Форма управленческого баланса скачать excel - Word и Excel

Форма управленческого баланса для получения кредита a банке для субъектов малого бизнеса.

При формировании управленческого баланса важно руководстоваться следующими правилами:

На предприятии должен вестись ежедневный учет поступлений денежных стредств. Таким образом, необходимо сопоставить данные учета с наличностью в кассе и остатками на счетах по банковским выпискам. Необходимо уточнить, как часто Субъект малого бизнеса осуществляет закупки товаров и оплату счетов, если не ежедневно, следовательно, имеется выручка за прошлые торговые дни, которая либо была сдана в банк и лежит на банковском счете, либо, если не сдавалась в банк, учитывается по кассе и хранится в сейфе.

Для определения достоверности полученной информации необходимо дополнительно сопоставить «выручку по отгрузке» и «выручку по оплате» с имеющимся объемом дебиторской задолженности.

Для определния достоверности полученной информации необходимо произвести пересчет нескольких позиций товара. Дополнительно можно косвенно сопоставить объем складских помещений и объем товарной массы.

Полученную информацию необходимо сверить с первичными документами. К примеру, если часть основных средств оформлена на близких родственников, и есть договора поставок (купли-продажи) и документы, подтверждающие оплату, при этом первичные источники информации не вызывают сомнения в принадлежности основных средств Субъекту малого бизнеса, их можно поставить в баланс, если возникают какие-либо сомнения, то на баланс их ставить не нужно.

Источник

Мы разработали шаблоны управленческих отчетов в Excel и Финансовые модели различных отраслей бизнеса для финансистов и собственников.

Шаблоны можно скачать, заполнить своими данными, вносить изменения и смотреть, как меняются показатели. Скриншоты медицинской финмодели можно изучить и сделать аналогичное для своей отрасли.

Скачивайте файлы, это бесплатно. Вы можете пользоваться этими шаблонами сами, можете отдать их своим сотрудникам. Но дать рекомендации для управления бизнесом на основе данных шаблонов может только профессиональный финансист с большим опытом в отрасли.

И если вы не хотите тратить время на изучение — приходите к нам, мы сделаем такие для вас максимум за неделю и дадим рекомендации.

Если ваш финансист не обладает достаточным опытом, чтобы работать с шаблонами, или нет времени на поиск инструментов для решений задач управления финансами —

закажите консультацию эксперта

Шаблон Платежный календарь

Шаблон «Платежный календарь от Canсonsult» предназначен для планирования поступления и выбытия денежных средств в течение года, а также анализа отклонение плана от факта. Содержит листы:

План поступлений
План выбытий
Операции Факт
Свод ПК
Статьи ОДС

Инструкция по заполнению внутри файла.

Позволяет составить бюджет всех доходов и расходов организации на предстоящий год. Содержит листы:

Бюджет продаж
Бюджет производства
Бюджет себестоимости
Бюджет общепроизводственных расходов
Бюджет административных расходов
Бюджет коммерческих расходов
Бюджет доходов и расходов
Бюджет движения денежных средств

Инструкция по заполнению внутри файла.

Шаблон предназначен для автоматического формирования и анализа годового отчета о доходах и расходах, допускает разделение бизнеса по направлениям, максимальное количество направлений – 10.

Большинство сводных показателей отчетов можно сворачивать/разворачивать используя знаки «+» и «-» на левом поле листа. Инструкция по заполнению внутри файла.

Шаблон ОДС на 10 кошельков

Отражает все денежные поступления и платежи за отчётный период, а также остаток денег на начало и конец этого периода. Отчёт о движении денежных средств включает три раздела: денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. В конце отчёта показывают, сколько денег есть в компании на конец периода. Инструкция по заполнению внутри файла.

Шаблон Учет основных средств

Шаблон «Учет основных средств от CanConsult» предназначен для оценки приобретения и реализации основных средств, начисления сумм амортизации. Инструкция по заполнению внутри файла.

Источник

Модель управленческого учета и бюджетирования

Уважаемые посетители!

Скачивайте бесплатно данную финансовую модель для ведения управленческого учета со всеми действующими, открытыми формулами,
а также в большинстве случаев с краткой методологией (инструкцией для заполнения)
ниже в серой рамке, причем как в заполненном виде, для примера заполнения,
так и в незаполненном.

Идентификационный номер этой финмодели: IDFM-001397

Если у Вас нет желания тратить много времени на внесение данных Вашего проекта в условия модели и
плюс к тому Ваш бюджет на создание финансовой модели позволяет, то можем предложить Вам за сравнительно небольшие деньги
воспользоваться услугой заполнения финмодели Вашими данными в нашем
Маркетплейсе финансовых моделей P&L.RU,
либо подписавшись на платный Тариф 2 после регистрации

Видео-методология к финмодели в процессе подготовки — скоро появится

С примером ТЗ на внедрение управленческого учета можно ознакомиться
здесь.

Описание характеристик модели управленческого учета в Excel:

Представленная модель предназначена для организации и внедрения полноценного управленческого учета на предприятиях любого типа и масштаба;
Горизонт расчетов до 10 лет фактических ретро данных с ежемесячной детализацией и до 10 лет планирования будущих операций;
Модель подходит для организации холдингов с любым количеством юрлиц и с произвольной структурной организацией объектов учета;
В данной модели автоматически формируются все ключевые формы финансовой управленческой отчетности (PL, CF, SF, BS);
В модели учитывается огромное количество всевозможных вариаций и параметров, в том числе в натуральном выражении;
Также модель снабжена автоматической настройкой (мэппинг на основе правил сопоставления справочников статей доходов и расходов) на выгрузки из 1С фактических данных, причем как банковских выгрузок, так и карточек любых счетов бухгалтерского учета, вплоть до оборотно-сальдовых ведомостей;
База данных учетных операций работает на основе блокчейн-технологии и является единой, т.е. в предложенной модели управленческого учета не используется система взаимозависимых баз данных — база одна и единая — универсальная;
Если Вашей компании требуется эффективная система управленческого учета и бюджетирования, то обращайтесь к нам, и мы Вам все это настроим и внедрим в разумные сроки и за приемлемую стоимость.

Успехов Вам в разработке модели управленческого учета Вашего проекта!

Еще финмодели УУ:
Финмодель управления дебиторской задолженностью

Наше обучающее видео

Rutube:
Финансовая модель поколения 4.0

Rutube:
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL

Rutube:
Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.

Rutube:
Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF

Rutube:
Организация системы управленческого учета в EXCEL

Rutube:
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1

Вконтакте:
Финансовая модель поколения 4.0

Вконтакте:
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL

Вконтакте:
Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.

Вконтакте:
Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF

Вконтакте:
Организация системы управленческого учета в EXCEL

Вконтакте:
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1

YouTube:
Финансовая модель поколения 4.0

YouTube:
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL

YouTube:
Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.

YouTube:
Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF

YouTube:
Организация системы управленческого учета в EXCEL

YouTube:
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1

С НАМИ ЭФФЕКТИВНЕЕ!

Источник

Управленческий учет предназначен для представления фактического состояния дел на предприятии и, соответственно, принятия на основе данных управленческих решений. Это система таблиц и отчетов с удобной ежедневной аналитикой о движении денежных средств, прибылях и убытках, расчетах с поставщиками и покупателями, себестоимости продукции и т.п.

Каждая фирма сама выбирает способ ведения управленческого учета и нужные для аналитики данные. Чаще всего таблицы составляются в программе Excel.

Примеры управленческого учета в Excel

Основные финансовые документы предприятия – отчет о движении денежных средств и баланс. Первый показывает уровень продаж, затраты на производство и реализацию товаров за определенный промежуток времени. Второй – активы и пассивы фирмы, собственный капитал. Сопоставляя эти отчеты, руководитель замечает положительные и отрицательные тенденции и принимает управленческие решения.

Справочники

Опишем учет работы в кафе. Предприятие реализует продукцию собственного производства и покупные товары. Имеют место внереализационные доходы и расходы.

Для автоматизации введения данных применяется таблица управленческого учета Excel. Рекомендуется так же составить справочники и журналы с исходными значениями.

Типы контрагентов. Кафе сотрудничает с поставщиками продуктов питания, оборудования для хранения, подработки, подсортировки и упаковки товаров, санитарной одежды и столового белья, посуды. В этот же список можно внести банки, поставщиков коммунальных услуг и др.

Статьи затрат. Перечень зависит от работы конкретного пункта общественного питания.

Если экономист (бухгалтер, аналитик) планирует расписывать по статьям и доходы, то такой же справочник можно создать для них.

Удобные и понятные отчеты

Не нужно все цифры по работе кафе вмещать в один отчет. Пусть это будут отдельные таблицы. Причем каждая занимает одну страницу. Рекомендуется широко использовать такие инструменты, как «Выпадающие списки», «Группировка». Рассмотрим пример таблиц управленческого учета ресторана-кафе в Excel.

Учет доходов

Присмотримся поближе. Результирующие показатели найдены с помощью формул (применены обычные математические операторы). Заполнение таблицы автоматизировано с помощью выпадающих списков.

При создании списка (Данные – Проверка данных) ссылаемся на созданный для доходов Справочник.

Учет расходов

Для заполнения отчета применили те же приемы.

Отчет о прибылях и убытках

Чаще всего в целях управленческого учета используется отчет о прибылях и убытках, а не отдельные отчеты по доходам и расходам. Данное положение не нормируется. Поэтому каждое предприятие выбирает самостоятельно.

В созданном отчете для подсчета результатов используются формулы, автозаполнение статей с помощью выпадающих списков (ссылки на Справочники) и группировка данных.

Анализ структуры имущества кафе

Источник информации для анализа – актив Баланса (1 и 2 разделы).

Для лучшего восприятия информации составим диаграмму:

Как показывает таблица и рисунок, основную долю в структуре имущества анализируемого кафе занимают внеоборотные активы.

Скачать пример управленческого учета в Excel

По такому же принципу анализируется пассив Баланса. Это источники ресурсов, за счет которых кафе осуществляет свою деятельность.

Источник

Управленческий баланс – это отчет о финансовом положении компании на определенный момент времени. Его можно сравнить с фотографией вашего бизнеса.

3 важных момента об управленческом балансе:

► Управленческий баланс дает ответ на вопрос: «Где ваши деньги?»:

Сколько всего средств имеет компания?
Откуда взялись деньги?
На что деньги потрачены?

► Это ключевой отчет, из которого можно взять важные финансовые показатели, в том числе для управления продажами выполнение плана по прибыли.

► Управленческий баланс является основным проверочным и связующим звеном с отчетами о прибылях и убытках и движении денежных средств.

Структура управленческого баланса:

пассивы – источники капитала;
активы – использование капитала.

В управленческом балансе активы делятся на оборотные и внеоборотные

Оборотные

денежные средства
товарные запасы
дебиторская задолженность

Внеоборотные

основные средства
нематериальные активы и т.д.

В управленческом балансе пассивы состоят из:

собственного капитала;
долгосрочных обязательств (свыше 1 года);
краткосрочных обязательств (долги по зарплате, налоговые обязательства, счета поставщиков к оплате).

Рассмотрим пример в динамике.

Из таких управленческих данных можно получить следующую информацию для дальнейшего анализа:

В части активов управленческого баланса:

► Внеобороные активы. Отсутствуют.

► Складские запасы. Наблюдается ситуация затоваренности в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Подобная динамика складских запасов может говорить об отрицательных тенденциях в бизнесе.

► Дебиторская задолженность. Она уменьшилась по сравнению с предыдущим годом. С учетом затоваренности (показатель – складские запасы вырос) и снижения дебиторской задолженности можно предположить, что ситуация с продажами в компании ухудшилась. Но точнее об этом скажет строка «Итого активы».

► Денежные средства. Сам по себе не самый сильный показатель, чтобы делать какие-то однозначные выводы. Не стабилен. Может измениться в любой момент.

► Валюта баланса. Отражена в строке «Итого активы», увеличилась в 2 раза. Учитывая тот факт, что большинство цифр по сравнению с прошлым годом выросло, предварительно можно рассуждать о том, что компания все же не испытывает сложностей с продажами.

В части пассивов управленческого баланса

► Уставный капитал. Не изменился

► Собственному капиталу стоит уделить особое внимание. И одна из задач бизнеса заключается в том, чтобы показатель собственного капитала не был отрицательным.

Он бывает отрицательным в следующих двух случаях:

деятельность компании убыточна;
собственник забирает из бизнеса средств больше, чем компания зарабатывает.

Отрицательный собственный капитал говорит о том, что вы должны больше, чем имеете.

Замерять его необходимо ежемесячно. Собственный капитал считается следующим образом. На 1 число месяца проводится инвентаризация активов и обязательств. Разность между этими двумя показателями укажет на величину собственного капитала.

► Нераспределенная прибыль. Увеличилась почти в 4 раза. Рост однозначно свидетельствует о позитивных процессах и росте продаж.

► Займы. В 2016 г. появились займы, которых не было в предыдущем. На общем фоне величин остальных показателей это изменение можно трактовать как негативное. То есть бизнес требует дополнительного вливания денег. Если принять во внимание возросшие складские запасы, рост прибыли, снижение дебиторской задолженности, то можно предположить, что:

Бизнес развивается и требует дополнительных вливаний
Много денежных средств вложено в материальные запасы
Скорее всего компания уже испытывает кассовые разрывы
Ликвидности на устранение кассовых разрывов и рост предприятия не хватает.

► Счета поставщиков к оплате. Показатель серьезным образом увеличился. Одним из важных показателей деятельности является отношение дебиторской задолженности к кредиторской. Желательно, чтобы оно равнялось единице. В нашем же случае дебиторка почти в 3 раза меньше.

► Прочая кредиторская задолженность. Показатель вырос. Чаще всего под этим показателем подразумевается предоплата от покупателей.

Для более точных выводов необходимо проанализировать также отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Но для предварительной оценки положения компании достаточно данных из управленческого баланса.

С помощью управленческих данных легко рассчитать:

1. Чистый оборотный капитал. Показатель представляет собой разность между величиной оборотных активов и краткосрочных обязательств. Он должен быть положительным.

2. Рентабельность собственного капитала = прибыль/собственный капитал.

3. Оборачиваемость запасов = выручка/среднегодовой остаток запасов. Чем больше коэффициент, тем выше рентабельность капитала.

4. Длительность периода хранения запасов в днях. Показатель представляет собой среднее количество дней между приходом товара на склад и его отгрузкой покупателю.

5. Длительность периода оборачиваемости дебиторской задолженности в днях. Она представляет собой среднюю отсрочку для оплаты товара/услуг клиентами.

6. Длительность периода оборачиваемости кредиторской задолженности в днях. Она представляет собой среднюю отсрочку по расчету с поставщиками.

7. Денежный цикл, на основании расчета которого решается проблема кассовых разрывов. Он рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость товарных запасов (в днях) + оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) – оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

Она дает понимание длительности периода между получением денежных средств за единицу товара/услуги. Чем длиннее этот период, тем соответственно больше нужно средств для его финансирования.

Управленческий баланс стоит вести также для того, чтобы предотвратить возможное мошенничество и воровство на предприятии. Вот что происходит согласно данным американской организации ACFE.

Компании теряют в среднем 5% выручки в год из-за мошенничества сотрудников.
Мошенничество в среднем длится 18 месяцев (от начала до обнаружения)
Чем выше позиция сотрудника, тем больше убыток.
Чем больше стаж сотрудника, тем выше убыток.
В 77% случаев мошенниками оказываются финансисты, производственники, продажники, закупщики и руководство.
Большинство мошенников имели чистую биографию (84%).
49% пострадавших компаний не получили никакой компенсации убытков.

Подведем краткие итоги. Управленческий баланс обобщает данные по имуществу компании (информационная функция), проверяет равенство суммы активов сумме пассивов (проверочная функция) и служит базой для анализа финансовых показателей (аналитическая функция).

С помощью управленческого баланса легко рассчитать рентабельность капитала, оборачиваемость товаров, дебиторки, длительность некоторых процессов и так далее.

Специально разработанной формы для управленческого баланса нет, поэтому его можно составить, например, в excel. Это документ только для внутреннего пользования (в этом его отличие от бухгалтерского баланса), поэтому его можно формировать на любую даты.

Кроме того, управленческий баланс можно создавать как на одну компанию, так и на несколько юридических лиц, аффилированных между собой. Очень важно, чтобы все активы и пассивы, внесенные в управленческий баланс, подкреплялись документами.

Ещё больше идей и примеров по этой теме вы получите на наших авторских бесплатных вебинарах. Регистрируйтесь!

Мы рассмотрели структуру и основные показатели управленческого баланса. Используйте их, чтобы вовремя сделать правильные выводы о финансовом состоянии вашего предприятия и эффективно управлять своими продажами и бизнесом.

Источник