Форма по кпн в excel

Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):

Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):

Декларация по КПН, форма 100.00

Декларацию по корпоративному подоходному налогу представляют юридические лица за исключением:

Декларацию представляют плательщики корпоративного подоходного налога в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 12 приложений:

Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

В форме декларации в разделе Общая информация о налогоплательщике указываются данные, необходимые для идентификации налогоплательщика и общие сведения по форме.

Ответы ЛК по форме 100.00

Доходы

В конфигурации раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

Для отражения данных в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.

Так как количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2020 год существенно увеличено, то необходимо указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.

Материалы по теме «Доходы»

Ответы ЛК по теме «Доходы»

Вычеты

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период.

В статье затрат необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Код строки должен быть актуальным на текущий период.

Так как в форме 2020 года увеличено количество строк для дополнительного отражения расходов, то для выделенных в отдельные строки Статей затрат следует указать актуальный Код строки отражения в Декларации по КПН.

Материалы по теме «Вычеты»

Ответы ЛК по теме «Вычеты»

Приложение 100.01

Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС. В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.

Ответы ЛК по приложению 100.01

Приложение 100.02

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Вычеты по фиксированным активам:

Материалы по приложению 100.02

Ответы ЛК по приложению 100.02

Приложение 100.07

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

Источник

Как заполнить форму 100.00 за 2020 год в 1С?

В статье расскажем об особенностях заполнения Декларации по КПН. Остановимся на сроках, важных Приложениях формы и отметим, на что стоит обратить особое внимание.

Напомним, что форма 100.00 за 2020 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу» утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года.

Кто должен сдать Декларацию по КПН, форма 100.00?

Декларацию по КПН представляют юридические лица за исключением:

государственных учебных заведений среднего образования;

недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

Декларацию плательщики КПН должны сдать в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

То есть, срок представления формы 100.00 за 2020 год – 31 марта 2021 года.

Состав формы 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 12 приложений:

Важно! Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.

Обратите внимание, что в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;

100.02 Вычеты по фиксированным активам;

100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.

Форму 100.00 вы найдете в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты.

Как заполнять форму 100.00?

В разделе Общая информация в декларации необходимо указать данные о налогоплательщике, необходимые для идентификации налогоплательщика, и общие сведения.

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 225-241 НК РК.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0 раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

счета раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов;

справочник Доходы, коды строк декларации;

операции с видом учета НУ.

Справочник Доходы находится в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Чтобы необходимые данные отразились в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.

Напоминаем, что количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2020 год существенно увеличено. Поэтому следует указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 242-264 НК РК.

В программе данные в разделе формируются на основании следующих сведений:

счета раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов;

код строки декларации для Статьи затрат;

Справочник Статьи затрат расположен в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Здесь необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Он должен быть актуальным на текущий период.

Обратите внимание, в 2020 году в форме увеличено количество строк для дополнительного отражения расходов. Поэтому для выделенных в отдельные строки Статей затрат следует указать актуальный Код строки отражения в Декларации по КПН.

Важно! Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС.

В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС.

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 265-273 НК РК.

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Вычеты по фиксированным активам:

амортизационные отчисления (ст. 271 НК РК);

стоимостный баланс группы/подгруппы ( п.2 и п.4 ст. 273 НК РК);

последующие расходы (ст. 272 НК РК).

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета.

Регулярное обновление программных продуктов 1С поможет вам всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве и грамотно вести учет на предприятии.

Источник

к приказу Первого заместителя

от 20 января 2020 года № 39

Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2019 год (после 20.01.2020 г.)

Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2020 год

Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2019 год в формате Excel (после 20.01.2020 г.)

Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2020 год в формате Excel

Сравнительная таблица строк деклараций по КПН (форма 100.00) за 2019 год до 20.01.2020 г. и после 20.01.2020 г.

к приказу Первого заместителя

от 20 января 2020 года № 39

Правила
составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу
( форма 100.00 )

Глава 1. Общие положения

государственных учебных заведений среднего образования;

недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

2. Декларация состоит из самой декларации (форма 100.00) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.12), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.

3. При заполнении декларации не допускаются исправления, подчистки и помарки.

4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.

5. Приложения к декларации составляются при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей.

6. Приложения к декларации не составляются при отсутствии данных, подлежащих отражению в них.

7. В случае превышения количества показателей в строках, имеющихся на листе приложения к декларации, дополнительно заполняется аналогичный лист приложения к декларации.

9. Отрицательные значения сумм обозначаются знаком «-» в первой левой ячейке соответствующей строки (графы) декларации.

Источник

Приказ дополнен приложениями 74, 75 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 20.12.20 г. № 1214 (введен в действие с 1 января 2021 г.)

к приказу Первого заместителя

от 20 января 2020 года № 39

Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 год

Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 год в формате Excel

к приказу Первого заместителя

от 20 января 2020 года № 39

Правила
составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному
подоходному налогу ( форма 100.00 )»

Глава 1. Общие положения

государственных учебных заведений среднего образования;

недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

2. Декларация состоит из самой декларации ( форма 100.00 ) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.12), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.

3. При заполнении декларации не допускаются исправления, подчистки и помарки.

4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.

5. Приложения к декларации составляются при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей.

6. Приложения к декларации не составляются при отсутствии данных, подлежащих отражению в них.

7. В случае превышения количества показателей в строках, имеющихся на листе приложения к декларации, дополнительно заполняется аналогичный лист приложения к декларации.

9. Отрицательные значения сумм обозначаются знаком «-» в первой левой ячейке соответствующей строки (графы) декларации.

10. При составлении декларации:

Источник

Как заполнить форму 100.00 за 2020 год в 1С?

В статье расскажем об особенностях заполнения Декларации по КПН. Остановимся на сроках, важных Приложениях формы и отметим, на что стоит обратить особое внимание.

Напомним, что форма 100.00 за 2020 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу» утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года.

Кто должен сдать Декларацию по КПН, форма 100.00?

Декларацию по КПН представляют юридические лица за исключением:

государственных учебных заведений среднего образования;

недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

Декларацию плательщики КПН должны сдать в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

То есть, срок представления формы 100.00 за 2020 год – 31 марта 2021 года.

Состав формы 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 12 приложений:

Важно! Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.

Обратите внимание, что в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;

100.02 Вычеты по фиксированным активам;

100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.

Форму 100.00 вы найдете в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты.

Как заполнять форму 100.00?

В разделе Общая информация в декларации необходимо указать данные о налогоплательщике, необходимые для идентификации налогоплательщика, и общие сведения.

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 225-241 НК РК.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0 раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

счета раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов;

справочник Доходы, коды строк декларации;

операции с видом учета НУ.

Справочник Доходы находится в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Чтобы необходимые данные отразились в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.

Напоминаем, что количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2020 год существенно увеличено. Поэтому следует указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 242-264 НК РК.

В программе данные в разделе формируются на основании следующих сведений:

счета раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов;

код строки декларации для Статьи затрат;

Справочник Статьи затрат расположен в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Здесь необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Он должен быть актуальным на текущий период.

Обратите внимание, в 2020 году в форме увеличено количество строк для дополнительного отражения расходов. Поэтому для выделенных в отдельные строки Статей затрат следует указать актуальный Код строки отражения в Декларации по КПН.

Важно! Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС.

В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС.

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 265-273 НК РК.

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Вычеты по фиксированным активам:

амортизационные отчисления (ст. 271 НК РК);

стоимостный баланс группы/подгруппы ( п.2 и п.4 ст. 273 НК РК);

последующие расходы (ст. 272 НК РК).

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета.

Регулярное обновление программных продуктов 1С поможет вам всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве и грамотно вести учет на предприятии.

Источник