Форма 16204010 скачать excel

Перейти к содержанию

В новой форме расчета по страховым взносам страхователи показывают начисления и выплаты по страхованию работников. Сведения за 1-й квартал следует отправить до 25.04.2023.

По какой форме сдают РСВ

Действующий бланк расчета по страховым взносам и правила заполнения РСВ разрабатывает и утверждает Федеральная налоговая служба. ФНС администрирует страхвзносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, туда же надо предоставлять ежеквартальную отчетность по этим обязательствам.

С отчетности за 1-й квартал 2023 года применяется новая форма расчета по страховым взносам: за 1 квартал 2023 года отчитываемся на бланке из Приказа ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022. В отчете поменяли штрихкоды, внесли технические правки. Но основные изменения касаются перехода на ЕНП и уплаты страхвзносов на ОПС, ОМС и ВНиМ по единому тарифу. Напоминаем, что с 2021 года страхователи самостоятельно платят только пособие на погребение и суммы за первые три дня по больничному. Все остальные социальные выплаты и пособия работникам перечисляет Социальный фонд России.

Кто и в какие сроки подает РСВ

РСВ обязаны сдавать все налогоплательщики, которые перечисляли зарплату и иные выплаты работникам за отчетный период (ст. 431 НК РФ). Сдавать расчет необходимо ежеквартально. С 2023 года сроки изменились: отправляйте форму до 25-го числа месяца, который следует после окончания квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ). Если дата выпадает на выходной, то сдача переносится на следующий рабочий день.

Сроки сдачи отчетности РСВ в 2023 году:

• за 2022 год — до 25.01.2023;
• за 1-й квартал 2023 г. — до 25.04.2023;
• за 2-й квартал 2023 г. — до 25.07.2023;
• за 3-й квартал 2023 г. — до 25.10.2023;
• за 2023 год — до 25.01.2024.

Отчет по страхвзносам направляется и в том случае, если в компании числятся наемные работники, но в отчетном периоде вознаграждение им не платили. Если не было начислений и выплат, то подается нулевой расчет по страховым взносам (письмо ФНС № ГД-4-11/6190@ от 02.04.2018). Сдавайте ЕРСВ и тогда, когда в компании есть один собственник (без трудового договора), который взял на себя обязанности гендиректора, а других сотрудников нет.

Если в организации трудятся больше 10 работников, то сдавайте отчет в электронном виде и подписывайте файл усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 10 ст. 431 НК РФ). Определить стоимость отчетности РСВ невозможно, т. к. налогоплательщики отчитываются по страховым взносам без взимания платы. Не получится и скачать бланк бесплатно (расчет по страховым взносам) в 2023 году в excel: используйте для заполнения pdf-формат.

Как заполнить новую форму РСВ

Обязательные разделы для заполнения РСВ:

• титульный лист;
• раздел 1;
• подраздел 1.1 раздела 1;
• раздел 3.

Пошаговая инструкция, как заполнить расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года страхователям:

Шаг 1. Оформляем титульный лист. Вносим регистрационные сведения о страхователе и информацию об отчете:

• ИНН и КПП;
• номер корректировки;
• код налогового периода (за 1 квартал — 21);
• календарный год;
• код ИФНС;
• код места нахождения или учета;
• среднесписочная численность сотрудников;
• номер телефона;
• ответственное лицо страхователя и дата заполнения расчета.

Шаг 2. Заполняем раздел 1 и указываем сводную информацию об обязательствах плательщика страхвзносов.

Шаг 3. Формируем подраздел 1.1 раздела 1. В нем приводится расчет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и обязательное медицинское страхование. Количество листов подраздела 1.1 зависит от количества применяемых тарифов.

Шаг 4. Формируем раздел 3. Приводим персонифицированные сведения о каждом застрахованном лице работодателя-страхователя.

Общее количество заполненных листов РСВ зависит от числа застрахованных лиц. У страхователей больше нет возможности скачать бесплатно бланк формы по КНД 1151111 за 1 квартал 2023 года в excel, но они смогут бесплатно заполнить форму отчета на сайте ФНС. Плательщики отправляют отчет в ФНС, подписав его электронной подписью.

Есть ли ответственность за несдачу РСВ

Отчетность принимает ИФНС. Расчет по страховым взносам подается в территориальную инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Если не сдать РСВ вовремя или проигнорировать сдачу отчетности, придется платить штраф — 5% от суммы неуплаченных страховых взносов (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф в размере 1000 рублей назначают за просрочку нулевой РСВ. Платят 1000 рублей и те, кто вовремя перечислил деньги в бюджет, но опоздал со сдачей декларации (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Штрафуют и за некорректный формат предоставления отчетности (ст. 119.1 НК РФ). Если предприятие с численностью персонала больше 10 человек отправляет РСВ на бумаге, то ему придется заплатить штраф 200 рублей.

ФНС разработала  форму расчета по страховым взносам  и своим приказом  от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@ утвердила её.  Этим же приказом утвержден порядок заполнения формы, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме. В соответствии с п.3 Приказа новая форма и порядок её заполнения  применяется, начиная с представления РСВ за отчетный период первый квартал 2022 года.

В последний раз форму Расчета по страховым взносам обновляли в конце 2021 года (утв. Приказом ФНС от 06.10.2021 N ЕД-7-11/875@). Соответственно, по ней организации и ИП с работниками отчитывались по итогам 1 квартала,  1 полугодия  и 9 месяцев 2022 года. Эту же форму нужно использовать и для заполнения расчета за 4 квартал 2022. Но в конце лета были внесены небольшие изменения в коды, используемые при оформлении РСВ. Изменения затронули только плательщиков взносов, зарегистрированных на территории Курильских островов (Приказ ФНС от 19.05.2022 N ЕД-7-11/413@).
В представленном материале приведен бланк РСВ за 4 квартал 2022 года.  Скачать бланк и ознакомиться с изменениями, внесенными последним приказом можно в данной статье

Форма по-прежнему  называется «Расчет по страховым взносам» ( форма по КНД 1151111, Штрих-код на титульном листе: 1620 4010 )

Все организации и ИП, осуществившие выплаты в пользу физических лиц с начала этого года, должны подать в ФНС расчет по страховым взносам за 4 квартал  2022 г.(за 2022 год).  Действующая форма РСВ, порядок ее заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@.

Единый расчет по страховым взносам подлежит сдаче в ФНС по месту учета организации или обособленного подразделения. Предприниматели, являющиеся работодателями , также производят расчет, заполняют форму и сдают её в свою ИФНС.

Применение пониженных тарифов

Предприятиям малого и среднего бизнеса необходимо по-новому заполнять расчет. Обусловлено это тем, что  изменены ставки по страховым взносам и внесены изменения в порядок начисления страховых взносов – с апреля 2020 г. малые и средние предприятия, числящиеся в реестре МСП, при расчете взносов используют одновременно 2 ставки — 30% (базовую) и 15% (пониженную)

В статье «Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2022 года» приведен порядок заполнения и способы сдачи расчета по страховым взносам с пониженным тарифом.  В качестве примера представлен заполненный образец.

Срок сдачи РСВ

Срок сдачи РСВ за 4 квартал 2022 года изменился: последний день представления отчета – 25 января 2023 года. Поэтому расчет по страховым взносам за  2022 год надлежит сдать не позднее 25 января 2023 года.

С 1 января 2023 года вступают в силу положения Федерального закона от 14.07.2022 №239-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 18 и 19 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения».

Указанным Федеральным законом изменен срок представления расчета по страховым взносам — с 30-го на 25-е число месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.