Формула в excel для вычисления прибыли - Word и Excel - помощь в работе с программами

Вы знаете, как рассчитать процент прибыли? Каким бы малым бизнесом вы ни руководили, вы должны знать некоторые базовые вещи бухгалтерского учета, например, как рассчитывать прибыль и убыток в Excel. Если вы знаете, как следить за финансами своего бизнеса, у вас будет более четкое представление о том, что вам следует предпринять в следующие шаги.

Как большинство из вас знает, Microsoft Excel может быть очень мощным бухгалтерский инструмент для всех, кто ведет собственный малый бизнес. Он позволяет пользователям легко и эффективно отслеживать поступающие и уходящие деньги с помощью простых для понимания электронных таблиц и формул, которые очень просто использовать при расчете прибылей и расходов. Вот краткое руководство о том, как рассчитать прибыль, составив электронную таблицу в Excel. Это руководство может работать во всех версиях MS Excel.

Запустите программу Excel и выберите четыре столбца и пару строк, щелкнув правой кнопкой мыши. Следующим шагом является нажатие на вкладку Вставка , а затем на Таблица . Запишите в столбцы следующие значения: Доход , Расходы , Прибыль и Процент б>. Заполните столбцы Доход и Расходы .

После этого вы можете выбрать валюту, с которой вы работаете. на ленте. Вы можете найти настройки валюты, нажав на вкладку «Главная». Знак доллара находится в разделе Число . При нажатии на нее вы увидите раскрывающееся меню, как показано на изображении ниже.

Теперь ваша таблица должна выглядеть примерно так:

Какова формула Excel для вычисления процентов?

Чтобы получить процент прибыли, введите формулу процента для Excel «= a2-b2» в ячейку c2 Profit.

После расчета суммы прибыли перетащите угол ячейки, чтобы включить остальную часть таблицы.

Чтобы рассчитать процент прибыли, введите следующую формулу в пустую ячейку в разделе” Процент “: = c2/a2.

Как только вы получите процент прибыли, перетащите угол ячейки, чтобы включить остальную часть таблицы.

Вы увидите, что в настоящее время у вас нет указанного процента прибыли, но перейдите к t Вкладка Общие вверху и выберите Процент .

Процент прибыли. будут четко представлены для каждой ячейки.

Вы можете использовать функцию = СУММ в качестве формулы общей прибыли чтобы рассчитать общую сумму заработанных вами денег. Итак, в этом примере вам нужно будет перетащить столбец «C»: до последнего ввода и в ячейку после последнего ввода add = SUM function.

Настройка шаблона Excel для калькулятора прибыли

Итак, если вам нужно довольно часто рассчитывать прибыль в Excel, вы можете сохранить эти функции в виде шаблона. Например, вы можете включить имена основных ячеек и добавить формулу процента прибыли. В следующий раз, когда вам нужно будет рассчитать прибыль в Excel, вы можете просто загрузить шаблон.

Чтобы создать шаблон Excel для калькулятора прибыли, сначала сохраните эти документы, с которыми вы работали, как книгу Excel. Затем откройте его снова и удалите входные данные, но убедитесь, что формула все еще работает.

Теперь щелкните меню Файл , Экспорт , а затем нажмите Изменить тип файла . Из списка типов файлов выберите Шаблоны и нажмите Сохранить как .

Источник

Валовая прибыль – это сумма рассчитана после вычитания расходов на себестоимость от доходов. Другими словами, общая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью. В общую себестоимость товара включены разные виды расходов: на производство, на реализацию, операционные расходы и много других посреднических расходов. Чтобы рассчитать валовую прибыль, необходимо просто вычитать валовые расходы себестоимости от валового дохода.

Формула расчета валовой прибыли в процентах

Валовая прибыль в процентах рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножается на 100.

На рисунке представлен финансовый отчет определенной производственной фирмы:

Валовая прибыль находится в ячейке B4, а процентная валовая прибыль в ячейке C4: =B4/$B$2

Формула расчета валовой прибыли просто вычитает значение ячейки B3 от B2. В формуле вычисления валовой прибыли в процентах значение ячейки B4 разделено на значение в $B$2:

Обратите внимание здесь используется процентный формат ячеек – это значит не нужно умножать на 100. Такой же результат мы получим по выше описанной формуле =B4/B2*100, но здесь не используем процентный формат ячеек.

Важно отметить, что установлена абсолютная ссылка на ячейку $B$2 о чем свидетельствуют символы значка доллара в самой ссылке. Благодаря абсолютной ссылке можно свободно копировать формулу в другие строки отчета с целью расчета доли от общего дохода в процентах, которую занимает та или иная статья расходов и доходов. Так приблизительно выглядит поверхностный анализ расчета доходов и расходов фирмы.

Формула расчета процента наценки в Excel

Наценка очень часто отождествляется с процентной валовой прибылью, но является нечто другим. Наценка – это процентная сумма, добавленная к себестоимости продукта с целью рентабельного ценообразования для его реализации. Другими словами, сумма в процентах на которую повышена цена с целью получения прибыли и возмещения затрат не связанными с расходными на себестоимость. Ниже на рисунке представлен отчет по продажам товара с наценкой и рассчитанной валовой прибылью от продаж.

Наценка рассчитывается путем деления цены на расходы и от результата вычитается число 1:

Устанавливая наценку в размере 32% получаем валовую прибыль в процентах 24%. То есть как описано выше в предыдущем примере =B8/B6. Чтобы определить размер наценки покрывающую процентную валовую прибыль в 32% (как в столбце D) используйте следующую формулу:

Выше приведенная формула свидетельствует нам доказательством того, чтобы получить валовую прибыль равную 32% нам необходимо установить наценку в 47% с учетом всех доходов и расходов.

Интересный факт! Главное отличие процентной валовой прибыли от наценки заключается в формуле вычисления. Разницу очень легко заметить в этих двух показателях по их сути – валовая прибыль никогда не будет равна или превышать 100% в отличии от наценки. Для наглядного доказательства приведем простой пример, умножим цену на 10 000:

Читайте также: Как посчитать маржу и наценку в Excel.

В те времена, когда все нужно было еще делать серым карандашом на белом листе бумаги уже тогда нашли свое применение вычислительные таблицы в бухгалтерской и финансовой деятельности. Хоть программа Excel в меру своего развития стала чем-то больше чем просто электронная вычислительная таблица ее табличные функции являются все еще незаменимым инструментом в бизнесе. Существует много формул в Excel часто используемых в бухгалтерии, финансах и других отраслях бизнеса.

Источник

Очень часто предпринимателям приходится производить расчет эффективности будущих операций. Для автоматизации подобных расчетов можно составить электронную таблицу. Пример упрощенной таблицы представлен на рис. 1.

Рис. 1. Таблица расчета прибыли (с числовыми данными)

В данной таблице имеются четыре области:

Ставки налогов (область А1:В2).
Суммы реализованных товаров, издержек и дебетового НДС (область А4:В6).
Расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет (область А8:В9).
Расчет прибыли и налогов на прибыль (область А11:В14).

Заметим, что первые две области предназначены для ввода информации, а последние — для ее дальнейшей обработки. Рассмотрим формулы, введенные в область расчета (рис. 2).

Рис. 2. Таблица расчета прибыли (с формулами)

Формула для расчета налогового обязательства по НДС описывалась в этой статье. Табличный вид этой формулы следующий: =ОКРУГЛ(B4*(B1/(1+B1));2).

Формула расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, определяется вычитанием суммы налогового кредита из суммы налоговых обязательств (находится в ячейке В10): =В8–В6.

Валовая прибыль без НДС (формула в ячейке В12) равна разности суммы реализации и суммы налоговых обязательств: =В4–В8.

Полученную в результате реализации прибыль можно определить путем вычитания издержек из суммы валовой прибыли: =В11–В5.

Налог на прибыль равен округленному до второго разряда (до копеек) произведению прибыли на действующую ставку налога на прибыль: =ОКРУГЛ(B12*B2;2).

Чистая прибыль в результате реализации равняется разности налогооблагаемой прибыли и суммы налога на прибыль: =В12–В13.

После доработки такую таблицу можно использовать для реальных проектов. Достоинством подобных таблиц является универсальность. Изменяя ставки налогов, таблицы можно подстраивать под действующее на момент расчета законодательство. При изменении суммы реализации и издержек сразу же виден фактический результат проведения будущей и прошедших операций. Это дает возможность моделировать предстоящую деятельность по принципу «а что произойдет, если…». Такая таблица наверняка пригодится также руководителю большого предприятия, на котором ведение бухгалтерского и налогового учета автоматизировано. С ее помощью можно осуществлять элементарное планирование и контроль правильности начисления налогов и использовать в качестве обоев для Windows Phone.

Приступая к разработке таблицы, надо выяснить, где она должна использоваться и кто с ней будет работать. Оперировать с таблицей будет удобнее, если вы подберете оптимальный масштаб ее представления на экране. Excel предоставляет в ваше распоряжение несколько методов ввода информации: при помощи клавиатуры, методы копирования, методы автоматического заполнения ячеек одинаковой информацией и т. д. Вы должны освоить эти методы, для того чтобы на практике быстро выбрать лучший с учетом конкретной ситуации.

Формулы и функции — это средства, которые превращают Excel из калькулятора в электронные таблицы. Поэтому ваш уровень владения этой программой определяется тем, насколько хорошо вы освоите работу с формулами. Таблица будет нагляднее и удобнее в работе, если вы оформите ее, воспользовавшись цветом и рамками. Для данных таблицы необходимо выбрать подходящий формат представления. Неудачный выбор формата может привести к неправильной трактовке данных. Что касается практического применения полученных знаний, то вы видите, что даже на этом этапе вы уже можете выполнить расчет НДС и налога на прибыль.

Источник

Profit & Loss report, или отчет о прибылях и убытках — один из базовых документов, которые позволяют оценить финансовые результаты компании. С его помощью можно отследить, как обстоят дела у вашего бизнеса: какую выручку получили за конкретный отчетный период, сколько вывели на расходы и какую часть от выручки составляет чистая прибыль.

Вместе с аналитиком Laba Group Валерией Петренко разбираемся, как строить отчет P&L в Excel.

Как сделать отчет о прибылях и убытках в Excel

P&L обычно составляют за месяц, квартал или год. А структура отчета, как правило, состоит из пяти частей:

выручка от деятельности компании
себестоимость проданных товаров или услуг
общие расходы (заработная плата сотрудникам, расходы на рекламу и т. д.)
прочие расходы, включая налоги, проценты и т. д.
чистый доход

Разберем пошагово, как составить квартальный отчет о прибылях и убытках компании, которая работает в сфере продаж.

Для начала нужно создать подобный макет:

Чтобы работать с таблицей было удобнее, лучше сразу выделять ключевые моменты. Для этого можно менять цвет ячеек, типы их границ, использовать полужирный шрифт или курсив. Эти и другие опции доступны на вкладке Главная:

Например, чтобы создать заливку, нужно выделить диапазон таблицы и кликнуть на Цвет заливки на вкладке Главная. Кроме того, можно выделять отдельно строки или ячейки.

В результате таблица выглядит так:

Перейдем к заполнению отчета. Данные можно вносить вручную, подсчитав суммы в сторонних таблицах, или подтягивать автоматически — с помощью формул суммирования. Во втором случае нужно составить умную таблицу на одном из листов в Excel. На скрине ниже — пример такой таблицы с данными по продажам:

На основе умной таблицы можно просуммировать выручку по магазинам. В Excel есть несколько формул суммирования с условием, например, СУММЕСЛИ:

=СУММЕСЛИ(диапазон;условие;диапазон суммирования)

Диапазон суммирования. Ячейки, значения из которых суммируются.

В нашем примере это столбец Сумма.

Условие. Условие в форме числа, выражения, ссылки на ячейку, текста или функции, определяющее, какие ячейки нужно суммировать.

В примере задаем следующее условие — просуммировать выручку только по Магазину №1.

Диапазон. Диапазон ячеек, по которым задается условие.

В примере — столбец Магазин.

Но в нашем случае необходимо учесть два условия — во-первых, номер магазина, а во-вторых, нужно ограничить временной период конкретным кварталом. Поэтому используем формулу СУММЕСЛИМН. Ее синтаксис похож на предыдущую и выглядит так:

=СУММЕСЛИ(диапазон суммирования; диапазон_условия_1;условие_1;диапазон_условия_2;условие_2; …)

Чтобы заполнить выручку поквартально, прописываем формулу СУММЕСЛИМН в ячейки, которые соответствуют нужному магазину и периоду. На скрине ниже в ячейке D6 приведен пример формулы для подсчета выручки по магазину №1 за первый квартал 2020 года:

По такому же принципу прописываем формулы в остальные ячейки, изменяя только номер магазина и период.

С помощью формулы СУММ подсчитываем итоговые значения по квартальной (строка 11) и годовой выручке (столбец H). На скрине ниже в ячейке H11 приведен пример формулы для подсчета итоговой выручки по всем магазинам:

Чтобы понимать, какой из магазинов приносит наибольшую/наименьшую выручку, добавляем новые столбцы (Главная — Вставить — Вставить столбцы на лист) с процентной частью от общей выручки — и прописываем следующую формулу:

Разберем эту формулу подробнее. Функция ЕСЛИ проверяет значение ячеек на соответствие заданному условию. В нашем примере были заданы такие условия: если в таблице не заполнена выручка по магазину ИЛИ не рассчитана итоговая квартальная выручка, тогда нужно поставить прочерк, в ином случае — разделить выручку по магазину на итоговую.

Чтобы в ячейке отобразились проценты, необходимо на вкладке Главная задать формат ячейки — процентный. В итоге мы получим представление о том, какую часть дохода приносит каждый из магазинов.

Если нам нужно визуально разграничить ячейки, снова возвращаемся к заливке. Чтобы получить такую таблицу:

нужно выделить ячейку (к примеру, D6) и на вкладке Главная — Цвет заливки выбрать белый, а далее на этой же вкладке кликнуть на Границы и определить тип линии:

Чтобы форматирование перенеслось на другие ячейки, нужно выбрать отформатированную ячейку (D6), кликнуть на кисточку на вкладке Главная и далее выделить нужный диапазон ячеек (напр., D7:D10).

Теперь посчитаем валовую прибыль компании. Для этого необходимо рассчитать и заполнить себестоимость проданных товаров.

Все дополнительные строки добавляются через Главная — Вставить — Вставить строки на лист, а форматируются — с помощью кисточки.

Приблизительный макет, с учетом добавленных строк:

Добавляем итоговую строку Валовая прибыль. Чтобы ее заполнить, необходимо в ячейках, соответствующих каждому из кварталов, отнять от полученного дохода себестоимость проданных товаров. Например, в ячейке D19 прописываем: =D11-D17.

По такому же принципу добавляем строки с данными по операционным расходам компании — административные (з/п сотрудникам, арендная плата, коммунальные услуги и т. д.) и затраты на рекламу.

А также добавляем данные по единоразовым расходам. Итоговый результат — сумма операционных и единоразовых расходов. Пример формулы:

Дальше вносим данные по налоговым расходам. И в конце добавляем строку ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, в которой прописываем формулу: Валовая прибыль — Расходы — Налоги:

В итоге наш P&L имеет следующий вид:

Анализируя отчет, обращайте внимание на закономерности. Независимо от того, как часто вы рассчитываете прибыли и убытки — ежемесячно или ежеквартально — сравнение данных покажет тенденции вашего бизнеса.

Даже если чистая прибыль примерно одинаковая, отчет поможет увидеть, в каком из периодов валовая прибыль проседает (вместе с сокращением расходов), а в каком — увеличивается.

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Источник

Разработка бизнес-процесса — занятие трудоемкое, требующее времени. А если специалисты еще и вручную проводят расчеты, есть вероятность, что полученные данные будут некорректными. Чтобы этого избежать, можно автоматизировать данный процесс. Это позволит снизить риск ошибочного ввода и предоставления информации. Как это сделать в Excel?

Предлагаем следующий алгоритм разработки и автоматизации бизнес-процесса с помощью MS Excel:

Рассмотрим эти этапы подробнее.

Задаем основные параметры проекта

Предположим, компания «Альфа» планирует построить производственный цех и покрасочное помещение. Устанавливаем для данных объектов начальную проектную мощность, сроки выхода на проектную мощность, годовой темп прироста, выбираем год открытия. Изменяя начальное значение проектной мощности, темпы роста, срок, мощности (старт, темп, срок), получим график выхода на проектную мощность; изменяя год открытия по каждому объекту — календарный план развития данного объекта.

На примере объекта «Производственный цех» задаем формулы:

для расчета максимальной проектной мощности:

=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D4);0;$E4*(1+$H4)^$G4),

где $D4 — год открытия объекта;
$E4 — начальная проектная мощность;
$H4 — темп роста;
$G4 — срок выхода на максимальную проектную мощность.

для календарного плана развития:

=ЕСЛИ(ЕПУСТО($D$4);0;ЕСЛИ(ИЛИ($B10=$D$4;$B10>$D$4);1;0)),

где $B10 — год.

Для графика выхода на проектную мощность вводим формулу, представленную на рис. 1. В результате на листе «Сценарий» будут располагаться три таблицы:

«Сценарий развития компании»;
«Календарный план развития»;
«График выхода на проектную мощность, тыс. руб.» (табл. 1).

Рис. 1. Формула расчета графика выхода на проектную мощность

Лист «Сценарий»

Как следует из табл. 1, в 2015 г. планируется ввести в эксплуатацию производственный цех, при этом начальная проектная мощность составит 39 000 тыс. руб., срок выхода на максимальную мощность со значением 119 019 тыс. руб. — 5 лет.

Составляем доходную часть проекта (лист «Доходы»)

На листе располагаются следующие таблицы:

«Ассортиментная политика»;
«Доля, % от V продаж»;
«Выручка от реализации с НДС и без НДС, тыс. руб.».

Компания производит низковольтные комплектные устройства, комплектные распределительные устройства и устройства безопасности. Наибольший удельный вес в структуре продаж занимают низковольтные комплектные устройства — порядка 45 %. Выручка от реализации (с НДС) меняется в зависимости от проектной мощности проекта и своего максимального значения — 63 824 тыс. руб. (141 832 x 45 / 100) — достигнет в 2020 г.

Лист «Доходы»

I. Ассортиментная политика
Номенклатурная группа	Собственная продукция, %	Сезонность продаж, мес.
Низковольтные комплектные устройства	100%	12
Комплектные распределительные устройства	100%	12
Устройства безопасности	100%	12
Итого	70%	12

Проектная мощность, тыс. руб.	39 000	63 750	78 188	96 009	118 028	141 832	141 832	678 638

II. Доля, % от V продаж
Номенклатурная группа	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Низковольтные комплектные устройства	45%	45%	45%	45%	45%	45%	45%	45,00%
Комплектные распределительные устройства	10%	10%	10%	10%	10%	10%	10%	10,00%
Устройства безопасности	15%	15%	15%	15%	15%	15%	15%	15,00%
Итого	70%	70%	70%	70%	70%	70%	70%	70%

III. Выручка от реализации с НДС, тыс. руб.
Номенклатурная группа	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Низковольтные комплектные устройства	17 550	28 688	35 184	43 204	53 113	63 824	63 824	305 387
Комплектные распределительные устройства	3900	6375	7819	9601	11 803	14 183	14 183	67 864
Устройства безопасности	5850	9563	11 728	14 401	17 704	21 275	21 275	101 796
Итого	27 300	44 625	54 731	67 207	82 620	99 282	99 282	475 047

IV. Выручка от реализации без НДС, тыс. руб.
Номенклатурная группа	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Низковольтные комплектные устройства	14 873	24 311	29 817	36 614	45 011	54 088	54 088	258 803
Комплектные распределительные устройства	3305	5403	6626	8136	10 002	12 020	12 020	57 512
Устройства безопасности	4958	8104	9939	12 205	15 004	18 029	18 029	86 268
Итого	23 136	37 818	46 382	56 955	70 017	84 137	84 137	402 582

Формируем кадровую политику компании (лист «Персонал»)

На этом листе будут сформированы таблицы:

«Кадровая политика»;
«Штатное расписание»;
«ФОТ, налоги и отчисления, тыс. руб.».

Для наглядности задаем значения следующим показателям: инфляция по заработной плате, НДФЛ, страховые взносы (СВ).

Для удобства расчета присваиваем значениям имена:

инфляция по заработной плате — Sindex;

НДФЛ — НДФЛ_;

СВ — Стр_Взносы.

Теперь можем рассчитать фонд оплаты труда по категориям сотрудников, их налоги и отчисления. Для этого задаем формулу (на примере управленческого персонала, отчетный период — 2015 г.):

=($C4*(1+SIndex)^(C$15))*$D4*C9/1000,

где $C4 — среднемесячная заработная плата управленческого персонала (40 000 руб.);

SIndex — инфляция по заработной плате (1 %);

C$15 — порядковый номер периода (2015 году присваиваем значение 0);

$D4 — занятость (12 месяцев);

C9 — численность управленческого персонала (8 чел.).

Получаем таблицу, в которой представлены значения фонда оплаты труда, налоги и отчисления по годам (табл. 1).

Таблица 1. Фонд оплаты труда, налоги и отчисления по категориям персонала

Позиция	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Управленческий персонал	3840	3878	3917	3956	3996	4036	4076
Производственные рабочие	4650	4697	4743	4791	4839	4887	4936
ИТОГО	8490	8575	8661	8747	8835	8923	9012
Страховые взносы + НДФЛ	4196	4238	4281	4323	4367	4410	4454
ФОТ с отчислениями	12 686	12 813	12 941	13 071	13 201	13 333	67

Составляем план расходов по проекту

На листе «Расходы» создаем четыре таблицы:

«Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб.»;
«Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб.»;
«Расчет накладных расходов, тыс. руб.»;
«Амортизация основных средств (ОС) и нематериальных активов (НА), тыс. руб.».

Лист «Расходы»

I. Расходы на закупку товарно-материальных ценностей, тыс. руб.
Показатели	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Выручка от реализации, с НДС	27 300	44 625	54 731	67 207	82 620	99 282	99 282	475 047
Страховой запас, t1	2730	4463	5473	6721	8262	9928	9928	47 505
Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих	4505	7363	9031	11 089	13 632	16 382	16 382	78 383
Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями	546	893	1095	1344	1652	1986	1986	9501
II. Расчет себестоимости реализованной продукции, тыс. руб.
Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Выручка от реализации, без НДС	23 136	37 818	46 382	56 955	70 017	84 137	84 137	402 582
Сырье и материалы, покупные комплектующие	5784	9454	11 596	14 239	17 504	21 034	21 034	100 645
Заработная плата производственных рабочих	4650	4697	4743	4791	4839	4887	4936	33 543
Страховые взносы	1395	1409	1423	1437	1452	1466	1481	10 063
Прочие производственные расходы	694	1135	1391	1709	2100	2524	2524	12 077
Себестоимость реализации	12 523	16 694	19 154	22 175	25 895	29 912	29 975	156 329
III
	1	2	2	2	2	2	2
Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Накладные расходы	14 415	14 559	14 705	14 852	15 000	15 150	15 302	103 983
IV. Амортизация ОС и НА, тыс. руб.
Показатель	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Первоначальная стоимость ОС и НА, t1	30 900	30 900	30 900	30 900	30 900	0	0
CAPEX	30 900	0	0	0	0	0	0
Остаточная стоимость ОС и НА, t1	27 810	24 720	21 630	18 540	15 450	15 450	15 450
Амортизация	3090	3090	3090	3090	3090	0	0

Рассмотрим порядок заполнения каждой таблицы подробно.

В таблице «Расходы на закупку товарно-материальных ценностей» важно рассчитать:

страховой запас;
расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих;
расходы по предоставлению услуг сторонними организациями.

Для этого создаем 2 дополнительных столбца, где будет отражена структура данных показателей в выручке.

Итак, страховой запас и расходы по предоставлению услуг сторонними организациями занимают соответственно 10 и 2 % от выручки. Значит, если выручка за 2015 г. планируется в размере 27 300 тыс. руб., то страховой запас составит 2730 тыс. руб. (27 300 x 10 % / 100 %), а расходы по предоставлению услуг сторонними организациями — 546 тыс. руб.

Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих — это 15 % от выручки. Для расчета показателя «Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих» суммируем выручку от реализации (27 300) и страховой запас (2730), а затем полученное значение умножаем на 0,15 (15 % / 100 %), получаем 4505 тыс. руб.

Переходим к таблице «Расчет себестоимости реализованной продукции». Здесь все статьи затрат можно представить в укрупненном виде:

выручка от реализации без НДС;
сырье и материалы;
покупные комплектующие;
заработная плата производственных рабочих;
страховые взносы;
прочие производственные расходы.

Например, сырье и материалы, покупные комплектующие и прочие расходы занимают соответственно 25 и 3 % от выручки, или в денежном выражении за 2015 г. соответственно 5784 (23 136 x 25 % / 100 %) и 694 тыс. руб.

Рассчитываем накладные расходы (310 % от заработной платы производственных рабочих). В нашем примере накладные расходы за 2015 г. — 14 415 тыс. руб. (4650 x 310 % / 100 %).

Далее планируем амортизационные отчисления — линейным методом по первоначальной стоимости, которая импортируется в расчет из вкладки «CарEх». Для расчета амортизации вводим следующую формулу:

=B$25*(1/ОС_срок)*100%,

где B$25 — первоначальная стоимость ОС и НА (30 900);

ОС_срок — имя ячейки срока службы оборудования (10 лет).

Так, за 2015 г. амортизация составляет 3090 тыс. руб.

Разрабатываем план капитальных расходов (лист «CapEx»)

Для начала описываем варианты проектного решения. В нашем примере их два:

вариант 1 — строительство производственных площадей с полной заменой технологического оборудования;
вариант 2 — строительство производственных площадей с частичной заменой технологического оборудования.

Для каждого варианта составляем смету капитальных затрат (перечень работ и затрат).

Сметный расчет капитальных затрат на строительство производственных площадей

Вариант	1	Вариант	2
Перечень работ и затрат	Общая стоимость, тыс. руб.	Перечень работ и затрат	Общая стоимость, тыс. руб.
Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы	5500	Строительно-монтажные и проектно-изыскательные работы	5500
Оборудование и инвентарь	25 400	Оборудование и инвентарь	10 500
Итого	30 900	Итого	16 000

Планируем финансовую деятельность (лист «FinEx»)

Здесь главное — определить потребность в финансировании. С этой целью сначала выделяем два показателя:

инвестиционные затраты;
оборотный капитал.

Для расчета оборотного капитала за 2015 г. задаем следующую формулу:

=ЕСЛИ(СУММ(($D$10=Data_RE)*($E10=Функция)*Data_2015*Data0)

где Data_RE — имя диапазона столбца С «Отчет» на листе «Статьи»;
Функция — имя диапазона столбца Q «Функция» на листе «Статьи»;
Data_2015 — имя диапазона столбца G «2015» на листе «Статьи»;
Data0 — имя диапазона столбца O «Учет» на листе «Статьи».

Отметим, что при выборе ставки дисконтирования важно знать средневзвешенную стоимость капитала (WACC), которую в данном случае можно рассчитать по формуле:

=СУММ(КЛ*$D$4*(1-НП);ККиЗ*$D$5*(1-НП);СК*$D$6),

где КЛ — имя ячейки $C$4;
НП — имя ячейки $L$6;
ККиЗ — имя ячейки $C$5;
СК — имя ячейки $C$6

Рассчитываем налоги (лист «Тах»)

Для расчета НДС и налога на прибыль запишем макросы, и тогда при нажатии кнопок «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль» в таблицах появятся готовые значения. Это достаточно удобно, в том числе при внесении соответствующих корректировок в модели.

Скачайте данные макроса для кнопки «Рассчитать НДС» и «Рассчитать налог на прибыль».

Лист «Тах»

I. Налоги по операционной деятельности, тыс. руб.
Статья затрат	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Налог на имущество	612	544	476	408	340	340	340	3059
Транспортный налог								0
Земельный налог								0
Итого операционные налоги, тыс. руб.	612	544	476	408	340	340	340	3059
II. Расчеты по НДС, тыс. руб.
Статья затрат	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Исходящий НДС	4164	6807	8349	10 252	12 603	15 145	15 145	72 465
НДС к возмещению	9936	5682	5938	6261	6667	7178	7218	48 879
Итого НДС к уплате/возврату, тыс. руб.	–5771	1126	2411	3991	5936	7967	7927	23 586
III. Налоги с доходов, тыс. руб.
Статья затрат	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
Налог на прибыль	0	1931	3123	4603	6442	8433	8390	32 922
Налог с продаж								0
Итого налоги с доходов, тыс. руб.	0	1931	3123	4603	6442	8433	8390	32 922

Как видим, за 2015 г. компании «Альфа» начислен налог на имущество в размере 612 тыс. руб. (27 810 x 2,2 % / 100 %, где 27 810 — остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов; 2,2 % — процентная ставка налога на имущество). При этом НДС к возврату — 5771 тыс. руб. (4164 – 9936), налог на прибыль платить не надо.

Формируем отчеты

На базе рассмотренных таблиц автоматически формируются отчет о финансовых результатах (лист «PL») и отчет о движении денежных средств (лист «CF»).

Отчет о финансовых результатах

№	Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	Итого
+	Выручка от реализации продукции, товаров и услуг	23 136	37 818	46 382	56 955	70 017	84 137	84 137	402 582
—	Себестоимость реализованной продукции	–12 523	–16 694	–19 154	–22 175	–25 895	–29 912	–29 975	–156 329
—	Сырье и материалы, покупные комплектующие	–5784	–9454	–11 596	–14 239	–17 504	–21 034	–21 034	–100 645
—	Заработная плата производственных рабочих	–4650	–4697	–4743	–4791	–4839	–4887	–4936	–33 543
—	Страховые взносы	–1395	–1409	–1423	–1437	–1452	–1466	–1481	–10 063
—	Прочие производственные расходы	–694	–1135	–1391	–1709	–2100	–2524	–2524	–12 077
+	Валовая прибыль	10 613	21 123	27 229	34 779	44 121	54 226	54 162	246 253
	Рентабельность по валовой прибыли, %	46%	56%	59%	61%	63%	64%	64%	61%
—	Накладные расходы	–14 415	–14 559	–14 705	–14 852	–15 000	–15 150	–15 302	–103 983
+	EBITDA	–3802	6564	12 524	19 927	29 121	39 075	38 860	142 270
	Рентабельность по EBITDA, %	–16%	17%	27%	35%	42%	46%	46%	35%
—	Амортизация	3090	3090	3090	3090	3090	3090	3090	21 630
+	EBIT	–712	9654	15 614	23 017	32 211	42 165	41 950	163 900
	Рентабельность по EBIT, %	–3%	26%	34%	40%	46%	50%	50%	41%
—	Проценты по кредитам к уплате	0	0	0	0	0	0	0	0
+	Прибыль до налогообложения	–712	9654	15 614	23 017	32 211	42 165	41 950	163 900
	Налог на прибыль	0	–1931	–3123	–4603	–6442	–8433	–8390	–32 922
+/-	Чистая прибыль	–712	7723	12 491	18 414	25 769	33 732	33 560	130 978
	Рентабельность по NP, %	–3%	26%	34%	40%	46%	50%	50%	41%

Отчет о движении денежных средств

№	Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
	Остаток на начало периода	0	–27 716	–18 440	–3573	18 232	48 643	88 371
+/–	Денежные потоки от текущих операций	3185	9275	14 867	21 805	30 411	39 727	39 566
+	Поступления — всего	27 300	44 625	54 731	67 207	82 620	99 282	99 282
+	Выручка от реализации продукции, товаров и услуг	27 300	44 625	54 731	67 207	82 620	99 282	99 282
–	Платежи — всего	–24 116	–35 350	–39 864	–45 402	–52 208	–59 555	–59 716
–	Расходы на приобретение сырья, материалов и покупных комплектующих	–4505	–7363	–9031	–11 089	–13 632	–16 382	–16 382
–	Заработная плата	–8490	–8575	–8661	–8747	–8835	–8923	–9012
–	Расходы по предоставлению услуг сторонними организациями	–546	–893	–1095	–1344	–1652	–1986	–1986
–	Накладные расходы без оплаты труда управленческого персонала	–10 575	–10 681	–10 788	–10 895	–11 004	–11 114	–11 226
–	Расчеты с бюджетом	0	–7838	–10 290	–13 326	–17 084	–21 150	–21 111
+/–	Денежные потоки от инвестиционных операций	–30 900	0	0	0	0	0	0
+	Поступления — всего	0	0	0	0	0	0	0
+	Поступления от продажи внеоборотных активов	0	0	0	0	0	0	0
+	Поступления от продажи акций других организаций	0	0	0	0	0	0	0
+	Прочие поступления	0	0	0	0	0	0	0
–	Платежи — всего	–30 900	0	0	0	0	0	0
–	Расходы в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	–30 900	0	0	0	0	0	0
–	Платежи в связи с приобретением акций других организаций	0	0	0	0	0	0	0
–	Прочие платежи	0	0	0	0	0	0	0
+/–	Денежные потоки от финансовых операций	0	0	0	0	0	0	0
+	Поступления — всего	0	0	0	0	0	0	0
+	Получение кредитов и займов	0	0	0	0	0	0	0
+	Денежные вклады собственников	0	0	0	0	0	0	0
+	Прочие поступления	0	0	0	0	0	0	0
–	Платежи — всего	0	0	0	0	0	0	0
–	Платежи собственникам в связи с выкупом у них акций организаций	0	0	0	0	0	0	0
–	Уплата дивидендов по распределению прибыли в пользу собственников	0	0	0	0	0	0	0
–	Прочие платежи	0	0	0	0	0	0	0
+/–	Чистый денежный поток	–27 716	9275	14 867	21 805	30 411	39 727	39 566
	Остаток на конец периода	–27 716	–18 440	–3573	18 232			127 936

Согласно отчету о финансовых результатах в 2015 г. компания понесет убыток в размере 712 тыс. руб. Однако уже в 2016 г. проект будет приносить доход: прибыль составит 7723 тыс. руб., а рентабельность — 26 %. Это достаточно высокий показатель.

Представленные в отчете о движении денежных средств данные позволяют сделать вывод, что в 2016 г. чистый денежный поток ожидается со знаком «+». Однако рост денежных средств прогнозируется только к концу 2018 г.

Оцениваем инвестиционную привлекательность проекта (лист «IP»)

Сначала рассчитываем чистый денежный поток:

Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Поток по основной деятельности	3185	9275	14 867	21 805	30 411	39 727	39 566
Поток по инвестиционной деятельности	–30 900	0	0	0	0	0	0
Поток по финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0	0
Чистый денежный поток (NCF)	–27 716	9275	14 867	21 805	30 411	39 727	39 566
NCF накопленным итогом	–27 716	–18 440	–3573	18 232	48 643	88 371	127 936
NCF в периоде дисконтированный	–25 544	7879	11 640	15 734	20 225	24 351	22 352
NCF в периоде дисконтированный накопленным итогом	–25 544	–17 665	–6026	9708	29 933	54 284	76 636

Как видим, в 2015 г. NCF составляет –27 716 тыс. руб. (3185 – 30 900), а NCF в периоде дисконтированный — –25 544 тыс. руб. (–27 716) / (1 + 0,085)).

Далее рассчитаем показатели эффективности (внутреннюю норму доходности, чистую приведенную стоимость, срок окупаемости) и оценим стоимость бизнеса.

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта

KPI	Целевые показатели	Проект	Δ, +/–
Ставка дисконтирования		8,5%
Ставка капитализации		3%
WACC		8,5%
Внутренняя норма доходности (IRR)		60,0%
Чистая приведенная стоимость (NPV)		76 636
Чистая терминальная стоимость (NTV)		418 589
Срок окупаемости (СО), лет		1
Дисконтированный срок окупаемости (СОд), лет		3
Срок выхода на текущую окупаемость, лет		1
Инвестиционная стоимость (EVD)		495 225

Расчет инвестиционной стоимости (EVD)

Статья	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Чистый денежный поток (NCF)	–27 716	9275	14 867	21 805	30 411	39 727	39 566
Чистая приведенная стоимость (NPV)	76 636	110 865	111 013	105 582	92 752	70 224	36 466
Чистая терминальная стоимость (NTV)	418 589	418 589	418 589	418 589	418 589	418 589	418 589
Инвестиционная стоимость (EVD)	495 225	529 454	529 603	524 172	511 341	488 814	455 056

В Excel чистая приведенная стоимость (NPV) определяется формулой ЧПС (d;ЧДПIC), где d — ставка дисконтирования (рис. 2).

Если значение NPV положительное, то проект является прибыльным.

В нашем примере чистая приведенная стоимость в 2015 г. составила 76 636 тыс. руб.

ввв

Рис. 2. Пример расчета чистой приведенной стоимости (NPV)

Внутренняя норма доходности (IRR) определяется по формуле ВСД (ЧДПIC;0), где ВСД — внутренняя ставка доходности, и обозначает процентный порог, затраты на капитал выше которого нецелесообразны.

Инвестиционная стоимость бизнеса (EVD) представляет собой сумму чистой приведенной и терминальной стоимости. В нашем примере инвестиционная стоимость составляет 495 225 тыс. руб. (76 636 + 418 589).

Обратите внимание: значение чистой терминальной стоимости зависит от ставки капитализации. Поэтому на листе «IP» пользователь может выбрать ставку капитализации. Изменение ставки капитализации приводит соответственно к изменению чистой приведенной стоимости и, в конечном счете, инвестиционной стоимости бизнеса.

Предложенная модель полностью автоматизированная, что позволяет быстро, а главное — безошибочно проанализировать инвестиционный проект и оценить его. Изменяя те или иные параметры, можно выбрать оптимальный вариант его реализации.

Источник

Для Google Docs эти формулы тоже подходят.

1. PMT (ПЛТ) — рассчитывает сумму ежемесячных платежей по долгам

Это сэкономит время, когда есть несколько кредитных предложений от разных банков и не хочется обращаться в каждый за подробностями.

Допустим, человек переехал в новую квартиру и решает отремонтировать её прямо сейчас. Свободных денег не осталось, поэтому он собирается занять их у банка.

Какие данные нужны

Для начала надо правильно написать формулу — в любой свободной ячейке.

=ПЛТ(ставка;кпер;пс)

В скобках стоят три обязательных аргумента, без которых не получится ничего посчитать:

Ставка — процент по кредиту, который предлагает банк. Пусть будет 9,5%.
Кпер — количество выплат по займу. Ремонт дорогой, но не смертельно, так что возьмём на полтора года: это 18 ежемесячных платежей.
Пс — сумма, которая нужна на обновление жилья. Оценим это дело в 300 000 рублей.

Как всё посчитать

Надо занести известные данные в таблицу, а потом напечатать формулу через знак «=». Вместо каждого из аргументов подставляем свои данные.

Важно следить за оформлением: десятичные дроби отбиваются запятой, а не точкой. А ещё каждое значение в формуле нужно разделять точкой с запятой

Ничего не мешает одновременно внести в таблицу несколько предложений с разными процентными ставками и сроками кредита и сравнить условия. Каждый раз переписывать формулу необязательно, её можно просто растянуть за уголок.

Главное — не перепутать местоположение ячеек: все значения остаются в одних и тех же строках

2. EFFECT (ЭФФЕКТ) — позволяет рассчитать сложный процент

Функция подойдёт инвестору, который выбирает облигации для своего портфеля и хочет понять, какую годовую доходность получит на самом деле.

Россия занимает деньги через множество облигаций федерального займа (ОФЗ). У каждого выпуска таких бумаг есть номинальная доходность, определяющая, какой процент годовых от вложенной суммы получит инвестор. Например, по ОФЗ 26209 обещают 7,6%, а по ОФЗ 26207 ещё больше — 8,15%.

Но если человеку не нужны деньги в ближайшее время, то он не станет забирать прибыль по облигациям. А, скорее всего, вложит её в те же бумаги, то есть реинвестирует. И тогда вырастет эффективная доходность облигаций. Это произойдёт из‑за механизма сложного процента: прибыль начисляется не только на первоначальные инвестиции, но и на последующие.

Какие данные нужны

Формула расчёта довольно простая:

=ЭФФЕКТ(номинальная_ставка;кол_пер)

В ней всего две переменные:

Номинальная_ставка — та доходность, которая обещана облигацией при выпуске. Это 7,6% и 8,15% в нашем примере.
Кол_пер — количество периодов в году, когда инвестору начисляется прибыль (в облигациях её называют купоном).

Как всё посчитать

Принцип сохраняется: вносим исходные данные в таблицу. Номинальную доходность и периодичность выплат по купонам обязательно публикуют для каждой облигации на Мосбирже в разделе «Параметры инструмента». Теперь легко всё посчитать:

Чтобы было проще понимать результат, можно переключить отображение ячейки на проценты. А затем растянуть формулу дальше и сравнивать доходность

Только заметим, что облигации устроены очень хитро, инвестору нужно учитывать и другие факторы, которые влияют на прибыльность. Например, номинал бумаги равен 1 000 рублей, а её продают за 996 — реальная доходность будет выше. С другой стороны, инвестору придётся заплатить ещё и накопленный купонный доход — автоматически рассчитываемая компенсация предыдущему владельцу облигации. Эта сумма может быть равна 20–30 рублям, из‑за чего доходность опять упадёт. Одной формулой здесь не обойтись.

3. XNPV (ЧИСТНЗ) — вычисляет общую прибыль инвестора

Порой люди накапливают много активов, каждый из которых нерегулярно приносит деньги: проценты по вкладам, выплаты купонов по облигациям, дивиденды от акций. У всех инструментов разная прибыль, поэтому полезно понимать, сколько выходит в сумме.

Функция позволяет рассчитать, какое количество денег вернётся через определённое время, например спустя четыре года. Так владелец активов поймёт, сможет ли реинвестировать доходы или купить что‑нибудь дорогое.

Какие данные нужны

Формула состоит из трёх компонентов:

=ЧИСТНЗ(ставка;значения;даты)

Второй и третий достаточно ясны:

2. Значения — сколько денег потрачено на инвестиции и сколько возвращается.
3. Даты — когда именно средства приходят или уходят.

Первый компонент формулы — ставка дисконтирования. Обычно деньги со временем обесцениваются, и на одну и ту же сумму в будущем можно купить меньше, чем сейчас. Это значит, что нынешние 100 рублей равны, допустим, 120 рублям в 2025 году.

Если инвестор хочет не просто сохранить деньги, но и заработать, ему нужно учесть постепенное обесценивание валюты. Есть много способов это сделать, но самый простой — посмотреть доходность по надёжным облигациям: к примеру, ОФЗ 26234 — 4,5%. Смысл в том, что инвестор почти гарантированно получит такую прибыль в будущем, это «безрисковая ставка». Оценивать потенциал инвестиций имеет смысл с поправкой на этот процент.

Как всё посчитать

Со знаком минус нужно внести затраты — в нашем случае деньги, израсходованные на ценные бумаги. Следом укажем поступления, которые для отдельных инвестиций доступны заранее.

Чтобы было проще осознавать результат, можно указать отображение «Валюта» для ячейки

Итоговое значение — фактическая прибыль инвестора через четыре года с учётом ставки дисконтирования. Она совсем маленькая, несмотря на 92 тысячи инвестиций: для больших поступлений нужно подбирать более рискованные, но доходные инструменты.

4. XIRR (ЧИСТВНДОХ) — оценивает доходность инвестиций по притокам денег

Обычно у любого инвестора есть выбор между разными финансовыми инструментами. Каждый обещает какую‑то прибыль, но не всегда понятно, что выгоднее.

Функция помогает сравнить доходность, если мы заранее не знаем процент годовых. К примеру, ставка по банковскому вкладу равна 6%. Можно вложить деньги туда, а можно в бизнес знакомого, который обещает раз в квартал платить плавающую сумму в зависимости от успехов.

Какие данные нужны

Чтобы определить более выгодное предложение, применим формулу:

=ЧИСТВНДОХ(значения;даты)

Достаточно знать всего две переменные:

Значения — сколько денег инвестор вложит и сколько ему обещают вернуть.
Даты — график платежей, по которым будут выплачивать прибыль.

Как всё посчитать

Допустим, человек вложил 100 000 рублей и получил четыре платежа, по одному в квартал. В конце года инвестор знает их размер и может вычислить доходность — больше 40%. Это на 37% выгоднее банковского вклада, хотя и рискованнее.

5. RATE (СТАВКА) — вычисляет месячную или годовую процентную ставку по займам

Бывают и такие ситуации, что заём уже есть, а процент не оговорён. Допустим, если человек взял в долг 100 000 рублей у знакомого и пообещал в течение полугода возвращать по 20 тысяч ежемесячно. Кредитор может захотеть узнать, какова выходит ставка.

Какие данные нужны

Полезной будет эта формула:

=СТАВКА(кпер;плт;пс)

Три переменных в ней означают следующее:

Кпер — количество выплат. В нашем примере заём полугодовой, то есть их будет шесть.
Плт — размер платежей. Считаются и основной долг, и проценты.
Пс — общая сумма займа. В нашем примере это 100 000 рублей.

Как всё посчитать

Нужно внести значения каждой переменной в свою ячейку и применить формулу. Главное — не забыть поставить перед суммой займа знак минуса, потому что это деньги, которые ушли.

6. PV (ПС) — подсказывает, сколько денег можно взять в долг

Люди иногда делают большие покупки. Например, приобретают автомобили. Они стоят дорого, и для машин берут автокредит, обслуживать который тоже недёшево. Если человек не готов отдавать всю зарплату на ежемесячные платежи, то может заранее прикинуть, какой заём будет комфортным.

Какие данные нужны

Пригодится формула расчёта текущей стоимости:

=ПС(ставка; кпер; плт)

Для этого потребуется информация, которая есть на сайте любого банка:

Ставка — под какой процент придётся брать деньги на покупку. Допустим, 9% годовых, или 0,75% в месяц.
Кпер — сколько времени предстоит выплачивать кредит. Например, четырёхлетний заём равен 48 ежемесячным переводам средств.
Плт — размер комфортного платежа.

Как всё посчитать

Предположим, что человеку будет по силам отдавать от 40 до 50 тысяч рублей в месяц. В этом случае нужны два столбца: ставка и срок постоянны, меняется только значение платежа. В результате увидим, что машина должна стоить не больше 1,6 или 2 миллионов рублей.

Автомобили с такой ценой не утянут в долговую яму. Значит, можно сокращать себе пространство для выбора и искать подходящие модели.

7. NPER (КПЕР) — помогает рассчитать время накоплений

Обычно банки объясняют, какой процент человек получит по их депозиту и сколько денег заработает. Но иногда у вкладчика другая цель — накопить конкретную сумму к определённой дате. Функция поможет высчитать этот срок.

Какие данные нужны

Чтобы узнать, за какое время соберутся деньги, используем формулу количества периодов:

=КПЕР(ставка/периоды_капитализации;плт;пс;бс)

Она состоит из четырёх основных значений и одного дополнительного:

Ставка — годовая процентная ставка, которую предлагают вкладчику. Предположим, что 7%.
Периоды_капитализации — количество раз в году, когда банк начисляет проценты. Это часто делают ежемесячно, поэтому пишем «12».
Плт — ежемесячный платёж. Скажем, вклад непополняемый, так что показатель будет равен нулю.
Пс — начальная сумма на депозите. Допустим, 100 000 рублей.
Бс — сумма, которую вкладчик намерен получить в конце срока. Например, 200 000 рублей.

Как всё посчитать

Человек собирается положить на депозит 100 000 рублей под 7% и хочет однажды забрать вдвое больше.

Для этого придётся подождать два с лишним года. Либо искать более доходную инвестицию, которая сократит срок.