:
- Первоначально инвестируется 100000 руб. и далее в конце каждого года – по 10000 руб. на вклад под 24 процента годовых, начисляемых в конце каждого года.
- Ежеквартально в начале квартала инвестируется 10000 руб. под 32 процента годовых, и проценты начисляются в начале квартала.

Какая схема выгоднее?

Определите текущую стоимость ежеквартальных платежей размером 350 руб., осуществляемых в конце каждого квартала в течение 7лет при ставке 11 процентов годовых.

Фирма получила ссуду в размере 65000 рублей под 16% годовых и предполагает рассчитываться ежемесячно по 3500 рублей в конце каждого месяца. Необходимо определить срок полного расчета по полученной ссуде.

Для обеспечения будущих расходов предприятия создается фонд, величина которого должна составить 1900000 рублей. Деньги на создание фонда поступают ежегодно в начале года в виде фиксированных отчислений в 80000 рублей. На поступившие платежи начисляются 17% годовых. Необходимо определить через сколько лет будет накоплена необходимая сумма.

Источник

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Университетский колледж

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования

«Оренбургский государственный университет»

Н.А. Кривошеева

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

В ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Финансовые функции Excel

Методические указания

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Оренбургский государственный университет» для обучающихся по программе среднего профессионального образования по специальности 38.02.07 Банковское дело

Оренбург

2019

УДК 004(075.32)

ББК 32.97я723

К19

Рецензент – доцент кафедры программного обеспечения вычислительной техники и автоматизированных систем И.А. Щудро

Кривошеева, Н.А.

К82 Информационные технологии в профессиональной деятельности: финансовые функции Excel: методические указания / Н.А. Кривошеева; Оренбургский гос. ун-т. – Оренбург: ОГУ, 2019. – 55 с.

Методические указания предназначены для выполнения лабораторных работ по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной деятельности» в Университетском колледже ОГУ для обучающихся третьего курса специальности 38.02.07 Банковское дело.

Методические указания составлены с учетом Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования.

УДК 004(075.32)

ББК 32.97я723

©Кривошеева Н.А.,2019

©ОГУ, 2019

Содержание

Введение

Изначально данные методические указания планировались для обучающихся Университетского колледжа ОГУ по специальности 38.02.07 Банковское дело, которым по роду своей деятельности предстоит работать с финансами и банковскими расчетами. При написании методических указаний были внесены корректировки по теоретической части и внесены дополнения по практической части, методические указания были дополнены индивидуальными заданиям для обучающихся, заданиями для самостоятельного решения и контрольным вопросам для самопроверки усвоенного материала.

Прежде, чем приступить к освоению финансовых функций, необходимо изучить материал, который облегчит работу с оформлением формул и поможет усвоить материал по применению функций в короткие сроки. Особенность данных методических указаний заключается в том, что за несколько практических занятий, сопровождающихся теоретическим материалом, изложенным в доступной форме, обучающийся сможет выполнить не только элементарные операции, но и научится пользоваться функциями Excel. Все примеры дополнены наглядными рисунками. Материал методических указаний рассчитан для самостоятельно изучения и дает возможность использовать его не только на аудиторных (практических) занятиях, но и в домашних условиях, а в дальнейшем и в профессиональной деятельности.

Методические указания изложены в краткой и понятной форме, учтен необходимый минимум теоретического материала по изучению отдельного раздела Microsoft Excel (финансовые функции). Пользователем данных методических указаний могут быть не только обучающиеся колледжей, но и учащиеся школ, а также любой человек, которому интересно данное направление. Первый раздел знакомит пользователя с интерфейсом Excel, после чего пользователь может спокойно переходить к изучению функций.

1 Знакомство с интерфейсом

При первом запуске Microsoft Excel открывается новый файл, который принято называть книгой (рисунок 1). Книга изначально содержит три чистых листа (в левом нижнем углу есть ярлычки Лист1, Лист2, Лист3). Листы помогают распределить информацию в одной книге по целевому назначению. Количество листов в книге не ограничено. Можно добавить новый лист с помощью кнопки добавления листа; удалить ненужный лист, переименовать лист и выделить его цветом (нажав правую кнопку мыши на листе). Если листов в книге больше, чем может поместиться в области отображения ярлычков, то передвигаться между листами можно с помощью кнопок прокрутки листов.

Рисунок 1 – Интерфейс Excel 2010

Рабочую зону условно можно разделить на несколько областей, каждая из которых имеет свое значение и выполняет определенную функцию. Пользователю очень важно познакомиться с ними на начальном этапе изучения Excel. Рассмотрим их поподробнее.

В версии Office 2010 есть отличия от более ранней версии 2007, на которые мы будем обращать внимание. Кнопка Office заменена на вкладку Файл (рисунок 2). Здесь находятся команды создания, сохранения, открытия документов, а также печать.

Рисунок 2 – Вкладка «Файл»

Панель быстрого доступа расположена в левом верхнем углу (рисунок 3) и позволяет разместить часто встречающиеся команды для пользователя, обозначенные соответствующими кнопками. Эти кнопки называются инструментами.

Рисунок 3 – Панель быстрого доступа

Изначально на панели расположены три кнопки, но в зависимости от потребностей конкретного пользователя она может быть дополнена или изменена, так как панель быстрого доступа является настраиваемой.

Для того, чтобы настроить панель быстрого доступа нужно нажать на стрелочку вниз справа на панели и выбрать часто встречающиеся команды (рисунок 4).

Рисунок 4 – Настройка панели быстрого доступа через стандартные команды

Если в предложенном списке не обнаружено нужной команды, необходимо выбрать «Другие команды…», найти необходимую команду и с помощью кнопки «Добавить» настроить Панель быстрого доступа. Выбранные кнопки появятся на Рабочем столе Панели (рисунки5, 6).

Рисунок 5 – Добавление других команд на Панель быстрого доступа

В поле «Выбрать команды из:» выбрать нужный раздел или воспользоваться предлагаемым вариантом — «Часто используемые команды». В предлагаемом списке выбрать нужную команду, нажав на нее левой кнопкой мыши и с помощью кнопки «Добавить», в центре окна, перенести нужную команду из левой части экрана в правую, которая отвечает за наличие данной кнопки на Панели быстрого доступа. Удалить ненужную команду можно аналогичным образом, но в другой последовательности выбора ненужной команды из окна Панель быстрого доступа и выбрать кнопку «Удалить» в центре экрана.

Рисунок 6 – Настройка панели быстрого доступа через настройку параметров

Далее рассмотрим уже известные нам по MicrosoftOffice 2007 кнопки, вспомним их предназначение.

В верхнем правом углу расположены кнопки управления основным окном программы (развернуть, свернуть и закрыть основное окно программы).

Лента инструментов располагается в верхней части экрана исостоит из вкладок, которые, в свою очередь, позволяют получить быстрый доступ к определенной категории команд и кнопок, собранных по функциональному признаку в отдельные группы (рисунок 7).

Рисунок 7 – Лента с расположенными на ней вкладками и группами

При наведении курсора мыши на любой из инструментов отображается подсказка, которая обозначаетназвание используемого инструмента.

Рабочая область экрана состоит из строк и столбцов. Строки нумеруются цифрами, столбцы обозначаются буквами латинского алфавита (рисунок 8).

Рисунок 8 – Рабочая область Excel

На пересечении строк и столбцов образуется ячейка, каждая из которых имеет свое имя – по умолчанию имя ячейки включает букву столбца и номер строки. По имени ячейки можно к ней «обращаться», чтобы сделать ссылку в формуле.Имя текущей ячейки отображается в поле«Имя ячейки», например А1, В2, С12 и т.д. (рисунок 9).

Рисунок 9 – Обозначение имени текущей ячейки

Справа от «Имени ячейки» расположена «Строка формул», которая дублирует информацию, зафиксированную в текущей ячейке. Если в ячейке использовался текст или число, то в строке формул информация дублируется. Если в ячейке применялась формула, то на экране будет отображаться результат выполнения формулы, а в строке формул сама формула (рисунок 10).

Рисунок 10 – Отображение формулы в Строке формул

Получив элементарные навыки работы в Excel, можно переходить к следующему разделу.

Познакомившись с интерфейсом Excel2010 и рассмотрев небольшую часть возможностей настроек табличного процессора можно сделать вывод, что каждый пользователь может легко настроить внешний вид программы «под себя», изменив ряд параметров, сделав его удобным и привлекательным для себя.

2 Полезные «мелочи»

В этом разделе мы рассмотрим несколько полезных кнопок и команд, которые помогут вам эргономично расположить элементы окна в зоне видимости и наиболее рационально использовать время для поиска нужной информации на экране.

2.1 Стиль ссылок

Привычным стилем оформления ссылок на ячейки служит ссылка на строку и столбец, которые определяются соответственно буквой и цифрой, например F5 или А8. Бывают случаи, когда вы открываете присланный вам файл, а ссылки на ячейки выглядят как на рисунке 11.

Рисунок 11 – Стиль цифровой нумерации столбцов

Стиль цифровой нумерации выставлен в Excel 2010 по умолчанию, но не для всех пользователей он удобен. Особенно это заметно, когда необходимо использовать ссылки, тогда не опытному пользователю прочитать ссылку становится трудно. Вернуть привычное буквенное обозначение столбцов не составит труда, выполнив несколько несложных операций.

Для этого на вкладке «Файл» необходимо выбрать команду «Параметры» (рисунок 12). В открывшемся диалоговом окне выбрать вкладку «Формулы» и отключить «галочку» со строки «Стиль ссылок R1C1» (рисунки 12, 13).

Рисунок 12 – Настройка параметров нумерации столбцов

Рисунок 13 – Вкладка формулы для изменения стиля ссылок

2.2 Инструменты вкладки Вид

С помощью вкладки Вид (рисунок 14) можно настроить расположение окон при одновременном открытии нескольких документов, разделить область рабочего листа или закрепить видимую область экрана.

Рисунок 14– Вкладка Вид – группа Окно

Команда «Разделить» выводит в рабочую область текущего листа разделительные линии (рисунок 15), которые можно перемещать влево, вправо, вверх, вниз, причем области разделения листа становятся независимыми друг от друга по навигации. Вы можете заметить, что появилось несколько линеек прокрутки (и вертикальных, и горизонтальных).

Рисунок 15 – Разделение рабочей области листа

На рисунке 15 приведен пример разделение окна при работе с одним листом. Можно заметить, что нумерация строк и обозначение столбцов прерываются во всех зонах, но мы все равно находимся на одном листе. Такое разделение листа позволяет работать с удаленными друг от друга данными одного текущего листа.

Другая команда «Закрепить области», в отличие от ранее рассмотренной команды «Разделить», не добавляет дополнительные полосы прокрутки и делает разделительные линии на листе практически не заметными. Такая команда незаменима в тех случаях, когда нужно, чтобы «шапка таблицы» (верхняя строка или первый столбец) была всегда видимой. На рисунке 16 можно заметить, что после первой строки сразу идет двадцатая. Данные остальных строк никуда не исчезли, они, как будто «прокручены» вверх. Если переместить линейку прокрутки вверх, то нижние строчки сместятся вниз, а верхние появятся на экране.Перемещение по листу можно производить с помощью колесика мыши, верхняя строка всегда будет оставаться видимой.

Рисунок 16 – Закрепление области верхней строки

2.3 Маркер автозаполнения

При необходимости ввода повторяющихся данных в несколько смежных ячеек можно скопировать данные одной ячейки и вставить в другую, но можно воспользоваться более простым способом – использовать Маркер автозаполнения.

Обратите внимание на нижний правый угол текущей ячейки и вы увидите небольшой черный квадратик, который называется Маркером автозаполения и несет в себе несколько важных функций. Если выделено несколько смежных ячеек, то маркер находится также в правом нижнем углу выделенного диапазона. Далее мы рассмотрим несколько примеров применения данного маркера.

При заполнении ячейки произвольными данными Маркер автозаполнения (далее Маркер)позволяет скопировать данные этой ячейки в соседние (рисунок 17). Маркер можно протягивать вниз, вверх, вправо, влево – данные будут копироваться.

Рисунок 17 – Использование Маркера автозаполнения

Если в текущую ячейку, например, А1 записать название месяца, дня недели или даты, то Маркер позволит заполнить соседние ячейки последовательными месяцами, днями недели или датами соответственно (рисунки 18, 19, 20). Причем, протягивая Маркер вправо или вниз происходит наращивание приведенных показателей на одну условную единицу, а при протягивании влево или вверх происходит уменьшение на одну условную единицу.

Рисунок 18 – Применение Маркера при вводе месяцев

Рисунок 19 – Применение Маркера при вводе дней недели

Рисунок 20 – Применение Маркера при заполнении дат

При создании в ячейке формулы, нет необходимости перенабирать эту формулу в остальные ячейки столбца или строки. Маркер автозаполнения позволяет копировать формулу относительно перемещения курсора (ссылка называется относительной). Ссылки на ячейки, используемые в копируемой формуле сместятся ровно на столько ячеек, насколько переместился курсор (рисунок 21).

Рисунок 21 – Применение Маркера при копировании формул

Теперь вы познакомились с некоторыми особенностями работы в Excel, которые помогут вам в дальнейшей работе. Применяя эти несложные правила, вы сможете быстро вводить данные и находить нужную информацию в созданном документе.

3Вычисления в Excel 2010

3.1 Общие сведения о создании формул

При наборе формулы важно помнить о том, что формула обязательно начинается со знака равенства (=). Основными операторами для создания формулы или функции являются:

— оператор сложения (+);

— оператор вычитания (-);

— оператор умножения (*);

— оператор деления (/);

— оператор возведения в степень (^);

— оператор процента (%).

На рисунке 22 приведены примеры использования основных операторов.

Рисунок 22 – Использование основных операторов

3.2 Относительные и абсолютные ссылки

При работе с формулами возникает необходимость ссылаться на ячейки с данными расположенными не только на текущем рабочем листе, но и на другом листе или даже в другой книге. Причем эти данные могут быть как числовые, так и текстовые. При создании формулы ссылка идет на ячейку, а вычисления производятся с данными, расположенными в указанной ячейке.

В подразделе 2.2 на рисунке 21 был приведен пример использования относительной ссылки. При копировании относительной ссылки вниз или вверх по столбцу ссылки на ячейки в формуле тоже будут меняться. Если ячейку, содержащую относительную ссылку переместить, например перетаскиванием, копированием или вырезанием, то ссылка станет абсолютной.

Абсолютная ссылка всегда указывает на одну и ту же фиксированную ячейку, которая не меняется ни при каких обстоятельствах ее перемещения (при перетаскивании, копировании, вырезании).Отличие в использовании формулы с относительной и абсолютной ссылкой приведено на рисунке 23.

Чтобы создать абсолютную ссылку самостоятельно, нужно добавить знак доллара ($) перед каждым элементом имени ячейки в формуле, например $A$1. Знак доллара можно использовать при создании смешанной ссылки:

— если нужно, чтобы строка менялась, а столбец не менялся, то знак доллара добавляется только перед обозначением столбца, например А$1;

— если нужно, чтобы столбец менялся, а строка не менялась, то знак доллара добавляется только перед обозначением строки, например $А1.

Переключение между относительными и абсолютными ссылками производится клавишей F4.

Рисунок 23 – Применение относительных и абсолютных ссылок

3.3 Как читать сообщение об ошибке

При работе с формулами и финансовыми вычислениями в Excel есть вероятность допустить неточность в оформлении ссылок или ошибку в написании функции. Опытному пользователю не составит труда выявить и устранить этот недочет, но как разобраться с формулировками об ошибке тому, кто только начинает осваивать Excel? Рассмотрим на примере часто встречающиеся записи об ошибках и дадим рекомендации как их устранить.

3.3.1 Ошибка #### самая распространенная и легко устранимая. Такая ошибка означает, что ширина столбца не достаточна велика для отображения значения в ячейке (рисунок 24).

Рисунок 24 – Ошибка#### недостаточная ширина столбца

Чтобы исправить ошибку, нужно увеличить ширину столбца с помощью мыши. Можно отрегулировать ширину столбца по самому длинному значению в столбце нажав, для этого два раза левой кнопкой мыши на разделительной полосе между названиями соседних столбцов.

Такая же ошибка может появиться в том случае, если после производимых вычислений с датами или временем появляется отрицательное число, так как дата и время должны быть положительными (рисунок 25).

Рисунок 25 – Ошибка#### дата или время

Чтобы исправить появившуюся ошибку нужно или исправить ссылки в используемой формуле, чтобы вычисляемое число часов (дней) было положительными или изменить формат выводимых данных.

3.3.2 Ошибка #ИМЯ? означает, что используемой в данной формуле ячейке изначально не было определено Имя или оно в процессе редактирования было удалено (рисунок 26).

Рисунок 26– Ошибка #ИМЯ? в Имени ячейки

Для того, чтобы устранить данную ошибку нужно сначала определить Имя ячейки, на которую будет ссылаться формула, только после этого применять ссылку на Имя. Внимательно работать с Диспетчером имен при удалении Имен.

Аналогичная ошибка может появиться в том случае, если в написании функции допущена ошибка (рисунок 27).

Рисунок 27 — Ошибка #ИМЯ? в функции

Для решения этой проблемы нужно проверить написание функции. В данном примере при написание функции должно быть ПОИСКПОЗ. Диапазон здесь указан правильно. Можно привести другой пример, когда ошибка возникает из-за неправильно указанного диапазона (рисунок 28).

Рисунок 28 – Ошибка #ИМЯ? в диапазоне ячеек

В данном примере между А1 и А3 пропущено двоеточие. Правильно будет указать диапазон следующим образом: А1:А3.

Если в формуле используется текстовое значение, то оно должно быть заключено в кавычки, иначе в ячейке появится такая же ошибка (рисунок 29).

Рисунок 29- Ошибка #ИМЯ? в текстовом значении

Ошибка будет устранена при заключении текста в двойные кавычки: =»Итого»&А4.

3.3.3 Ошибка #ЧИСЛО означает, что в формуле используется некорректное число (рисунок 30).

Рисунок 30 – Ошибка #ЧИСЛО при некорректном использовании чисел

При анализе данной функции можно сделать вывод, что корень извлекается из положительного числа, а в ячейке А1 введено отрицательное. Достаточно будет убрать минус в числе 64 и ошибка будет исправлена.

3.3.4 Ошибка #ЗНАЧ! Означает, что в формуле используется аргумент, значение которого не допустимо для данной формулы.

Например в формуле складываются ячейки, но в одной или нескольких из них вместо числа стоит пробел, символ или текст, которые, как очевидно, не могут складываться с числом (рисунок 31).

Рисунок 31 – Ошибка #ЗНАЧ! при текстовом значении

Исправить такую ошибку не составит труда, поставив в нужную ячейку число.

Такая же ошибка появится в том случае, если при использовании функции вы введете диапазон ячеек в том месте, где предполагается ввод одного значения (рисунок 32).

Рисунок 32 — Ошибка #ЗНАЧ! при задании аргументов функции

Устранить ошибку можно в строке формул, указав правильную ссылку или пересмотреть используемую функцию через Мастер функций.

3.3.5 Ошибка #ССЫЛКА появляется в том случае, когда формула содержит ссылку на несуществующую или удаленную ячейку (рисунок 33).

Рисунок 33 — Ошибка #ССЫЛКА при несуществующей ячейке

В данном случае рекомендуется изменить формулу и внести корректные ссылки на существующие ячейки.

3.3.6 Ошибка #ДЕЛ/0!

При появлении данной ошибки у пользователя появляется неправильное восприятие, читаемое как ДЕЛО, на самом деле, все довольно просто. Такая ошибка появляется при делении на ноль, так как делить на ноль нельзя! (рисунок 34).

Рисунок 34 — Ошибка #ДЕЛ/0! при делении на ноль

3.3.7 Ошибка #Н/Д означает, что в данной формуле использовалось недоступное значение (рисунок 35).

Рисунок 35 — Ошибка #Н/Д недопустимое значение

Такая ошибка может возникнуть в функциях ВПР (вертикальный просмотр), ГПР (горизонтальный просмотр), ПРОСМОТР, ПОИСКПОЗ (поиск позиции) и означает, что задан неверный аргумент для поиска (искомое_значение). По формуле видно, что ищется значение 255, в используемом списке такого значения нет. Такая же ошибка появится в том случае, если в функции будет пропущен один или несколько обязательных аргументов.

3.3.8 Ошибка #ПУСТО! означает, что в формуле были использованы непересекающиеся значения (рисунок 36).

Рисунок 36 – Ошибка #ПУСТО! непересекающиеся значения

Для исправления формулы рекомендуется проверить правильность написания формулы и выставить правильный диапазон.

4 Финансовые функции

Большой популярностью у экономистов пользуется Excel благодаря которому выполнение различных финансовых расчетов можно автоматизировать у упростить с помощью финансовых функций. Многие из них могут пригодиться не только специалистам экономического профиля, но и работникам банковской сферы и других смежных отраслей. Обычному пользователю подобные расчеты пригодятся в их бытовых нуждах. Рассмотрим особенности создания финансовых функций с помощью возможностей Excel, обратив внимание на самые популярные операторы группы финансовых функций.

Для того, чтобы создать финансовую функцию можно воспользоваться Мастером создания функций. Для этого нажать кнопку «Вставить функцию», которая расположена на вкладке «Формулы».

Поместить курсор в ячейку, в которой будет производиться расчет и выводится результат. На вкладке «Формулы» нажать кнопку «Вставить функцию». На первом шаге Мастера функций изначально будут выведены 10 недавно использовавшихся функций (рисунок 37).

Рисунок 37 – Первый шаг Мастера функций

В поле Категория выбираем финансовые функции (рисунок 38).

Рисунок 38 – Выбор категории Финансовые функции

Выбрав одну из предложенных функций, вы перейдете в окно заполнения аргументов данной функции (в нашем примере функция БС). Переменные можно вводить несколькими способами:

1) с клавиатуры ввести числовые данные (рисунок 39);

2) мышкой поочередно выделить ячейки в которой хранятся данные той или иной переменной (рисунок 40), на экране ячейка будет выделена рамкой;

3) ввести имя ячейки (например А1, В2 и т.д.) с клавиатуры в английской раскладке. В этом случае процесс заполнения визуально будет похож на второй способ. Если ссылки на ячейки ошибочно введены на русской раскладке клавиатуры, то вычислений не произойдет, будет отображена ошибка введение имен ячеек (рисунок 41).

Рисунок 39 – Заполнение аргументов функции БС с клавиатуры

Рисунок 40 – Заполнение аргументов функции БС с помощью ссылок на соответствующие ячейки

Рисунок 41 – Заполнение аргументов функции БС с записью имен ячеек с клавиатуры (ошибочный ввод)

Обратите внимание как выглядят формулы на рисунках 39-41. Результат вычислений получается во всех случаях одинаковый.

Во вкладке «Формулы» в группе «Библиотека функций» также можно воспользоваться вставкой функции, для этого нужно выбрать категорию функций «Финансовые» (рисунок 42).

Рисунок 42 – Выбор финансовых функций в группе «Библиотека функций» текущей вкладки «Формулы»

Из появившегося списка выбрать необходимую функцию (рисунок 43) и далее в появившемся диалоговом окне выбрать аргументы функции.

Рисунок 43 – Выбор финансовой функции через список функций

В зависимости от применяемой функции количество переменных и их очередность в формуле может меняться.

Рассмотрим основные переменные, используемые при создании финансовых функций:

1) кпер – число периодов платежей по кредиту (указывается количество лет, если выплаты производятся ежемесячно, тогда указанное количество лет умножается на 12, а процентная ставка в этом случае будет делиться на 12);

2) ставка – процентная ставка (годовая — указывается в процентах, если выплаты производятся ежемесячно, то необходимо ставку поделить на 12, то есть 17%/12);

3) плт – платеж, производимый в каждый период (состоит из основного платежа и платежа по процентам);

4) пс – сумма на текущий момент;

5) бс – будущая стоимость;

6) тип – по умолчанию принимаетсяноль — означает, что оплата производится в конце периода, если оплата производится в начале периода, то в формуле вместо нуля ставится единица.

При создании финансовых функций нужно запомнить, что переменные могут быть как отрицательными числами, так и положительными, в зависимости от того получаем мы деньги или отдаем (поступления задаются положительными числами, а выплаты – отрицательными).

Рассмотрим наиболее востребованные финансовые функции в деятельности банковского работника на конкретных примерах. Усвоив принцип работы по созданию основных финансовых функций, вы сможете перейти к решению более сложных задач, связанных с вашей профессиональной деятельностью.

4.1 Функция БС определяетбудущую стоимость инвестиций

Функция БС() — рассчитывает будущую стоимость периодических постоянных платежей и будущее значение вклада (или займа) на основе постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции БС: =БС(ставка;кпер;плт;[пс];[тип]). Аргументы [пс] и [тип] относятся к необязательным, поэтому помещены в квадратные скобки.

Пример 1. Определить наращенную сумму для вклада в размере 10000 рублей, размещенного под 15% годовых на один год

Результат =БС(B2;B3;;B4) = 11500 рублей.

Рисунок 44 – Результат выполнения примера 1

Пример 2.На банковский счет под 11,5% годовых внесли 37000 рублей. Определить размер вклада по истечение 3 лет, если проценты начисляются каждые полгода.

Результат =БС(B10;B11;;B13) = 51746,86 рублей.

Рисунок 45 – Результат выполнения примера 2

Пример 3. Определить, сколько денег окажется на банковском счете, если ежегодно в течение 5 лет под 17% годовых вносятся 20000 рублей. Взносы осуществляются в начале каждого года.

Результат =БС(B20;B21;B22;;B24) = 164136,96 рублей.

Рисунок 46 – Результат выполнения примера 3

Пример 4. Если нам необходимо сделать вклад под 15 % годовых с ежемесячным начислением процентов на сумму 100000 рублей на три года. Какую сумму мы получим в конце периода?

В этом примере переменная ПС равна минус 100000 рублей, так как мы отдаем деньги, тогда результат у нас будет положительными числом, так как получаем доход.

Результат: =БС(B1;B2;;B4) = 156394,38 рублей.

Рисунок 47 – Результат выполнения примера 4

4.2 Функция ПС определяет сумму денег в настоящий момент

Функция ПС() — предназначена для расчета текущей стоимости, как единой суммы вклада (займа), так и будущих фиксированных периодических платежей. Текущий объем — это общая сумма, которую составят будущие платежи. Например, когда деньги берутся взаймы, заимствованная сумма и есть текущий объем для заимодавца. Этот расчет является обратным к определению будущей стоимости при помощи функции ПС.

Синтаксис: =ПС(ставка;кпер;плт;[бс];[тип]). Аргументы [бс] и [тип] относятся к необязательным, поэтому помещены в квадратные скобки.

Пример 5. Фирме потребуется 5000000 рублей через 10 лет. В настоящее время располагает деньгами и готова положить их на депозит единым вкладом с тем, чтобы через 10 лет получить необходимую сумму. Определить необходимую сумму текущего вклада если ставка процента по нему составляет 12% в год.

Результат =ПС(B2;B3;;B5) = -1609866,18 рублей. Результат отрица-тельный, так как эти деньги фирме нужно отдать в настоящий момент.

Рисунок 48 – Результат выполнения примера 5

Пример 6. Клиент заключает с банком договор о выплате ему в течение 5 лет ежегодной ренты в размере 5000 рублей в конце каждого года. Какую сумму необходимо внести клиенту в начале первого года, чтобы обеспечить эту ренту, исходя из годовой процентной ставки 20%?

Результат =ПС(B10;B11;B12) = — 14953,06 рублей. Результат о трица-тельный, так как клиент должен ее отдать.

Рисунок 49 – Результат выполнения примера 6

Пример 7. Предположим, что мы хотим получать доход, равный 1000 рублей в год, на протяжении 4-х лет. Какая сумма обеспечит получение такого дохода, если ставка по срочным депозитам равна 10% годовых, выплаты производятся вначале года.

Результат =ПС(B18;B19;B20;;1) = — 3486,85 рублей.

Рисунок 50– Результат выполнения примера 7

Пример 8. На какую сумму можно взять кредит, если ставка 17 % годовых и выплачивать мы можем по 10000 рублей в месяц на протяжении двух лет?

Результат: =ПС(B1;B2;B3) = 202256,11 рублей.

Рисунок 51 – Результат выполнения примера 8

Пример 9. Какую сумму кредита можно взять под 17 % годовых с ежемесячным начислением процентов, если выплачивать мы можем ежемесячно на протяжении двух лет и в итоге готовы выплатить 300000 рублей?

В этом примере нет переменной ПЛТ, но есть переменная БС, которую пишем с минусом, так как отдаем эту сумму.

Результат: =ПС(B1;B2;;B4) = 214041,15 рублей.

Рисунок 52 – Результат выполнения примера 9

4.3 Функция ПЛТ определяет сумму ежемесячных платежей

Функция ПЛТ() — позволяет рассчитать сумму постоянных периодических платежей, необходимых для равномерного погашения займа при известных сумме займа, ставки процентов и срока на который выдан заем.

Синтаксис: =ПЛТ(ставка;кпер;нз;[бс];[тип]). Аргументы [бс] и [тип] относятся к необязательным, поэтому помещены в квадратные скобки.

Пример 10. Необходимо накопить 4000 рублей за 3 года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если норма процента по вкладу составляет 12% годовых.

Результат =ПЛТ(B2;B3;;B5) = — 92,86 рублей.

Рисунок 53 – Результат выполнения примера 10

Пример 11. Клиент банка осуществляет заем в размере 5000 рублей под 6 % годовых на 6 месяцев. Определить ежемесячные платежи клиента, если платежи осуществляются в конце месяца.

Результат =ПЛТ(B10;B11;B12) = — 922,99 рублей.

Рисунок 54 – Результат выполнения примера 11

Пример 12. Допустим, банк выдал ссуду 200000 рублей, на 4 года под 18 % годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определите размер ежегодного погашения ссуды

Результат =ПЛТ(B20;B21;B22) = -74347,73 рубля.

Рисунок 55 – Результат выполнения примера 12

4.4 Функция КПЕР определяет количество периодов платежей

Функция КПЕР() — вычисляет количество периодов начисления процентов.

Синтаксис: КПЕР(ставка;плт;пс;[бс];[тип]). Аргументы [бс] и [тип] относятся к необязательным, поэтому помещены в квадратные скобки.

Пример 13. По вкладу в 10000 рублей, помещенному в банк под 5% годовых, начисляемых ежегодно была выплачена сумма 12762,82 рубля. Определить срок проведения операции (количество периодов начисления)

Результат=КПЕР(B2;;B4;B5) = 5 периодов (5 лет).

Рисунок 56 – Результат выполнения примера 13

Пример 14. Через сколько лет вклад размером 500 рублей достигнет величины 1000 рублей при ставке процентов 10% с ежемесячным начислением процентов.

Результат:

а)=КПЕР(B10;;B12;B13) = 7,27 лет;

б)=КПЕР(D10;;D12;D13) = 83,52 месяцев.

Рисунок 57 – Результат выполнения примера 14

Пример 15. Пусть ставка кредита 17 % годовых, сумма кредита 100000 рублей и мы можем выплачивать по 5000 рублей ежемесячно. Определить за сколько периодов мы погасим кредит?

Пишем минус 5000, так как мы отдаем деньги. Получаем приблизительно 23,68 периодов, то есть месяцев, что соответствует почти двум годам.

Результат: =КПЕР(B1;B2;B3) = 23,68 (месяцев), примерно 2 года.

Рисунок 58 – Результат выполнения примера 15

4.5 Функция СТАВКА определяет процентную ставку за период

Функция СТАВКА() — вычисляет процентную ставку, которая в зависимости от условий операции может выступать либо в качестве цены, либо в качестве нормы ее рентабельности.

Синтаксис: СТАВКА(кпер;плт;пс;[бс];[тип]). Аргументы [бс] и [тип] относятся к необязательным, поэтому помещены в квадратные скобки.

Пример 16. Фирме через 2 года потребуется 100000 рублей. Для достижения этой цели фирма готова положить на депозит 25000 рублей (ежемесячно). Каким должен быть процент на инвестированные средства с тем, чтобы к концу второго года была получена необходимая сумма

Результат =СТАВКА(B2;;B4;B5) = 6 %.

Рисунок 59 – Результат выполнения примера 16

Пример 17. На полтора года в долг дана сумма 20000 рублей с условием возврата 30000 рублей. Вычислить годовую процентную ставку.

Результат =СТАВКА(B10;;B12;B13) = 31 %.

Рисунок 60 – Результат выполнения примера 17

Пример 18. Допустим мы хотим взять кредит в 100000 рублей на два года, выплачивать мы можем по 5000 рублей ежемесячно. Какая ставка нам подходит?

Результат: =СТАВКА(B1;B2;B3) = 1,51 % на месяц = 18,157 % годовых.

Рисунок 61 – Результат выполнения примера 18

При заполнении поля КПЕР было указано 24 месяца, следовательно в результате получили ставку за месяц, умножим ее на 12 месяцев, получим годовую ставку равную 18,157 %.

Мы рассмотрели часто встречающиеся функции и на конкретных примерах увидели процесс решения той или иной задачи. Если вы разобрались с принципом создания основных финансовых функций, то вам не составит труда рассмотреть и другие функции данного раздела. Для закрепления полученных знаний обучающимся предлагается выполнить практическую работу с аналогичными заданиями. Для закрепления пройденного материала обучающимся предлагаются задания для самостоятельного решения с применением и других функций данного раздела.

5 Практическая часть работы

Цель работы: обобщить полученные знания по теме «Финансовые функции», уметь находить верное решение, научиться пользоваться функциями.

Ход работы:

1) внимательно прочитайте заданиясвоего варианта (вариант определяется по номеру рабочего места);

2) определите с помощью какой финансовой функции нужно произвести расчет для данных задач;

3) откройте Ecxel, создайте новую книгу, создайте в ней пять листов;

4) каждое заданиевыполняйте на новом листе, переименовав листы под название функции для расчета;

5) на каждом листе задайте параметры для вычислений и решите задачу;

5) покажите работу преподавателю, обоснуйте свое решение.

Вариант 1

1) Рассчитать какая сумма окажется на счете, если 27 тыс. руб. положены на 4 года под 13,5% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

2) Компании X потребуется 100000 тыс. руб. через 2 года:

а) компания готова вложить 5000 тыс. руб. сразу и по 2500 тыс. руб. каждый последующий месяц. Каким должен быть процент на инвестированные средства, чтобы получить необходимую сумму в конце второго года.

б) компания отказалась от ежемесячных платежей и готова единовременно вложить 40000 тыс. руб. Определите, как изменится в этом случае процентная ставка.

3) Банк выдал ссуду 150 тыс. руб. на 3 года под 17% годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определите размер ежегодного погашения ссуды.

4). Предположим, что мы хотим получать доход, равный $1000 в год, на протяжении 4-х лет. Какая сумма обеспечит получение такого дохода, если ставка по срочным депозитам равна 10% годовых?

Вариант 2

1) У Вас есть возможность ежегодно в течение 4 лет инвестировать 300 тыс. руб. в два проекта: под 26% в начале каждого года или 38% в конце года. Определите, какой из вариантов вложения средств предпочтительнее.

2) По вкладу в 10000 помещенному в банк под 5% годовых, начисляемых ежегодно, была выплачена сумма 12762,82. Определить срок проведения операции (количество периодов начисления).

3) Фирме через 2 года потребуется 100000 руб. Для достижения этой цели фирма готова положить на депозит 25000 руб. Каким должен быть процент на инвестированные средства с тем, чтобы к концу второго года была получена необходимая сумма?

4) Необходимо накопить 4000 руб. за 3 года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если норма процента по вкладу составляет 12% годовых

5) Рассматриваются два варианта покупки недвижимости: заплатить сразу 70 000 руб. или платить ежемесячно по 800 руб.в течение 12 лет при ставке 9% годовых. Какой вариант более выгоден?

Вариант 3

1) Вы решили приобрести автомобиль стоимостью 200000 руб. Какую сумму Вы должны вложить в банк под 12% годовых для того, чтобы иметь возможность его приобретения:

а) начисление процентов производится один раз в начале года;

б) начисления производятся 2 раза в год в начале периода.

2) Для обеспечения будущих расходов создается фонд. Средства в фонд поступают в виде постоянной годовой ренты. Размер разового платежа составляет 16 млн. руб. На поступившие взносы начисляется 11,18% годовых. Определить, когда величина фонда будет равна 100 млн. руб.

3) Вычислить 10 годичную ипотечную ссуду покупки квартиры за 800000 руб. с годовой ставкой 13% и начальным взносом 25%. Сделать расчет для ежемесячных и ежегодных выплат.

4) Пусть в долг на полтора года дана сумма 20000 руб. с условием возврата 30000 руб. Вычислить годовую процентную ставку.

5) На счет в банке в течение пяти лет в конце каждого года будут вноситься суммы в размере 500 руб., на которые будут начисляться проценты по ставке 30%. Определить сумму, которую банк выплатит владельцу счета.

Вариант 4

1) Предположим, что выкупается страховка, по которой выплачивается по 500 руб. в конце каждого месяца в течение 20 последующих лет. Стоимость ренты составляет 60 000 руб. и выплачиваемые деньги принесут 8 % годовых. Необходимо определить, будет ли это хорошим способом инвестировать капитал.

2)Какую сумму необходимо ежемесячно вносить на счет, чтобы через три года получить 10 тыс. руб., если годовая процентная ставка 13,5%.

3) Рассчитайте процентную ставку для четырехлетнего займа в 7000 тыс. руб. с ежемесячным погашением по 250 тыс. руб. при условии, что заем полностью погашается.

4)Предположим, что каждый год ежемесячно в банк помещается сумма в 1000 руб. Ставка равна 12% годовых, начисляемых в конце каждого месяца. Какова будет величина вклада к концу 4-го года?

5) Рассчитайте, через сколько месяцев вклад размером 15000 руб. достигнет величины 24500 руб. при ежемесячном начислении процентов и ставке процента 22% годовых.

Вариант 5

1) Вы хотите зарезервировать деньги для специального проекта, который будет осуществлен через год. Предположим, Вы собираетесь вложить 1000 рублей под 6% годовых (что составит в месяц 6%/12 или 0,5%). Вы собираетесь вкладывать по 100 рублей в начале каждого следующего месяца в течение следующих 12 месяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 месяцев?

2) За какой срок в годах сумма, равная 75 000 руб., достигнет 200 000 руб. при начислении процентов по сложной ставке 15%раз в году и поквартально.

3) Выдан кредит 200 000 долл. на два с половиной года. Проценты начисляются раз в полгода. Определить величину процентной ставки за период, если известно, что возврат составит 260 000 долл.

4)Банк выдал ссуду 200 тыс. руб. на 4 года под 18% годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определите размер ежегодного погашения ссуды

5). Предположим, что мы хотим получать доход, равный $1000 в год, на протяжении 4-х лет. Какая сумма обеспечит получение такого дохода, если ставка по срочным депозитам равна 10% годовых?

Вариант 6

1) Рассматриваются два варианта покупки недвижимости: заплатить сразу 70 000 руб. или платить ежемесячно по 800 руб.в течение 12 лет при ставке 9% годовых. Какой вариант более выгоден?

2) Ожидается, что ежегодные доходы от реализации проекта составят 33 млн. руб. Рассчитайте срок окупаемости проекта, если инвестиции к началу поступления доходов составят 100 млн.руб., а норма дисконтирования – 12,11%.

3) Заем в 144 тыс. руб. погашается равномерными периодическими платежами по 14 тыс. руб. каждые полгода в течение восьми лет. Определите годовую ставку процента.

4) Рассматриваются две схемы вложения денег на 3 года: в начале каждого года под 24% годовых или в конце каждого года под 36%. Ежегодно вносится по 4000. Какая схема выгоднее?

5) Необходимо накопить 4000 руб. за 3 года, откладывая постоянную сумму в конце каждого месяца. Какой должна быть эта сумма, если норма процента по вкладу составляет 12% годовых

Вариант 7

1) Фирма создает фонд для погашения долгосрочных обязательств, срок которых истекает через пять лет, путем ежегодного пополнения депозита, с начальной суммой 10000 тыс. руб. Размер ежегодного взноса 1000 тыс. руб. Ставка по депозиту – 5% годовых, начисляемых в конце каждого периода. Определите величину фонда к концу пятого года.

2) Рассчитайте, через сколько месяцев вклад размером 15000 руб. достигнет величины 24500 руб. при ежемесячном начислении процентов и ставке процента 22% годовых.

3) В долг на 2 года дана сумма 150 000 руб. с условием возврата 190 000 руб. Вычислить годовую процентную ставку.

4) Фирме потребуется 5000 тыс. руб. через 10 лет. В настоящее время располагает деньгами и готова положить их на депозит единым вкладом с тем, чтобы через 10 лет получить необходимую сумму.

Определитьнеобходимую сумму текущего вклада если ставка процента по нему составляет 12% в год

5) Определите ежемесячные выплаты по займу в 220 тыс. руб., взятому на семь месяцев под 11% годовых.

Вариант 8

1) Ссуда в 20 000 руб. дана на полтора года под ставку 28% годовых с ежеквартальным начислением. Определить сумму конечного платежа.

2) Ссуда 87000 руб., выданная под 30% годовых, погашается ежеквартальными платежами по 9500 руб. Рассчитайте срок погашения ссуды.

3) Какой должна быть годовая процентная ставка по вкладу размером 10000 руб., если ее величина к концу года составила 11723 руб., а проценты начислялись ежемесячно.

4) Предположим, что мы хотим получать доход, равный $1000 в год, на протяжении 4-х лет. Какая сумма обеспечит получение такого дохода, если ставка по срочным депозитам равна 10% годовых?

5) Банк выдал ссуду 150 тыс. руб. на 3 года под 17% годовых. Ссуда выдана в начале года, а погашение начинается в конце года одинаковыми платежами. Определите размер ежегодного погашения ссуды.

Вариант 9

1) Вексель на 3 000 000 руб. с годовой учетной ставкой 10% с дисконтированием два раза в год выдан на два года. Найти исходную сумму, выданную под этот вексель. В данном случае задача осложняется тем, что задана ставка дисконта, а аргумент норма подразумевает процентную ставку. Поэтому предварительно нужно пересчитать дисконтную ставку в процентную (9%/2/(1-9%/2)).

2) Ссуда размером 61000 руб. погашается ежемесячными платежами по 2144 руб. Рассчитайте, через сколько лет произойдет погашение, если годовая славка процента 16%.

3) Рассчитайте годовую ставку процента по вкладу размером 230 тыс.руб., если за 11 лет эта сумма возросла до 3 млн. руб. при ежеквартальном начислении процентов.

4) Определить, какая сумма окажется на банковском счете, если 52000 руб. положены на 20 лет под 11% годовых. Проценты начисляются ежемесячно.

5) Какую сумму необходимо ежемесячно вносить на счет, чтобы через три года получить 10 тыс. руб., если годовая процентная ставка 13,5%.

Вариант 10

1) Рассматриваются две схемы вложения денег на 3 года: в начале каждого года под 24% годовых или в конце каждого года под 36%. Ежегодно вносится по 4000. Какая схема выгоднее?

2) Физическому лицу выдан кредит 97 000 руб. на три года. Проценты начисляются ежегодно. Определить величину процентной ставки за период, если известно, что возврат составит 140 000 руб.

3) Ссуда 63200 руб., выданная под 32% годовых, погашается ежеквартальными платежами по 8400 руб. Рассчитайте срок погашения ссуды.

4) Определите ежемесячные выплаты по займу в 220 тыс. руб., взятому на семь месяцев под 11% годовых.

5) Фирме потребуется 5000 тыс. руб. через 10 лет. В настоящее время располагает деньгами и готова положить их на депозит единым вкладом с тем, чтобы через 10 лет получить необходимую сумму.

Определитьнеобходимую сумму текущего вклада если ставка процента по нему составляет 12% в год

6 Задачи для самостоятельного решения

Ознакомьтесь с другими функциями раздела «Финансовые функции» самостоятельно. Перечень финансовых функций приведен в приложении А. Найдите решение для приведенных ниже задач, используя изученный материал.

1) На банковский счет под 11,5 % годовых внесли 37000 рублей. Определить размер вклада по истечение трех лет, если проценты начисляются каждые полгода.

2) Определить сколько денег окажется на банковском счете, если ежегодно в течение пяти лет под 17 % годовых вносится 20000 рублей. Взносы осуществляются в начале каждого года.

3) Достаточно ли положить на счет 85000 рублей для приобретения через пять лет легкового автомобиля стоимостью 160000 рублей? Банк начисляет проценты ежеквартально, годовая ставка 12 %. Определить необходимую сумму (с помощью «подбора параметра»).

4) По облигации номиналом 50000 рублей, выпущенной на 6 лет, предусмотрен следующий порядок начисления процентов:

а) в первый год – 10 %;

б) в следующие два года – 20 %;

в) в оставшиеся три года – 25 %.

Определить будущую стоимость облигации с учетом переменной процентной ставки.

5) По облигации, выпущенной на шесть лет, предусмотрен порядок начисления процентов, приведенный в задаче 4. Рассчитать номинал облигации, если известно, что ее будущая стоимость составила 216562,50 рублей.

6) Фирме требуется 500000 рублей через три года. Определить, какую сумму необходимо внести фирме сейчас, чтобы к концу третьего года вклад увеличился до 500000 рублей, если процентная ставка составляет 12 % годовых.

7) Клиент заключает с банком договор о выплате ему в течение пяти лет ежегодной ренты в размере 5000 рублей в конце каждого года. Какую сумму необходимо внести клиенту в начале первого года, чтобы обеспечить эту ренту, исходя из годовой процентной ставки 20 %?

Пусть инвестиции в проект к концу первого года его реализации составят 20000 рублей. В последующие четыре года ожидаются годовые доходы по проекту: 6000 рублей, 8200 рублей, 12600 рублей и 18800 рублей. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта к началу первого года, если процентная ставка составляет 10 % годовых.

9) Инвестор с целью инвестирования рассматривает два проекта, рассчитанные на пять лет. Проекты характеризуются следующими данными:

а) по первому проекту – начальные инвестиции составляют 550000 рублей, ожидаемые доходы за пять лет соответственно 100000, 190000, 270000, 300000 и 35000 рублей;

б) по второму проекту – начальные инвестиции составляют 650000 рублей, ожидаемые доходы за пять лет соответственно 150000, 230000, 470000, 180000 и 320000 рублей.

Определить, какой проект является наиболее привлекательным для инвестора при ставке банковского процента – 15 % годовых.

10)Определите чистую текущую стоимость по проекту на 05.04.2018 при ставке дисконтирования 8 %, если затраты по нему на 05.08.2018 составят 90 млн.рублей, а ожидаемые доходы в течение следующих месяцев будут:

а) 10 млн.руб. на 10.01.2019;

б) 20 млн.руб. на 01.03.2019;

в) 30 млн.руб. на 15.04.2019;

г) 40 млн.руб. на 25.07.2019.

11) Рассчитать через сколько лет вклад размером 100000 рублей достигнет 1000000 рублей, если годовая процентная ставка по вкладу 13,5 % и начисление процентов производится ежеквартально.

12) Для покрытия будущих расходов фирма создает фонд. Средства в фонд поступают в виде годовой ренты в конце года. Сумма разового платежа 16000 рублей. На поступившие взносы начисляются 11,2 % годовых. Необходимо определить, когда величина фонда будет равна 100000 рублей.

13) Предположим, что для получения через два года суммы в 1000000 рублей предприятие готово вложить 250000 рублей сразу и затем каждый месяц по 25000 рублей. Определить годовую процентную ставку.

14) Выдан кредит 50000 рублей на 2,5 года. Проценты начисляются раз в полгода.Определить величину процентной ставки за период, если известно, что возврат составит 700000 рублей.

15) Клиент банка осуществляет заем в размере 5000 рублей под 6 % годовых на 6 месяцев. Определите ежемесячные платежи клиента. Платежи осуществляются в конце месяца.

16) Клиенту банка необходимо накопить 200000 рублей за два года. Клиент обязуется вносить в начале каждого месяца постоянную сумму под 9 % годовых. Какой должна быть сумма?

17) Определите платежи по процентам за первый месяц от трехгодичного займа в 100000 рублей из расчета 10 % годовых.

18) Клиент ежегодно в течение пяти лет вносил деньги на свой счет в банке и накопил 40000 рублей. Определите, какой доход получил клиент банка за последний год, если годовая ставка составила 13,5 %.

19) Определите значение основного платежа для первого месяца двухгодичного займа в 60000 рублей под 12 % годовых.

20) Организация взяла ссуду в банке в размере 500000 рублей на 10 лет под 10,5 % годовых, проценты начисляются ежемесячно. Определите сумму выплат по процентам за первый месяц и за третий год периода.

21) Ссуда размером 1000000 рублей выдана под 13 % годовых сроком на три года. Проценты начисляются ежеквартально.Определите величину общих выплат по займу за второй год.

22) Рассчитать сумму процентов, начисленных на вклад в 750000 рублей за два года, если банк начисляет проценты ежеквартально из расчета 28 % годовых. Какова должна быть годовая депозитная ставка, если за два года необходимо удвоить первоначальный вклад?

23) Потребитель получает заем на покупку автомобиля 20000$ под 8 % годовых сроком на три года при ежемесячных выплатах. Какова будет сумма по процентам и основной платеж за первый и последний месяцы выплат?

24) Потребитель занимает сумму 250000$, подлежащую выплате в течение 10 лет при 12 % годовых на ежемесячной основе. Какова сумма процента и основного капитала на первом году займа?

25) Кредит в сумме 5000000 рублей предоставлен под 20 % годовых сроком на 10 лет. Рассчитайте величину остатка основной суммы без учета выплаченных процентов на начало третьего года.

7 Контрольные вопросы

Интерфейс Excel 2010

Вкладка «Файл»

Настройка Панели быстрого доступа

Рабочая область Excel

Строка формул

Абсолютные и относительные ссылки

Стили ссылок

Инструменты вкладки Вид

Разделение рабочей области листа

Закрепление областей

Применение Маркера автозаполнения

Общие правила при создании формул

Сообщения об ошибках

Способы устранения ошибок

Мастер создания функций

Расчет будущей стоимости инвестиций

Расчет суммы денег в настоящий момент

Расчет суммы ежемесячных платежей

Расчет количества периодов платежей

Расчет процентной ставки на период

Список использованных источников

1 Зимин, В.П. Информатика. Лабораторный практикум. В 2ч. Ч.1 : учеб. пособие для спо / В.П. Зимин.- М.: Юрайт, 2018.- 110 с.- (Профессиональное образование).- ISBN 978-5-534-03446-0.

2 Каджаева, М.Р. Ведение расчетных операций : учебник для спо / М.Р. Каджаева.- 3-е изд., стер.- М.: Академия, 2017. – 272с. — (Профессиональное образование).- ISBN 978-5-4468-4267-2.

3 Коршунов, М.К. Экономика и управление: применение информационных технологий : учеб. пособие для спо / М.К. Коршунов; под ред. Э.П. Макарова.- М.: Юрайт; Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. – 111 с.- (Профессиональное образование).- ISBN 978-5-534-007725-4.

4 Информационные технологии [Электронный ресурс]: лабораторный практикум / авт.-сост. С.В. Говорова, М.А. Лапина; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет». — Ставрополь : СКФУ, 2016. — 168 с. –ЭБС Университетская библиотека Online. – Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=459048.

Источник

По теме: методические разработки, презентации и конспекты

«Формулы и функции Excel»

Данная презентация может быть использована при изучении темы «Табличные вычисления на компьютере» при изучении курса «Информатика и ИКТ» 9 класс….

ПЛАН-КОНСПЕКТ УРОКА Введение формул в ЭТ. Стандартные функции Excel. (урок открытия новых знаний)

ФИО (полностью)Шишкова Валентина Валерьевна Место работыМОУ «Авсюнинская СОШ» ДолжностьУчитель информатики ПредметИнформатика Класс9 класс Тема и номер урока в тем…

Сборник практических работ по Ms Excel для 9 класса

В данном сборнике представлены практические работы по следующим темам:Перевод чисел из одной с/с в другуюАрифметические операции в с/сОсновные типы и форматы данных в эл. таблицахОтносиьельные и абсол…

11 класс. Практическая работа в среде EXCEL

Практическая работа в 11 классе по теме Моделирование. Решение нелинейного уравнения в среде EXCEL….

Практическая работа «Использование функций в расчетах MS Excel 2007»

Дидактический материал практическая работа по теме «Использование функций в расчетах MS Excel 2007» предназначена для учащихся 8 класса .Для выполнения работы используется прогр…

Практическая работа «Встроенные функции в EXCEL»

При выполнении этой работы ученики научатся пользоваться различными группами функций при работе со статистическими данными. Находить максимальные и минимальные значения среди данных….

Встроенные функции Excel

Рассматриваются основные встроенные функции Excel (9 класс)….

Источник

знакомство
с финансовыми функциями
Microsoft
Excel;

приобретение
навыков выполнения основных операций
с денежными потоками с использованием
функций БС, ПС, ПЛТ, ПРПЛАТ.

Финансовые
вычисления включают в себя всю совокупность
методов и расчетов, которые используются
при принятии управленческих решений —
от элементарных арифметических операций
до сложных алгоритмов построения
многокритериальные моделей, позволяющих
получить оптимальные характеристики
коммерческих сделок в зависимости от
различных условий их проведения.

Владение
методами современных финансовых
вычислений становится одной из основных
составляющих в профессиональной
подготовке предпринимателя, менеджера,
банковского работника, экономиста.

При
обращении к финансовым функциям в Excel
использованы специальные термины. Вот
некоторые из них:

Приведенная
стоимость (ПС) – это текущее количество
денег. Если по условию задачи приведенная
стоимость является вкладом, ее значение
должно быть положительным, если кредит
или ссуда – отрицательным.
Будущая
стоимость (БС) – это ожидаемое количество
денег, т. е. то количество денег, которое
будет по истечении некоторого срока в
случае вклада, или которое необходимо
отдать в случае кредита, с учетом
процентов. Если будущая стоимость
является вкладом, значение ее должно
быть положительным, в противном случае
– отрицательным.
Платеж
(ПЛТ) – это постоянная на протяжении
всего периода выплата с учетом процентов.

При
работе с финансовыми функциями очень
важно правильно выбрать единицу измерения
для задания периода выплат, процентной
ставки и срока. Три эти величины должны
быть согласованы между собой. Например,
при использовании в расчете годовой
ставки, необходимо брать количество
периодов в годах, при использовании
месячной ставки – количество периодов
в месяцах и так далее.

Также необходимо
учитывать направление денежного потока.
Если деньги поступают к вам, они отмечаются
знаком «плюс», если отдаются вами, тогда
– знак «минус».

В Excel реализовано
15 встроенных и 37 дополнительных финансовых
функций. В случае необходимости применения
дополнительных финансовых функций
необходимо установить надстройку Пакет
анализа.

Рассмотрим
некоторые встроенные функции:

БС
– функция возвращает будущее значение
(стоимость) вклада на основе периодических
постоянных платежей и постоянной
процентной ставке.

Обращение
к функции: БС (ставка; Кпер; Плт; Пс; Тип).

Ставка
–
это процентная ставка за период.

Кпер
–
общее количество периодов выплат годовой
ренты.

Плт
–
это выплата, которая производится в
каждый период; это значение не может
изменяться на протяжении всего периода
выплат. Обычно плата состоит из основного
платежа и платежа по процентам, не
включая других налогов и сборов. Если
аргумент отсутствует, то тогда должно
быть указано значение аргумента Плт.

Пс
–
это текущая стоимость, или общая сумма
всех будущих платежей с текущего момента.
Если аргумент Плт отсутствует, то он
считается равным 0. В таком случае должно
быть указано значение аргумента Пс.

Тип
–
это число 0 или 1, которое обозначает,
когда должна производиться выплата.

Замечание:

Нужно
убедиться, что аргументы Ставка и Кпер
используются в согласованных единицах
измерения. Например, если проводятся
помесячные платежи по четырехлетнему
займу из расчета 19 % годовых, то норма
должна быть 19 % / 12, а число периодов –
4 * 12.

Пример 1

Клиент
положил в банк на 4 года вклад 100000 рублей
при условии начисления 11% годовых и их
капитализации (добавления к сумме
вклада).

Какую
сумму будет получать клиент в конце
срока, т.е. через 4 года? Построить график
изменения величины вклада за этот
период.

Решение по действиям:

Выполняя
аналогичный расчет с использованием
финансовой функции БС, при обращении к
ней из ячейки электронной таблицы,
получаем тот же результат.

График

Рекомендация.

При
решении задач с использованием финансовых
функций необходимо выполнять грубую
оценку получаемого результата. Это
позволит избегать большого количества
ошибок.

Пример 2

Клиент
вносит в банк ежегодно в начале года
1000 руб. под 20 % годовых. Какая сумма будет
накоплена за три года?

Задача
решена с помощью расчета по формулам и
с использованием финансовой функции
БС.

Пример 3

Фирма
создает фонд, для этой цели вносит в
банк 20000р. единовременно под 16,5 % годовых
и затем ежемесячно пополняет вклад на
5000р. Какая сумма будет накоплена за два
года?

Решение.
В строке формул прописаны параметры
функции БС. Результат в ячейке В6.
Аргументы
Ставка и Кпер используются в согласованных
единицах измерения – в месяцах, так
как. по условию задачи, выплаты ежемесячные.

ПС
– функция
возвращает приведенную (к текущему
моменту) стоимость инвестиции. Приведенная
(нынешняя) стоимость представляет собой
общую сумму, которая на настоящий момент
равноценна ряду будущих выплат. Например,
когда вы занимаете деньги, сумма займа
является приведенной (нынешней) стоимостью
для заимодавца.

Обращение
к функции: ПС(ставка;кпер;плт;бс;тип)

Бс
– требуемое значение будущей стоимости
или остатка средств после последней
выплаты. Если аргумент опущен, он
полагается равным 0 (будущая стоимость
займа, например, равна 0).

Пример.

Рассчитать
величину вложения под 10 % годовых, которое
через 3 года принесет доход в 10 000 рублей.

Результат
получается отрицательный, поскольку
он представляет деньги, которые необходимо
выплатить, исходящий денежный поток

ПЛТ
– функция
возвращает сумму постоянного периодического
платежа для накопления на основе
постоянства процентной ставки.

Обращение
к функции: ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс; тип)

Пример.

Банк
предоставляет кредит под 10 % годовых
для покупки оборудования стоимостью
300 000 руб. Сколько необходимо выплачивать
ежемесячно, чтобы погасить кредит в
полном размере в течение 10 лет?

Ставка
и Кпер используются в согласованных
единицах измерения – в месяцах, т.к. по
условию задачи, выплаты ежемесячные.
Аргумент ПС положителен, так как, с точки
зрения покупателя, деньги получены им
от банка для покупки оборудования.
Аргумент БС равен нулю, так как кредит
по истечении 10 лет должна быть полностью
погашен.

Полученный
результат отрицателен, так как получатель
кредита отдает свои деньги в банк в
счет погашения кредита.

ПРПЛТ
– функция
возвращает сумму платежей процентов
по инвестиции за указанный период на
основе постоянства сумм периодических
платежей и постоянства процентной
ставки.

Обращение
к функции: ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

Необязательный
параметр БС –
требуемое
значение будущей стоимости или остатка
средств после последней выплаты. Если
аргумент БС опущен, то он полагается
равным 0 (например, БС для займа равно
0).

Пример

Взят
3-х годичный кредит в 120000 под 10 % годовых.
Вычислить доход банка за кредит после
первого года и после второго года
использования кредита.

Задачи
по теме «Финансовые функции Microsoft
Excel»

Будущая стоимость

Банк
выдает долгосрочный кредит в размере
180 тыс. рублей по ставке 4,65 % годовых на
6 лет. Определить сумму долга к этому
сроку.
Фирма
создает детский благотворительный
фонд, в который в начале года в течение
5 лет перечисляет деньги в размере
100000 рублей, и на которые начисляются
10 % годовых. Какой суммой будет располагать
фонд к концу срока выплат?
Банк
выдал кредит в размере 200000 рублей по
ставке 13 % за квартал на 5 лет. Определить
сумму долга.
Для
создания фонда помощи пенсионерам
фирма перечисляет платежи в начале
каждого квартала в течение 6 лет.
Величина платежа – 42000 рублей, на
которые начисляются 8 % годовых.
Определить величину фонда к концу
срока выплат.
Клиент
взял в банке кредит в размере 315000 рублей
по ставке 7 % годовых на 7 лет. Определить
сумму долга клиента.
Фирма
создает страховой фонд. Для этого в
течение 5 лет в начале каждого года
перечисляются платежи в размере 60000
рублей, на которые начисляются 12 %
годовых. Определить величину фонда к
концу срока выплат.
Фирма
создает фонд для погашения долгосрочных
обязательств. Для этого в течение 4 лет
в конце каждого года перечисляются
платежи в размере 65000 рублей, на которые
начисляются 18 % годовых. Определить
величину фонда к концу срока выплат.
Для
создания страхового фонда фирма
перечисляет платежи в начале каждого
квартала в течение 4 лет. Величина
платежа — 35000 рублей, на которые
начисляются 15 % годовых. Определить
величину фонда к концу срока выплат.
Вычислить
сумму вклада клиента при ставке 18 %
годовых, если он в течение 1,5 лет в
конце каждого месяца увеличивал вклад
на 10000 рублей.

10.
Вычислить сумму вклада клиента при
ставке 24 % годовых, если он в течение
2,5 лет в конце каждого квартала увеличивал
вклад на 17000 рублей.

11.
Вычислить величину вклада в размере
1000 рублей, внесенного на 3 года в начале
календарного года с ежегодным начислением
10 % и ежегодным добавлением 1000 рублей в
конце года.

12.
Вклад 3000 рублей внесен в начале
календарного года. Определить размер
вклада через 2 года, если годовая ставка
составляет 12 % и ежегодно добавляется
1200 рублей в конце года.

Приведенная
стоимость

Какую
сумму необходимо положить в банк при
10 % годовых, чтобы через 3 года вклад
был равен 216000 рублей.
Какую
сумму необходимо положить в банк при
13 % годовых, чтобы через 5 лет получить
450000 рублей.
Какую
сумму необходимо положить в банк при
12 % годовых, чтобы через 5 лет вклад был
равен 500000 рублей.
Какую
сумму нужно взять в банке при 15 % годовых,
чтобы через 6 лет возвращать 400000 рублей.
Какие
условия банка окажутся для клиента
боле выгодными при получении им 250000
рублей: положить сумму при 12 % годовых
на 3 года или при 3 % квартальных на 3
года. Ответ обосновать.
Какую
сумму нужно положить в банк при 4 %
квартальных, чтобы через год получить
500000 рублей, если банк начисляет проценты
один раз за все периоды (как простой
процент) после окончания срока.
Какую
сумму нужно положить в инвестиционный
фонд, выплачивающий 30 % годовых, чтобы
через 36 месяцев получить 300000 рублей.
Какую
сумму нужно положить в инвестиционный
фонд, выплачивающий 8 % квартальных,
чтобы через 20 месяцев получить 220000
рублей.
Какую
сумму необходимо положить в банк под
ежемесячные 1,2 % , чтобы через 0,5 года
вклад был равен 45000 рублей.

10.
Какие условия банка окажутся для клиента
более выгодными при получении им 200000
рублей: положить сумму при 6 % за полгода
на 1,5 года или под ежемесячные 1,1 % на
1,5 года. Ответ обосновать.

11.
Какую сумму клиент положит в банк под
15 % годовых, чтобы через 6 лет получить
400000 рублей?

Периодический
равный платеж, выплата в погашение
основной суммы и сумм платежей процентов.

Определить
величину периодического равного
платежа при выплате 5-летнего кредита
1600000 рублей, взятого под 13 % годовых, а
также доход за использование кредита
за третий год.
Определить
величину платежа в погашение основной
суммы кредита 1600000 рублей, взятого на
5 лет под 13 % годовых, за 3 год на основе
постоянства периодических платежей
и постоянства процентной ставки.
Определить
величину периодического равного
платежа при выплате 2-летнего кредита
500000 рублей, взятого под 15 % годовых.
Вычислить
доход за первый год и второй год
использования кредита в 500000 рублей,
взятого под 15 % годовых на 2 года.
Определить
величину платежа в погашение основной
суммы за второй год от двухгодичного
займа в размере 600 000 рублей, взятого
20 % годовых
Определить
величину периодического равного
платежа в погашении трехгодичного
займа в размере 200000 рублей, взятого
под 20 % годовых, а также доход за третий
год.
Вычислить
величину ежемесячного платежа при 8 %
годовых, который через 3 года составит
сумму вклада 12000 рублей.
Вычислить
величину ежегодного платежа при 8 %
годовых, который через 3 года составит
сумму вклада 12000 рублей.
Как отличается
доход в задаче №7 от дохода в задаче
8.
*Вычислить
величину ежегодного платежа при 10 %
годовых, который через 3 года составит
сумму вклада 11000 рублей, если начальный
вклад был равен 4000 рублей.
* Вычислить
величину ежеквартального платежа при
условиях задачи №10.
*Вычислить
величину ежемесячного вложения под
14 % годовых, которое через 2 года составит
сумму вклада 8000 рублей, если начальный
вклад был равен 3000 рублей.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Источник