Форма по кнд 1151020 в excel скачать для заполнения

28.11.2022

Здесь новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год (актуальная редакция). Его можно скачать в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF (ТИФ). Вы найдете рекомендации по заполнению формы, образцы заполнения при продаже имущества, порядок сдачи документа в налоговую инспекцию.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

• Как получить вычет на лечение;
• Как получить вычет на обучение;
• Как получить вычет на детей;
• Как получить вычет с процентов по ипотеке;
• Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2022 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Когда не нужно сдавать 3-НДФЛ

Этот документ не потребуется, если налог с вашего дохода был удержан налоговым агентом. Например, компанией — работодателем. В этой ситуации облагаемый доход есть, но отчитываться по нему не нужно. Это делает фирма где вы работаете.

Также отчитываться не придется, если у вас нет доходов, которые облагают налогом. Например, доходы в виде недвижимости (квартиры, дома), полученной в дар от ближайшего родственника, налогом не облагают. Получив такое имущество дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Поэтому и декларацию сдавать не надо. Еще пример. Вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности больше 5-ти лет. Такой доход также не декларируют.

В закон внесли изменения, которые позволяют не сдавать декларацию и при продаже имущества. Даже при условии, что оно находилось в вашей собственности меньше 3-х (или 5-ти) лет. Так, если доход от продажи не превышает определенную сумму, то декларировать его вы не должны. Обязанности предоставить 3-НДФЛ, нет. Хотя, если очень хочется, это можно сделать добровольно.

Сумма дохода, которая позволяет не отчитываться перед инспекцией, составляет:

• 1 000 000 руб. – если продана любая жилая недвижимость (комната, квартира, дом или доли в них) или земельный участок;
• 250 000 руб. – если продано любое другое имущество (автомобиль, гараж, другая нежилая недвижимость – апартаменты, яхта или самолет).

Эти новшества установлены статьей 229 Налогового кодекса в редакции закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ. Новые правила применяют в отношении доходов, которые получены с 1 января 2021 года. Об этом сказано в письме Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549. Соответственно доходы 2022 года под новые нормы попадают.

Это правило применяют в отношении только тех доходов, которые были получены в 2021 году и позже (то есть в 2022, 2023 и т. д.). По доходам 2020 года и раньше (2019, 2018 и т. д.) применяют старый порядок. Вы обязаны декларировать доход от продажи вне зависимости от продажной цены имущества. Здесь имеет значение только срок, в течение которого оно было в вашей собственности.

Как мы сказали выше не должны сдавать декларацию и самозанятые. Но при условии, что с полученного дохода они заплатили налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6 процентов.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Форма декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. В 2022 году Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@ в нее были внесены изменения. Эту форму с учетом изменений и нужно применять при декларировании дохода за 2022 год. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому можно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2021 год
• декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2019 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2023 года. Но этот день приходится на выходной – воскресенье. Затем майские праздники (понедельник 1 мая). Поэтому крайний срок переносится на 2 мая (вторник). Это первый рабочий день после первого майского праздника.

Если сдать документ позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. Но это правило действует лишь при одном условии — вы обязаны сдать декларацию по закону. Если такой обязанности нет (например, вы это делаете по собственной инициативе, чтобы получить налоговые вычеты), то этот срок можно и не соблюдать. То есть сдать декларацию позже. Никакого штрафа не будет.

О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в Excel

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в PDF

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в TIFF

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

3-НДФЛ за 2022 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами. Каждый раздел печатают на одном листе. Двусторонняя печать формы не допускается.

В декларации 16 листов. Но вам необходимо оформить лишь те из них, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях. Например, если в 2022 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции.

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные доходы или операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:

• если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире

Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист

• если вы декларируете доход от продажи квартиры

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.

Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет. Поэтому доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.

Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титул – 1 лист;
• раздел 1 – 1 лист;
• раздел 2 – 1 лист;
• приложение 1 – 1 лист;
• приложение 6 – 1 лист.

Титульный лист

В нем данные про вас: ИНН, ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта, телефон и т. д.

Раздел 1. Сумма налога

Тут сумма налога, которую надо заплатить, или ноль, если налог платить не надо. В нашем примере пишем налог в размере 156 000 руб. Здесь же указывают код КБК (код бюджетной классификации) по налогу. Для налога на доходы это 182 101 020 300 110 001 10.

Код ОКТМО — это специальный код, который присвоен адресу вашего жительства. Узнать свой ОКТМО можно по ссылке.

Раздел 2. Расчет налога

Сюда вписывают доход от продажи машины, суммы, которые его уменьшают (вычет или расходы по покупке), сумму налога к уплате или возврату.

Приложение 1. Сумма дохода

В нем доходы, которые вы получили в 2022 году. Если вы получали доход по месту работы и налог с него был удержан работодателем, то их вписывать в приложение не нужно. Достаточно указать только поступления от продажи транспорта.

Здесь же и данные о том лице, который вам эти доходы выплатил. Его ИНН (если он вам известен), код ОКАТО по его месту жительства.

Приложение 6. Вычеты и расходы

Здесь суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога (вычет или расходы). В нашем примере вы уменьшаете доход от продажи машины на вычет в размере 250 000 руб.

Это все, что вам понадобится, чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы декларации не нужны. Заполнять и сдавать их в инспекцию не нужно.

Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)

Применяется — с отчетности за 2022 год

Утверждена — Приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

Срок сдачи — ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

— Готовое решение: Как ИП заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

— Статья: Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год (Данченко С.П.) («Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение», 2022, N 12)

— Статья: ФНС продолжает обновлять формы отчетности, которые будут применяться в 2023 г. (Турбина О.) («ЭЖ-Бухгалтер», 2022, N 44)

Архивные формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2021 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2013 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2011, 2012 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2010 год

— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2009 год

—————————————-

В 2023 году граждане могут заполнить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога, полученного с дохода в 2022 году, а также для возврата НДФЛ с расходов на обучение, лечение, а также покупку квартиры, машины.

За 2022 год заполняется 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой утвержден Приказом ФНС России №ЕД-7-11/880@ от 22.09.2022, скачать обновленную декларацию можно в статье ниже. Также представлены для бесплатного скачивания образцы заполнения отчета при продаже, покупке жилья, автомобиля, оплате учебы, медицинских услуг.

Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

Новая форма включает в себя следующие страницы:

• титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
• страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
• 3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
• 4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
• 5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
• 6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
• 7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
• 9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
• 10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• 12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
• 13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
• 14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
• 15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
• 16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.

Скачать бланк декларации

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2023 для подачи за 2022 год — бланк pdf.

Скачать образцы заполнения за 2022 год

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год:

• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• на возврат НДФЛ при покупке квартиры;
• на возврат НДФЛ за обучение;
• на возврат НДФЛ за лечение.

Что изменилось — список изменений в таблице

В новую форму 3-НДФЛ были внесены значимые изменения, о которых можно прочитать в таблице ниже:

Страница нового бланка 3-НДФЛ	Было в 2022 году	Стало в 2023 году
Все страницы	—	Поменялись штрих-коды
Титульный лист	В новой форме страница не изменилась
1 – Раздел 1	В новой форме страница не изменилась
2 – Приложение к Разделу 1 (заявление)	Содержало поля от 005 до 150 для отражения данных для зачета и возврата НДФЛ	Содержание страницы в новой форме заметно сократилось. Осталось 4 поля для отражения суммы возврата налога – указывается сумма и реквизиты счета.
3 – Раздел 2	Отражаются данные о расчете налоговой базы и налога.	Добавилось одно поле 170 для заполнения суммы налога, которая возвращена или зачтена в связи с применением вычета в упрощенном порядке.
4 – Прил. 1	В новой форме страница не изменилась
6 – Прил. 2	Отражаются данные о доходах от иностранных источников	Добавлен код вида освобождения от налогообложения поле 090 – цифрой 4 обозначается освобождение по п. 60.2 НК РФ.
7 – 8 – Прил. 3	В новой форме страница не изменилась
9 – Прил. 4	Отражаются суммы дохода, не облагаемые НДФЛ	Удалена строка 100, где отражалась сумма помощи и подарков, полученных участниками ВОВ и других военных действий.
10 – Прил. 5	Расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов занимал одну страницу	Расчет занимает две страницы новой формы 3-НДФЛ. Изменены формулировки отдельных полей. Добавлена строка 171, где указывается сумма расходов на физкультурно-оздоровительные услуги (эти расходы также включаются в социальный вычет в 2022 году).
11 – Прил. 6	В новой форме 3-НДФЛ страница не изменилась
12 – Прил. 7
13 – Прил. 8
14 – Расчет к Прил. 1
15 – Расчет к Прил. 5

Кто заполняет и в какие сроки подает в ФНС

3-НДФЛ — декларация, которую заполняют физические лица в 2023 году в следующих случаях:

• если физическое лицо ведет предпринимательскую, частнопрактикующую деятельность;
• для возврата налога при покупке квартиры в 2022 году или ранее (на имущественный вычет);
• для возврата налога за обучение в 2022 году (социальный вычет);
• для возврата налога за лечение в 2022 году (социальный вычет);
• для возврата излишне уплаченного налога в 2022 году (стандартный вычет);
• для получения инвестиционного вычета;
• для декларирования полученного в 2022 году дохода от продажи имущества (квартир, земли, дач, автомобилей, иного транспорта);
• для декларирования иного дохода, полученного в 2022 году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ.

Срок подачи формы 3-НДФЛ в 2023 году:

• для возврата подоходного налога — в любое время в течение 2023 года;
• для уплаты НДФЛ с дохода — до 30 апреля 2023 года.

Формат подачи декларации в ФНС:

• на бумаге — распечатать новый бланк, вручную заполнить либо заполнить на компьютере и распечатать;
• в электронном виде — заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (самый простой и быстрый вариант);
• в электронном виде — заполнить через программу Декларация 2022 (можно скачать на сайте ФНС) и подать через личный кабинет налогоплательщика либо распечатать и подать лично на бумаге.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера от источников, не являющихся налоговыми агентами.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать декларацию 3-НДФЛ

Представить налоговую декларацию 3-НДФЛ следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. У пользователей есть возможность скачать бесплатно бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год с сайта ИФНС, а если нужна помощь в заполнении, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ — 30 апреля. Если срок подачи выпадает на выходной день, то декларацию сдают в первый рабочий день. Отчет за 2022 год надо отправить до 02.05.2023, т. к. 30.04.2023 выпадает на субботу, затем идет государственный праздник — 1 мая.

Физлица, которые подают декларацию 3-НДФЛ для получения вычета через налоговую, не придерживаются срока 30 апреля — они вправе сдать отчет в течение всего года. Но обратиться за вычетом в ИФНС получится только на следующий год после проведения налогооблагаемой операции. К примеру, в 2022 году купили квартиру или оплатили обучение, а в 2023-м оформляете вычет.

За 2022 год декларация на новом бланке

Декларацию сдаем по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 в редакции Приказа № ЕД-7-11/880@ от 29.09.2022. Код бланка остался прежним — КНД 1151020.

Перечень кодов доходов для заполнения 3-НДФЛ

Из приложения № 3 к приказу ФНС № ЕД-7-11/903@ ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил. В таблице — основные коды:

Код	Наименование
01	Доходы от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов), в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
07	Доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
08	Доходы от сдачи имущества в аренду, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1 ст. 224 НК РФ
18	Доходы от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) долей в нем, в отношении которых применяется налоговая ставка из п. 1.1 ст. 224 НК РФ
25	Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

Как заполнить 3-НДФЛ

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение отсутствует, то следует ставить прочерки в каждой ячейке поля соответствующего показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Ниже приведена пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год для индивидуального предпринимателя.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь указываем ИНН, номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если ИП подает первоначальную декларацию, то в поле «Номер корректировки» проставляем «0—». Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, то укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к приказу ФНС № ЕД-7-11/903@. Указывайте следующие значения:

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, занимающегося частной практикой, например нотариуса, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее укажите ФИО, дату и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа укажите с учетом приложения № 2 к приказу № ЕД-7-11/903@.

Затем проставьте статус налогоплательщика, напишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном виде, то потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 16 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять весь отчет не надо. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычета

Через ИФНС оформляют социальные, имущественные, инвестиционные вычеты. Кроме того, по п. 3 ст. 221 НК РФ налогоплательщику положен профессиональный налоговый вычет. Когда размер вычета невозможно подтвердить документально, сумма рассчитывается по нормативу — 20 % от суммы налогооблагаемого дохода.

Приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год для физлиц при покупке квартиры. Декларацию на имущественный вычет формируют только на следующий год после покупки. Разрешается запросить вычет за 3 предыдущих года, но не забывайте про лимит по фактическим расходам — 2 000 000 рублей для покупки жилья или нового строительства (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Может пригодиться: как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ

Заполняем онлайн

Многие пользователи заполняют доходную декларацию на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете:

Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Блок с декларациями находится на главной странице ЛК.

Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего семь этапов. Большая часть разделов заполнится автоматически — проверьте эти данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это отчетный год, информация о корректировке и о том, является ли налогоплательщик налоговым резидентом.

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на этом этапе указывают информацию из справки о доходах и налогах физического лица. Данные становятся доступны только после сдачи годового расчета 6-НДФЛ работодателем (за 2022-й — до 27.02.2023).

Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы. Прикрепите сканы подтверждающих документов.

Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте указанные данные. Если все верно, то сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.

Читайте также: как проверить статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги