Образец бланка 3 ндфл excel

28.11.2022

Здесь новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год (актуальная редакция). Его можно скачать в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF (ТИФ). Вы найдете рекомендации по заполнению формы, образцы заполнения при продаже имущества, порядок сдачи документа в налоговую инспекцию.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

• Как получить вычет на лечение;
• Как получить вычет на обучение;
• Как получить вычет на детей;
• Как получить вычет с процентов по ипотеке;
• Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2022 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Когда не нужно сдавать 3-НДФЛ

Этот документ не потребуется, если налог с вашего дохода был удержан налоговым агентом. Например, компанией — работодателем. В этой ситуации облагаемый доход есть, но отчитываться по нему не нужно. Это делает фирма где вы работаете.

Также отчитываться не придется, если у вас нет доходов, которые облагают налогом. Например, доходы в виде недвижимости (квартиры, дома), полученной в дар от ближайшего родственника, налогом не облагают. Получив такое имущество дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Поэтому и декларацию сдавать не надо. Еще пример. Вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности больше 5-ти лет. Такой доход также не декларируют.

В закон внесли изменения, которые позволяют не сдавать декларацию и при продаже имущества. Даже при условии, что оно находилось в вашей собственности меньше 3-х (или 5-ти) лет. Так, если доход от продажи не превышает определенную сумму, то декларировать его вы не должны. Обязанности предоставить 3-НДФЛ, нет. Хотя, если очень хочется, это можно сделать добровольно.

Сумма дохода, которая позволяет не отчитываться перед инспекцией, составляет:

• 1 000 000 руб. – если продана любая жилая недвижимость (комната, квартира, дом или доли в них) или земельный участок;
• 250 000 руб. – если продано любое другое имущество (автомобиль, гараж, другая нежилая недвижимость – апартаменты, яхта или самолет).

Эти новшества установлены статьей 229 Налогового кодекса в редакции закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ. Новые правила применяют в отношении доходов, которые получены с 1 января 2021 года. Об этом сказано в письме Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549. Соответственно доходы 2022 года под новые нормы попадают.

Это правило применяют в отношении только тех доходов, которые были получены в 2021 году и позже (то есть в 2022, 2023 и т. д.). По доходам 2020 года и раньше (2019, 2018 и т. д.) применяют старый порядок. Вы обязаны декларировать доход от продажи вне зависимости от продажной цены имущества. Здесь имеет значение только срок, в течение которого оно было в вашей собственности.

Как мы сказали выше не должны сдавать декларацию и самозанятые. Но при условии, что с полученного дохода они заплатили налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6 процентов.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Форма декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. В 2022 году Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@ в нее были внесены изменения. Эту форму с учетом изменений и нужно применять при декларировании дохода за 2022 год. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому можно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2021 год
• декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2019 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2023 года. Но этот день приходится на выходной – воскресенье. Затем майские праздники (понедельник 1 мая). Поэтому крайний срок переносится на 2 мая (вторник). Это первый рабочий день после первого майского праздника.

Если сдать документ позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. Но это правило действует лишь при одном условии — вы обязаны сдать декларацию по закону. Если такой обязанности нет (например, вы это делаете по собственной инициативе, чтобы получить налоговые вычеты), то этот срок можно и не соблюдать. То есть сдать декларацию позже. Никакого штрафа не будет.

О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в Excel

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в PDF

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в TIFF

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

3-НДФЛ за 2022 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами. Каждый раздел печатают на одном листе. Двусторонняя печать формы не допускается.

В декларации 16 листов. Но вам необходимо оформить лишь те из них, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях. Например, если в 2022 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции.

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные доходы или операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:

• если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире

Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист

• если вы декларируете доход от продажи квартиры

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.

Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет. Поэтому доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.

Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титул – 1 лист;
• раздел 1 – 1 лист;
• раздел 2 – 1 лист;
• приложение 1 – 1 лист;
• приложение 6 – 1 лист.

Титульный лист

В нем данные про вас: ИНН, ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта, телефон и т. д.

Раздел 1. Сумма налога

Тут сумма налога, которую надо заплатить, или ноль, если налог платить не надо. В нашем примере пишем налог в размере 156 000 руб. Здесь же указывают код КБК (код бюджетной классификации) по налогу. Для налога на доходы это 182 101 020 300 110 001 10.

Код ОКТМО — это специальный код, который присвоен адресу вашего жительства. Узнать свой ОКТМО можно по ссылке.

Раздел 2. Расчет налога

Сюда вписывают доход от продажи машины, суммы, которые его уменьшают (вычет или расходы по покупке), сумму налога к уплате или возврату.

Приложение 1. Сумма дохода

В нем доходы, которые вы получили в 2022 году. Если вы получали доход по месту работы и налог с него был удержан работодателем, то их вписывать в приложение не нужно. Достаточно указать только поступления от продажи транспорта.

Здесь же и данные о том лице, который вам эти доходы выплатил. Его ИНН (если он вам известен), код ОКАТО по его месту жительства.

Приложение 6. Вычеты и расходы

Здесь суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога (вычет или расходы). В нашем примере вы уменьшаете доход от продажи машины на вычет в размере 250 000 руб.

Это все, что вам понадобится, чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы декларации не нужны. Заполнять и сдавать их в инспекцию не нужно.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера от источников, не являющихся налоговыми агентами.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ

Представить налоговую декларацию 3-НДФЛ следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. У пользователей есть возможность скачать бесплатно бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год с сайта ИФНС, а если нужна помощь в заполнении, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ — 30 апреля. Если срок подачи выпадает на выходной день, то декларацию сдают в первый рабочий день. Отчет за 2022 год надо отправить до 02.05.2023, т. к. 30.04.2023 выпадает на субботу, затем идет государственный праздник — 1 мая.

Физлица, которые подают декларацию 3-НДФЛ для получения вычета через налоговую, не придерживаются срока 30 апреля — они вправе сдать отчет в течение всего года. Но обратиться за вычетом в ИФНС получится только на следующий год после проведения налогооблагаемой операции. К примеру, в 2022 году купили квартиру или оплатили обучение, а в 2023-м оформляете вычет.

За 2022 год декларация на новом бланке

Декларацию сдаем по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 в редакции Приказа № ЕД-7-11/880@ от 29.09.2022. Код бланка остался прежним — КНД 1151020.

Перечень кодов доходов для заполнения 3-НДФЛ

Из приложения № 3 к приказу ФНС № ЕД-7-11/903@ ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил. В таблице — основные коды:

Код	Наименование
01	Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
07	Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
08	Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
18	Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) долей в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1.1 ст. 224 НК РФ
25	Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

Как заполнить 3-НДФЛ

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение отсутствует, то следует ставить прочерки в каждой ячейке поля соответствующего показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Ниже приведена пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год для индивидуального предпринимателя.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь указываем ИНН, номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если ИП подает первоначальную декларацию, то в поле «Номер корректировки» проставляем «0—». Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, то укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к приказу ФНС № ЕД-7-11/903@. Указывайте следующие значения:

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, занимающегося частной практикой, например нотариуса, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее укажите ФИО, дату и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа укажите с учетом приложения № 2 к приказу № ЕД-7-11/903@.

Затем проставьте статус налогоплательщика, напишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном виде, то потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 16 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять весь отчет не надо. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычета

Через ИФНС оформляют социальные, имущественные, инвестиционные вычеты. Кроме того, по п. 3 ст. 221 НК РФ налогоплательщику положен профессиональный налоговый вычет. Когда размер вычета невозможно подтвердить документально, сумма рассчитывается по нормативу — 20 % от суммы налогооблагаемого дохода.

Приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год для физлиц при покупке квартиры. Декларацию на имущественный вычет формируют только на следующий год после покупки. Разрешается запросить вычет за 3 предыдущих года, но не забывайте про лимит по фактическим расходам — 2 000 000 рублей для покупки жилья или нового строительства (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Может пригодиться: как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ

Заполняем онлайн

Многие пользователи заполняют доходную декларацию на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете:

Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Блок с декларациями находится на главной странице ЛК.

Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего семь этапов. Большая часть разделов заполнится автоматически — проверьте эти данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это отчетный год, информация о корректировке и о том, является ли налогоплательщик налоговым резидентом.

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на этом этапе указывают информацию из справки о доходах и налогах физического лица. Данные становятся доступны только после сдачи годового расчета 6-НДФЛ работодателем (за 2022-й — до 27.02.2023).

Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы. Прикрепите сканы подтверждающих документов.

Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте указанные данные. Если все верно, то сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.

Читайте также: как проверить статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Меню сайта:

Налоговая консультация

Юридическая консультация

Автоюрист

Деньги

Вычеты

Договоры

Карта сайта

Контакты

Новые законы

О нас

Образцы документов

Потребителю

Разное

Словарь терминов

Справка

Статьи

Трудовое право

Цены

Юристы шутят

В 2023 году в очередной раз изменилась форма налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц — 3-НДФЛ. Новый бланк учитывает все изменения, которые были внесены в НК РФ за прошедший год.

Объем отчета сохранился и составляет 13 листов, однако скорректировано содержание 2, 5 и 7 Приложения и сменены штрих-коды на страницах. Ниже предлагаем бесплатно скачать бланк новой формы 3-НДФЛ в формате excel, а также примеры заполнения  отчетности за 2023 год для различной категории физических лиц (при продаже машины, квартиры, покупке жилья, для ИП в обычном и нулевом виде, для социального вычета за лечение и обучение).

За 2023 год декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с учетом изменений из приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать данный обновленный бланк в excel можно ниже.

Форма представлена 13-тью страницами:

• титульная первая — заполняют все физ. лица независимо от причины оформления отчета;
• раздел 1 — заполняют все, подводятся итоги декларируемых сведений и показывается итоговая сумма НДФЛ к перечислению или возврату либо отсутствие налоговой обязанности;
• раздел 2 — заполняют все, приводятся вычисление базы для подоходного налога и сам НДФЛ, далее итоговая информация вносится в первый раздел;
• прилож. 1 — страница для отражения данных о выплатах от российский компаний работодателей, а также отражения прочих доходов, например, от продажи имущества (заполняют для получения имущественного, социального и других вычетов, для самостоятельной уплаты НДФЛ);
• прилож. 2 — страница для отражения данных о выплаты от иностранных компаний (заполняют лица, получающие доход от иностранцев);
• прилож. 3 — показываются доходы/расходы от деятельности ИП, адвокатов, нотариусов, частнопрактикующих лиц для уплаты соответствующего налога по итогам за год;
• прилож. 4 — отражаются сведение о не облагаемых НДФЛ доходах, имеющих место в отчетном году (подарки, материальная помощь, призы, возмещения), страница заполняется только при наличии указанных видов выплат;
• прилож. 5 — приводится вычисление стандартных вычетов (если их не предоставил работодатель), социальных вычетов за лечение и обучение (для возврата НДФЛ по расхода на медицинские и образовательных услуги), инвестиционных вычетов;
• прилож. 6 — заполняются данные для получения вычета от продажи имущества (квартир, машин);
• прилож. 7 — данные для возврата налога в связи с покупкой недвижимости;
• прилож. 8 — заполняется для получения вычетов по операциям с ценными бумагами;
• расчет к прил.1 — показываются данные о продаже недвижимости (рассчитывается сумма полученного дохода);
• расчет к прил.5 — рассчитываются социальные вычеты (кроме лечения и обучения).

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2021.

Скачать актуальный бланк в xls

Скачать новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ на 2023 год в excel.

Особенности заполнения налоговой декларации за 2023 год

В новой форме изменения не так значительны, некоторые их даже не заметят.

Изменились в новой 3-НДФЛ:

• прилож. 2 (данные о выплатах от иностранцев);
• прилож. 5 (данные о стандартных, социальных вычетах) — поменялось всего 2 строки в связи с отдельным отражением расходов на лекарства и на медицинские услуги;
• прилож.7 (данные о купленной недвижимости для вычета и возврата НДФЛ) — добавилось поле для указания способа приобретения жилья и код номера объекта.

Кроме того, в новой налоговой декларации по НДФЛ поменялись все штрих-коды. Именно по ним можно отследить актуальной заполняемой формы.

Кто и когда сдает 3-НДФЛ — сроки и место подачи

Заполнить и сдать новую декларацию 3-НДФЛ нужно в 2023 году за 2022 следующим лицам:

• ИП для уплаты налога от результата предпринимательской деятельности;
• частнопрактикующие лица для уплаты налога от результата своей деятельности;
• граждане для самостоятельно уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом;
• граждане для получения вычета по доходу от продажи имущества (квартиры, машины) и уплаты налога;
• граждане для вычета по затратам на лечение и лекарства и возврата НДФЛ в связи с этим;
• граждане для вычета по тратам на учебу и возврата НДФЛ в связи с этим;
• граждане для вычета по расходам на жилье и возврата налога.

Сроки подачи налоговой декларации за 2022 год:

• не позднее 30 апреля 2023 года;
• в течение года с целью возврата подоходного налога по произведенным расходам в 2022 году.

Как заполнить ИП?

Предприниматели должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они ведут деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО). На спецрежимах сдаются свои формы деклараций.

ИП нужно заполнить следующие страницы в новой 3-НДФЛ:

Титульный лист	Общая информация.
Раздел 1	Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению.
Раздел 2	Основной расчет базы и налога.
Прилож. 3	Декларирование доходов/расходов за год

Если ИП зарегистрирован, но деятельность не вел в 2022 году, то отчитаться нужно все равно — подается нулевая 3-НДФЛ, где заполнена титульная страница, раздел 1 и 2 с нулями или прочерками вместо сумм. Отчет необходимо, чтобы показать налоговикам, что налоговая обязанность за 2022 год у них отсутствует.

Сроки подачи для ИП — до 30 апреля 2023 года включительно.

Способ подачи — любой (бумажный, электронный). Заполнить налоговую декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2023 год.

Нулевая декларация для ИП за 2023 год.

Как оформить при продаже квартиры?

Если в 2023 году человек продал дом, квартиру, землю, дачу, комнату, то он получил доход, который при определенных условиях подлежит налогообложению — с дохода вычисляется 13 процентов, которые перечисляются в бюджет. Если есть право на имущественный вычет, то от размера стоимости квартиры можно отнять размер вычета, 13% налога считаются от результата разности.

Не нужно заполнить 3-НДФЛ и платить налог в случае, если человек владел недвижимостью:

• не менее 3 лет (в случае получения данной квартиры по наследству, в дар, при приватизации, по договору пожизненного содержания;
• не менее 5 лет (в остальных случая).

Пример:

1. Человек купил квартиру в 2018 году, продал в 2022 году. В его собственности она была 4 года, получено жилье по договору купли-продажи, значит, продавец должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.
2. Человек получил в наследство дачу в 2018 году, продал ее в 2022 году. В собственности дача была 4 года, но так как она получена в порядке наследования, то налоговая обязанность отсутствует, заполнять форму 3-НДФЛ не нужно.

Продавцу квартиры нужно заполнить:

Титульный лист	Информация о налогоплательщике и самой декларации.
Раздел 1	Размер НДФЛ к уплате (возможно налог платить не нужно, если доход равен имущественному вычету или меньше него, но подать новую 3-НДФЛ все равно нужно).
Раздел 2	Вычисление налоговой базы и размера налога (на основании показателей шестого приложения).
Прилож. 1	Данные о размере дохода от реализации жилья.
Расчет к Прилож. 1	Сведения о проданной квартире.
Прилож. 6	Сведения о проданной квартире, ее стоимости, размере вычета.

Сроки подачи новой декларации — до 30 апреля 2023 года.

Заплатить налог нужно до 15 июля 2023 года.

Способ подачи — любой удобный (электронно через личный кабинет, на бумаге).

Заполнить можно в программе или самостоятельно.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2023 год.

При продаже машины

Если в 2023 году человек продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то нужно отчитаться перед ФНС о полученном доходе. Такой доход подлежит налогообложению — 13% от поступлений за минусом вычета.

Вычетом может выступать сумма в 250 000 руб. или фактическая величина расходов, произведенных на приобретение данной машины.

Если машины в собственности 3 и более лет, то заполнять налоговую декларацию и сдавать ее в ФНС не нужно.

Титульный лист	Информация о продавце машины и заполняемой декларации 3-НДФЛ.
Раздел 1	Сумма налога, которую нужно заплатить (или не нужно, если доходы равны вычету или меньше него).
Раздел 2	Расчет базы и подоходного налога.
Прилож. 1	Доход от продажи автомобиля.
Прилож. 6	Показывается стоимость проданной машины и налог к уплате.

Сроки подачи отчета — до 30 апр. 2023.

Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля 2023.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже машины за 2023 год.

Пример нулевой декларации при продаже автомобиля.

При покупке жилья для имущественного вычета

Если человек купил в 2023 году жилье, то он имеет расходы, которые можно показать налоговикам. Налоговая вернет 13% от потраченных денег, но не более чем 260 000 руб. (максимум ограничен имущественным вычетом — 13% от 2 000 000 рублей).

Вернуть НДФЛ по затратам на новое жилье не получится за 2023 год, если:

• в 2023 году человек не платил НДФЛ;
• вычет использован ранее;
• нет документов, доказывающих расходы.

Титульный лист	Обобщенная информация о покупателе квартиры и подаваемой декларации.
Раздел 1	Налог, который ФНС должна вернуть декларанту.
Раздел 2	Расчет суммы, подлежащей возврату.
Прилож. 1	Показывается сумма дохода от российских лиц за 2023 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет.
Прилож. 2	Показывается сумма дохода от иностранных лиц за 2023 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет (если такие доходы были).
Прилож. 7	Данные о купленной квартире и размере вычета, на который претендует человек.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ при покупке для возврата налога за 2022 год — любой день 2023 года (ограничений нет).

Способ подачи формы отчетности — электронно через кабинет налогоплательщика, на бумаге (саму декларацию можно заполнить вручную, в программе ФНС или на компьютере).

Скачать образец новой 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры за 2023 год.

Для получения социального вычета за лечение и обучение

При оплате образовательных услуг или медицинских (в том числе лекарств) в 2022 году гражданин сможет в 2023 году показать налоговикам сумму своих расходов с целью возврата 13 процентов от понесенных трат, но в пределах установленных ограничений:

• за свое обучение и лечение, а также за лекарства — в сумме за год не более 13% от 120 000 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб.)
• за дорогостоящее лечение — 13% от всех расходов без ограничений;
• за лечение и обучение родственников — не более 13% от 50000 руб. (вернуть можно максимум 6500 руб.).

Рассчитывать на возврат от налоговиков можно только при соблюдении условий:

• в 2023 году гражданин платил НДФЛ;
• есть документы, доказывающие расходы;
• учреждение имеет право оказывать подобные услуги.

Сроки подачи новой декларации 3-НДФЛ — в любой день в течение 2023 года за 2022 год (без ограничений).

Заполнить можно самостоятельно, в личном кабинете, в программе ФНС. Подать через кабинет на сайте ФНС или принести декларацию в ФНС.

Скачать образцы заполнения в excel

Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2023 году.

Скачать образец заполнения налоговой декларации за 2023 году:

• для ИП;
• для ИП нулевая;
• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• при продаже авто нулевая;
• при покупке квартиры;
• для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке.

Видео по правильному оформлению декларации по НДФЛ в 2023 году