Электронные таблицы финансовые расчеты в excel

Финансовые
функции Excel

Финансовые
функции — это совокупность необходимых
процессов, циклов и подразделений,
которые взятые вместе:

• способствуют
  получению выручки на всех стадиях с
  помощью проведения финансового анализа;

• управляют
  расходами с помощью анализа необходимости
  закупок, утверждения всех расходов
  (включая капиталовложения) в масштабе
  всего предприятия;

• следят
  за имеющимися финансовыми средствами
  и обязательствами;

• управляют
  поступлениями и расходованиями денежных
  средств, включая оплату налогов;

• ведут
  поиск оптимальных источников и условий
  финансирования;

• способствуют
  проведению бартерных операций;

• осуществляет
  финансовый анализ проектов на всех
  этапах;

• выполняют
  работу по составлению бюджета,
  планированию и прогнозированию как
  для предприятия, так и его подразделений;

• учитывают
  и регистрируют каждую операцию,
  проводимую предприятием;

• способствуют
  распределению заработанного между
  сотрудниками и акционерами.

Основная
роль финансовой функции состоит в
оптимизации использования предприятием
своих ресурсов.

Перечень
финансовых функций

АМОРУВ
— возвращает величину амортизации для
каждого периода.

НАКОПДОХОД
— данная функция возвращает накопленный
процент по ценным бумагам с периодической
выплатой процентов.

НАКОПДОХОДПОГАШ
— возвращает накопленный процент по
ценным бумагам, процент по которым
выплачивается в срок погашения.

АМОРУМ
— возвращает величину амортизации для
каждого периода.

ДНЕЙКУПОНДО
— возвращает количество дней от начала
действия купона до даты соглашения.

ДНЕЙКУПОН
— вычисляет число дней в периоде купона,
содержащем дату расчета.

ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ
— возвращает число дней от даты расчета
до срока следующего купона.

ДАТАКУПОНДО
— возвращает число, представляющее дату
следующего купона от даты соглашения.

ЧИСЛКУПОН
— возвращает количество купонов, которые
могут быть оплачены между датой соглашения
и датой вступления в силу, округленное
до ближайшего целого купона.

ОБЩПЛАТ
– вычисляет кумулятивную (нарастающим
итогом) величину процентов, выплачиваемых
по займу в промежутке между двумя
периодами выплат. exсel
финансовый электронный таблица

ОБЩДОХОД
— вычисляет кумулятивную (нарастающим
итогом) сумму, выплачиваемую в погашение
основной суммы займа в промежутке между
двумя периодами.

ФУО
— определяет величину амортизации актива
для заданного периода, рассчитанную
методом фиксированного уменьшения
остатка.

ДДОБ
— определяет значение амортизации актива
за данный период, используя метод
двойного уменьшения остатка или иной
явно указанный метод.

СКИДКА
— определяет ставку дисконтирования
(норму скидки) для ценных бумаг.

РУБЛЬ.ДЕС
— преобразует цену в рублях, представленную
в виде дроби, в цену в рублях, выраженную
десятичным числом. Функция РУБЛЬ.ДЕС
используется для преобразования дробных
значений денежных сумм, например
стоимости ценных бумаг, в десятичное
число.

РУБЛЬ.ДРОБЬ
— преобразует цену в рублях, выраженную
десятичным числом, в цену в рублях,
представленную в виде дроби. Функция
РУБЛЬ.ДРОБЬ используется для преобразования
десятичных чисел, например стоимости
ценных бумаг, в дробные цены.

ДЛИТ
— находит ежегодную продолжительность
действия ценных бумаг с периодическими
выплатами по процентам.

ЭФФЕКТ
— определяет эффективную (фактическую)
годовую процентную ставку, если заданы
номинальная годовая процентная ставка
и количество периодов в году, за которые
начисляются сложные проценты.

ЭФФЕКТ
вычисляется следующим образом:

БС
— вычисляет будущую стоимость инвестиции
на основе периодических постоянных
(равных по величине сумм) платежей и
постоянной процентной ставки.

БЗРАСПИС
— вычисляет будущее значение начального
вклада при изменяющихся сложных
процентных ставках.

ИНОРМА
— определяет ставку доходности полностью
обеспеченной ценной бумаги.

ПРПЛТ
— определяет сумму платежей процентов
по инвестиции за данный период на основе
постоянства сумм периодических платежей
и постоянства процентной ставки.

ВСД
— вычисляет внутреннюю ставку доходности
(отдачи) для серии потоков денежных
средств.

ПРОЦПЛАТ
— вычисляет проценты, выплачиваемые за
определенный инвестиционный период.

МДЛИТ
— определяет модифицированную длительность
Маколея для ценных бумаг с предполагаемой
номинальной стоимостью 100 рублей.

МВСД
— определяет внутреннюю ставку доходности,
при которой положительные и отрицательные
денежные потоки имеют разную ставку.

НОМИНАЛ
— определяет номинальную годовую
процентную ставку.

КПЕР
— определяет общее количество периодов
выплаты для инвестиции на основе
периодических постоянных выплат и
постоянной процентной ставки.

ЧПС
— определяет величину чистой приведенной
стоимости инвестиции, используя ставку
дисконтирования, а также последовательность
будущих выплат (отрицательные значения)
и поступлений (положительные значения).

ЧПС
аналогична функции ПС (текущее значение).
Основное различие между функциями ПС
и ЧПС заключается в том, что ПС допускает,
чтобы денежные взносы происходили либо
в конце, либо в начале периода. В функции
ЧПС денежные взносы могут быть переменной
величиной, тогда как в функции ПС они
должны быть постоянными на протяжении
всего периода инвестиции. ЧПС связана
также с функцией ВСД (внутренняя ставка
доходности). ВСД — это ставка, для которой
ЧПС равняется нулю: ЧПС(ВСД(…); …) = 0.

ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ
— находит цену за 100 рублей нарицательной
стоимости ценных бумаг с нерегулярным
первым периодом.

ДОХОДПЕРВНЕРЕГ
— находит доход по ценным бумагам с
нерегулярным (коротким или длинным)
первым периодом.

ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ
— определяет цену за 100 рублей нарицательной
стоимости ценных бумаг для нерегулярного
(короткого или длинного) последнего
периода купона.

ДОХОДПОСЛНЕРЕГ
— определяет доход по ценным бумагам с
нерегулярным последним периодом.

ПЛТ
— Вычисляет величину выплаты по ссуде
за один период.

ОСПЛТ
— Вычисляет величину выплат на основной
капитал для вклада в заданный период.

ЦЕНА
— вычисляет цену за 100 рублей нарицательной
стоимости ценных бумаг, по которым
производится периодическая выплата
процентов.

ЦЕНАПОГАШ
— вычисляет цену за 100 рублей номинальной
стоимости ценных бумаг, по которым
процент выплачивается в срок погашения.

ЦЕНАСКИДКА
— определяет цену за 100 рублей номинальной
стоимости ценных бумаг, на которые
сделана скидка.

ПС
— определяет приведенную (к текущему
моменту) стоимость инвестиции. Приведенная
(нынешняя) стоимость представляет собой
общую сумму, которая на данный момент
равноценна ряду будущих выплат. Например,
в момент займа его сумма является
приведенной (нынешней) стоимостью для
заимодавца.

СТАВКА
— определяет процентную ставку по
аннуитету за один период

ПОЛУЧЕНО
— вычисляет сумму, полученную в срок
вступления в силу полностью обеспеченных
ценных бумаг.

АПЛ
— определяет величину амортизации актива
за один период, рассчитанную линейным
методом.

АСЧ
— определяет величину амортизации актива
за данный период, рассчитанную по сумме
чисел лет срока полезного использования.

РАВНОКЧЕК
— вычисляет эквивалентный облигации
доход по казначейскому векселю.

ЦЕНАКЧЕК
— вычисляет цену на 100 рублей номинальной
стоимости для казначейского векселя.

ЦЕНАКЧЕК
вычисляется следующим образом:

ДОХОДКЧЕК
— вычисляет доходность по казначейскому
векселю.

ПУО
— определяет величину амортизации актива
для любого выбранного периода, в том
числе для частичных периодов, с
использованием метода двойного уменьшения
остатка или иного указанного метода.

ЧИСТВНДОХ
— вычисляет внутреннюю ставку доходности
запланированных непериодических
денежных потоков.

ЧИСТНЗ
— вычисляет чистую текущую стоимость
инвестиции, вычисляемую на основе ряда
поступлений наличных, которые не
обязательно являются периодическими.

Функция
ЧИСТНЗ вычисляется следующим образом:

ДОХОД
— вычисляет доходность ценных бумаг, по
которым производятся периодические
выплаты процентов. Функция ДОХОД
используется для вычисления доходности
облигаций.

ДОХОДСКИДКА
— вычисляет годовую доходность по ценным
бумагам, на которые сделана скидка.

ДОХОДПОГАШ
— определяет годовую доходность ценных
бумаг, по которым проценты выплачиваются
при наступлении срока погашения.

Примеры
практического использования финансовых
функций

Задача
1. Определение срока платежа и процентной
ставки

Постановка
задачи.

Для
покрытия будущих расходов фирма создает
фонд. Средства в фонд поступают в виде
постоянной годовой ренты постнумерандо.
Сумма разового платежа 16 000 руб. На
поступившие взносы начисляются 11,2%
годовых.

Необходимо
определить, когда величина фонда будет
равна 100 000 руб.

Алгоритм
решения задачи.

Для
определения общего числа периодов,
через которое будет достигнута нужная
сумма, воспользуемся функцией КПЕР с
аргументами:

ставка
= 11,2%; плт = -16; бс = 100. В результате вычислений
получим, что через 5 лет величина фонда
достигнет отметки 100 000 руб.:

=
КПЕР (11,2%;-16;;100) = 5

Решение
задачи может быть найдено и иным способом
– с помощью функций БС (либо ПС) и
последующего подбора параметра.

Задача
2.

Постановка
задачи.

Определить
платежи по процентам за первый месяц
от трехгодичного займа в 100000
рублей из расчета 10% годовых.

Алгоритм
решения задачи.

Для
определения платежа по процентам за
первый месяц заданного периода применим
функцию ПРПЛТ со следующими
аргументами:

Ставка
= 10% / 12 (процентная ставка за месяц);

Период
= 1 (месяц);

Кпер
= 3*12=36 (месяцев);

ПС
= 100000 (величина займа).

Тогда
платежи по процентам за первый месяц
составят:

=
ПРПЛТ (10%/12 ; 1 ; 36 ; 100000)
= — 833,33 руб.

Знак
«минус» означает расход для заемщика,
то есть что платеж по процентам необходимо
внести.

Иллюстрация
решения задачи приведена на рисунке

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Excel имеет значительную популярность среди бухгалтеров, экономистов и финансистов не в последнюю очередь благодаря обширному инструментарию по выполнению различных финансовых расчетов. Главным образом выполнение задач данной направленности возложено на группу финансовых функций. Многие из них могут пригодиться не только специалистам, но и работникам смежных отраслей, а также обычным пользователям в их бытовых нуждах. Рассмотрим подробнее данные возможности приложения, а также обратим особое внимание на самые популярные операторы данной группы.

Выполнение расчетов с помощью финансовых функций

В группу данных операторов входит более 50 формул. Мы отдельно остановимся на десяти самых востребованных из них. Но прежде давайте рассмотрим, как открыть перечень финансового инструментария для перехода к выполнению решения конкретной задачи.

Переход к данному набору инструментов легче всего совершить через Мастер функций.

1. Выделяем ячейку, куда будут выводиться результаты расчета, и кликаем по кнопке «Вставить функцию», находящуюся около строки формул.



2. Запускается Мастер функций. Выполняем клик по полю «Категории».



3. Открывается список доступных групп операторов. Выбираем из него наименование «Финансовые».



4. Запускается перечень нужных нам инструментов. Выбираем конкретную функцию для выполнения поставленной задачи и жмем на кнопку «OK». После чего открывается окно аргументов выбранного оператора.

В Мастер функций также можно перейти через вкладку «Формулы». Сделав переход в неё, нужно нажать на кнопку на ленте «Вставить функцию», размещенную в блоке инструментов «Библиотека функций». Сразу вслед за этим запустится Мастер функций.

Имеется в наличии также способ перехода к нужному финансовому оператору без запуска начального окна Мастера. Для этих целей в той же вкладке «Формулы» в группе настроек «Библиотека функций» на ленте кликаем по кнопке «Финансовые». После этого откроется выпадающий список всех доступных инструментов данного блока. Выбираем нужный элемент и кликаем по нему. Сразу после этого откроется окно его аргументов.

Урок: Мастер функций в Excel

ДОХОД

Одним из наиболее востребованных операторов у финансистов является функция ДОХОД. Она позволяет рассчитать доходность ценных бумаг по дате соглашения, дате вступления в силу (погашения), цене за 100 рублей выкупной стоимости, годовой процентной ставке, сумме погашения за 100 рублей выкупной стоимости и количеству выплат (частота). Именно эти параметры являются аргументами данной формулы. Кроме того, имеется необязательный аргумент «Базис». Все эти данные могут быть введены с клавиатуры прямо в соответствующие поля окна или храниться в ячейках листах Excel. В последнем случае вместо чисел и дат нужно вводить ссылки на эти ячейки. Также функцию можно ввести в строку формул или область на листе вручную без вызова окна аргументов. При этом нужно придерживаться следующего синтаксиса:

=ДОХОД(Дата_сог;Дата_вступ_в_силу;Ставка;Цена;Погашение»Частота;[Базис])

БС

Главной задачей функции БС является определение будущей стоимости инвестиций. Её аргументами является процентная ставка за период («Ставка»), общее количество периодов («Кол_пер») и постоянная выплата за каждый период («Плт»). К необязательным аргументам относится приведенная стоимость («Пс») и установка срока выплаты в начале или в конце периода («Тип»). Оператор имеет следующий синтаксис:

=БС(Ставка;Кол_пер;Плт;[Пс];[Тип])

ВСД

Оператор ВСД вычисляет внутреннюю ставку доходности для потоков денежных средств. Единственный обязательный аргумент этой функции – это величины денежных потоков, которые на листе Excel можно представить диапазоном данных в ячейках («Значения»). Причем в первой ячейке диапазона должна быть указана сумма вложения со знаком «-», а в остальных суммы поступлений. Кроме того, есть необязательный аргумент «Предположение». В нем указывается предполагаемая сумма доходности. Если его не указывать, то по умолчанию данная величина принимается за 10%. Синтаксис формулы следующий:

=ВСД(Значения;[Предположения])

МВСД

Оператор МВСД выполняет расчет модифицированной внутренней ставки доходности, учитывая процент от реинвестирования средств. В данной функции кроме диапазона денежных потоков («Значения») аргументами выступают ставка финансирования и ставка реинвестирования. Соответственно, синтаксис имеет такой вид:

=МВСД(Значения;Ставка_финансир;Ставка_реинвестир)

ПРПЛТ

Оператор ПРПЛТ рассчитывает сумму процентных платежей за указанный период. Аргументами функции выступает процентная ставка за период («Ставка»); номер периода («Период»), величина которого не может превышать общее число периодов; количество периодов («Кол_пер»); приведенная стоимость («Пс»). Кроме того, есть необязательный аргумент – будущая стоимость («Бс»). Данную формулу можно применять только в том случае, если платежи в каждом периоде осуществляются равными частями. Синтаксис её имеет следующую форму:

=ПРПЛТ(Ставка;Период;Кол_пер;Пс;[Бс])

ПЛТ

Оператор ПЛТ рассчитывает сумму периодического платежа с постоянным процентом. В отличие от предыдущей функции, у этой нет аргумента «Период». Зато добавлен необязательный аргумент «Тип», в котором указывается в начале или в конце периода должна производиться выплата. Остальные параметры полностью совпадают с предыдущей формулой. Синтаксис выглядит следующим образом:

=ПЛТ(Ставка;Кол_пер;Пс;[Бс];[Тип])

ПС

Формула ПС применяется для расчета приведенной стоимости инвестиции. Данная функция обратная оператору ПЛТ. У неё точно такие же аргументы, но только вместо аргумента приведенной стоимости («ПС»), которая собственно и рассчитывается, указывается сумма периодического платежа («Плт»). Синтаксис соответственно такой:

=ПС(Ставка;Кол_пер;Плт;[Бс];[Тип])

ЧПС

Следующий оператор применяется для вычисления чистой приведенной или дисконтированной стоимости. У данной функции два аргумента: ставка дисконтирования и значение выплат или поступлений. Правда, второй из них может иметь до 254 вариантов, представляющих денежные потоки. Синтаксис этой формулы такой:

=ЧПС(Ставка;Значение1;Значение2;…)

СТАВКА

Функция СТАВКА рассчитывает ставку процентов по аннуитету. Аргументами этого оператора является количество периодов («Кол_пер»), величина регулярной выплаты («Плт») и сумма платежа («Пс»). Кроме того, есть дополнительные необязательные аргументы: будущая стоимость («Бс») и указание в начале или в конце периода будет производиться платеж («Тип»). Синтаксис принимает такой вид:

=СТАВКА(Кол_пер;Плт;Пс[Бс];[Тип])

ЭФФЕКТ

Оператор ЭФФЕКТ ведет расчет фактической (или эффективной) процентной ставки. У этой функции всего два аргумента: количество периодов в году, для которых применяется начисление процентов, а также номинальная ставка. Синтаксис её выглядит так:

=ЭФФЕКТ(Ном_ставка;Кол_пер)

Нами были рассмотрены только самые востребованные финансовые функции. В общем, количество операторов из данной группы в несколько раз больше. Но и на данных примерах хорошо видна эффективность и простота применения этих инструментов, значительно облегчающих расчеты для пользователей.

На сегодняшний день разработано большое количество специализированных программных продуктов для проведения экономических расчетов, однако сотрудники финансово-экономических служб чаще всего пользуются табличным редактором Excel. Причина популярности данного инструмента — обширный функционал Excel и постоянное его развитие практически в каждой новой версии табличного редактора.

В рамках одной статьи невозможно рассмотреть все достоинства Excel, которые экономисты могут применить в своей работе, поэтому остановимся на анализе лучших функций редактора, используемых для решения экономических задач.

Для удобства восприятия материала сгруппируем эти функции в три блока:

1. Функционал расчетных формул в Excel.

2. Функционал Excel для обработки табличных данных.

3. Инструменты Excel для моделирования и анализа экономических данных.

ФУНКЦИОНАЛ РАСЧЕТНЫХ ФОРМУЛ В EXCEL

Расчетные формулы являются изначальным и основополагающим функционалом табличного редактора Excel, поэтому рассмотрим их в первую очередь.

Пакет встроенных расчетных формул включает в себя десятки наименований, но самыми востребованными в работе экономистов являются следующие формулы: ЕСЛИ, СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН, ВПР и ГПР, СУММПРОИЗВ, СЧЕТЕСЛИ.

Решение экономической задачи с помощью формулы ЕСЛИ

Формула ЕСЛИ — расчетная функция Excel, которую наиболее часто используют для решения несложных экономических расчетов. Она относится к группе логических формул и позволяет рассчитать необходимые данные по условиям, заданным пользователями.

С помощью формулы ЕСЛИ можно сравнить числовые или текстовые значения по прописанным в формуле условиям.

Запись расчетной формулы в заданной ячейке в общем виде выглядит так:

=ЕСЛИ(логическое_выражение;[значение_если_истина];[значение_если_ложь]),

где логическое выражение — данные, которые нужно проверить/сравнить (числовые или текстовые значения в ячейках);

значение_если_истина — результат, который появится в расчетной ячейке, если значение будет верным;

значение_если_ложь — результат, который появится в расчетной ячейке при неверном значении.

Задача № 1. Предприятие реализует три номенклатурные группы продукции: лимонад, минеральная вода и пиво. С 01.09.2020 запланировано установить скидку в размере 15 % на пиво.

Чтобы сформировать новый прайс на продукцию, сохраняем ее перечень в виде таблицы Excel. В первом столбце таблицы отражена номенклатура всей продукции в алфавитном порядке, во втором — признак группы продукции.

Для решения задачи создаем в таблице третий столбец и прописываем в первой ячейке номенклатуры формулу: =ЕСЛИ(C4=»пиво»;15%;0).

Эту формулу продлеваем до конца перечня номенклатуры продукции. В итоге получаем сведения о продукции, на которую с сентября снизится цена (табл. 1).

В данном примере показано использование формулы ЕСЛИ для обработки текстовых значений в исходных данных.

Решение экономической задачи с помощью формулы СУММЕСЛИ

Формулы СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН также используют для экономических расчетов, но они обладают более широкими возможностями для выборки и обработки данных. Можно задать не одно, а несколько условий отборов и диапазонов.

Задача № 2. На основе ведомости начисления заработной платы сотрудникам магазина нужно определить общую сумму зарплаты продавцов.

Чтобы решить эту задачу, сохраняем ведомость из учетной базы данных в виде таблицы Excel. В данном случае нам нужно не просто произвести выборку значений, но и суммировать их результат. Поэтому будем использовать более сложную разновидность формулы ЕСЛИ — СУММЕСЛИ.

Для решения задачи добавим внизу таблицы еще одну строку «Всего продавцы». В ее ячейке под суммой зарплаты, начисленной сотрудникам магазина, пропишем следующую формулу:=СУММЕСЛИ(C4:C13;»продавец»;D4:D13).

Таким образом мы задали условие, при котором табличный редактор обращается к столбцу с наименованием должностей (столбец С), выбирает в нем значение «Продавец» и суммирует данные ячеек с начисленной заработной платой из столбца D в привязке к этой должности.

Результат решения задачи — в табл. 2.

Решение экономической задачи с помощью формул ВПР и ГПР

Формулы ВПР и ГПР используют для решения более сложных экономических задач. Они популярны среди экономистов, так как существенно облегчают поиск необходимых значений в больших массивах данных. Разница между формулами:

• ВПР предназначена для поиска значений в вертикальных списках (по строкам) исходных данных;
• ГПР используют для поиска значений в горизонтальных списках (по столбцам) исходных данных.

Формулы прописывают в общем виде следующим образом:

=ВПР(искомое значение, которое требуется найти; таблица и диапазон ячеек для выборки данных; номер столбца, из которого будут подставлены данные; [интервал просмотра данных]);

=ГПР(искомое значение, которое требуется найти; таблица и диапазон ячеек для выборки данных; номер строки, из которой будут подставлены данные; [интервал просмотра данных]).

Указанные формулы имеют ценность при решении задач, связанных с консолидацией данных, которые разбросаны на разных листах одной книги Excel, находятся в различных рабочих книгах Excel, и размещении их в одном месте для создания экономических отчетов и подсчета итогов.

Задача № 3. У экономиста есть данные в виде таблицы Excel о реализации продукции за сентябрь в натуральном измерении (декалитрах) и данные о реализации продукции в сумме (рублях) в другой таблице Excel. Экономисту нужно предоставить руководству отчет о реализации продукции с тремя параметрами:

• продажи в натуральном измерении;
• продажи в суммовом измерении;
• средняя цена реализации единицы продукции в рублях.

Для решения этой задачи с помощью формулы ВПР нужно последовательно выполнить следующие действия.

Шаг 1. Добавляем к таблице с данными о продажах в натуральном измерении два новых столбца. Первый — для показателя продаж в рублях, второй — для показателя цены реализации единицы продукции.

Шаг 2. В первой ячейке столбца с данными о продажах в рублях прописываем расчетную формулу: =ВПР(B4:B13;Табл.4!B4:D13;3;ЛОЖЬ).

Пояснения к формуле:

В4:В13 — диапазон поиска значений по номенклатуре продукции в создаваемом отчете;

Табл.4!B4:D13 — диапазон ячеек, где будет производиться поиск, с наименованием таблицы, в которой будет организован поиск;

3 — номер столбца, по которому нужно выбрать данные;

ЛОЖЬ — значение критерия поиска, которое означает необходимость строгого соответствия отбора наименований номенклатуры таблицы с суммовыми данными наименованиям номенклатуры в таблице с натуральными показателями.

Шаг 3. Продлеваем формулу первой ячейки до конца списка номенклатуры в создаваемом нами отчете.

Шаг 4. В первой ячейке столбца с данными о цене реализации единицы продукции прописываем простую формулу деления значения ячейки столбца с суммой продаж на значение ячейки столбца с объемом продаж (=E4/D4).

Шаг 5. Продлим формулу с расчетом цены реализации до конца списка номенклатуры в создаваемом нами отчете.

В результате выполненных действий появился искомый отчет о продажах (табл. 3).

На небольшом количестве условных данных эффективность формулы ВПР выглядит не столь внушительно. Однако представьте, что такой отчет нужно сделать не из заранее сгруппированных данных по номенклатуре продукции, а на основе реестра ежедневных продаж с общим количеством записей в несколько тысяч.

Тогда эта формула обеспечит такую скорость и точность выборки нужных данных, которой трудно добиться другими функциями Excel.

Решение экономической задачи с помощью формулы СУММПРОИЗВ

Формула СУММПРОИЗВ позволяет экономистам справиться практически с любой экономической задачей, для решения которой нужно работать с несколькими массивами данных. Она обладает всеми возможностями рассмотренных выше формул, умеет суммировать произведения данных из списка до 255 источников (массивов).

Задача № 4. Есть реестр продаж различной номенклатуры продукции за сентябрь 2020 г. Нужно рассчитать из общего реестра данные о суммах реализации по основным номенклатурным группам продукции.

Чтобы выполнить задачу, добавим внизу реестра три новые строки с указанием групп продукции и пропишем в ячейке с будущими данными о продажах первой группы (пиво) следующую формулу: =СУММПРОИЗВ(((C4:C13=C16)*D4:D13)). Здесь указано, что в ячейке должно быть выполнено суммирование произведений значений диапазона ячеек столбца с наименованием групп продукции (C4:C13) с условием отбора наименования группы «Пиво» (С16) на значения ячеек столбца с суммами продаж (D4:D13).

Далее копируем эту формулу на оставшиеся две ячейки, заменив в них условия отбора на группу «Лимонад» (С17) и группу «Минеральная вода» (С18).

Выполнив указанные действия, получим искомое решение задачи в табл. 4.

Решение экономической задачи с помощью формулы СЧЕТЕСЛИ

Формула СЧЕТЕСЛИ используется не так широко, как предыдущие, но она выручает экономистов, если нужно минимизировать ошибки при работе с таблицами Excel. Эта формула удобна для проверки корректности вводимых данных и установке различного рода запретов, что особенно важно, если с данными работает несколько пользователей.

Задача № 5. Экономисту поручили провести корректировку справочника номенклатуры ТМЦ в учетной базе данных компании. Справочник долгое время не проверяли, данные в него вносили порядка 10 человек, поэтому появилось много некорректных и дублирующих наименований.

Чтобы повысить качество работы, приняли решение создать обновленный справочник в книге Excel, а затем сопоставить его с данными в учетной базе и исправить их. Проблема заключалась в том, что перечень номенклатуры составляет порядка 3000 наименований. Вносить его в книгу будут шесть человек, а это создает риск дублирования позиций.

Экономист может решить эту проблему с помощью формулы СЧЕТЕСЛИ. Нужно выполнить следующие действия:

• выбираем диапазон ячеек, куда будут вноситься наименования номенклатуры (В5:В3005);
• в меню редактора выбираем путь: Данные → Проверка данных;
• в появившемся диалоговом окне выбираем вкладку Параметры и указываем в выпадающем списке Тип данных вариант Другой;
• в строке Формула указываем: =СЧЕТЕСЛИ($В$5:$В$3005;В5)<=1;
• в диалоговом окне на вкладке Сообщение об ошибке вводим текст сообщения и нажимаем кнопку «ОК».

Если кто-либо из сотрудников будет пытаться ввести в указанный диапазон ячеек наименование ТМЦ, которое уже есть в диапазоне, у него это не получится. Excel выдаст сообщение в таком виде (рис. 1).

ФУНКЦИОНАЛ EXCEL ДЛЯ ОБРАБОТКИ ТАБЛИЧНЫХ ДАННЫХ

Помимо расчетных формул в табличном редакторе Excel присутствует набор инструментов, значительно облегчающих жизнь экономистам, которые работают с большими объемами данных. К наиболее популярным из них можно отнести функцию сортировки данных, функцию фильтрации данных, функцию консолидации данных и функцию создания сводных таблиц.

Решение экономической задачи с применением функции сортировки данных

Функционал сортировки данных позволяет изменить расположение данных в таблице и выстроить их в новой последовательности. Это удобно, когда экономист консолидирует данные нескольких таблиц и ему нужно, чтобы во всех исходных таблицах данные располагались в одинаковой последовательности.

Другой пример целесообразности сортировки данных — подготовка отчетности руководству компании. С помощью функционала сортировки из одной таблицы с данными можно быстро сделать несколько аналитических отчетов.

Сортировку данных выполнить просто:

• выделяем курсором столбцы таблицы;
• заходим в меню редактора: Данные → Сортировка;
• выбираем нужные параметры сортировки и получаем новый вид табличных данных.

Задача № 6. Экономист должен подготовить отчет о заработной плате, начисленной сотрудникам магазина, с последовательностью от самой высокой до самой низкой зарплаты.

Для решения этой задачи берем табл. 2 в качестве исходных данных. Выделяем в ней диапазон ячеек с показателями начисления зарплат (B4:D13).

Далее в меню редактора вызываем сортировку данных и в появившемся окне указываем, что сортировка нужна по значениям столбца D (суммы начисленной зарплаты) в порядке убывания значений.

Нажимаем кнопку «ОК», и табл. 2 преобразуется в новую табл. 5, где в первой строке идут данные о зарплате директора в 50 000 руб., в последней — данные о зарплате грузчика в 18 000 руб.

Решение экономической задачи с использованием функционала Автофильтр

Функционал фильтрации данных выручает при решении задач по анализу данных, особенно если возникает необходимость проанализировать часть исходной таблицы, данные которой отвечают определенным условиям.

В табличном редакторе Excel есть два вида фильтров:

• автофильтр — используют для фильтрации данных по простым критериям;
• расширенный фильтр — применяют при фильтрации данных по нескольким заданным параметрам.

Автофильтр работает следующим образом:

• выделяем курсором диапазон таблицы, данные которого собираемся отфильтровать;
• заходим в меню редактора: Данные → Фильтр → Автофильтр;
• выбираем в таблице появившиеся значения автофильтра и получаем отфильтрованные данные.

Задача № 7. Из общих данных о реализации продукции за сентябрь 2020 г. (см. табл. 4) нужно выделить суммы продаж только по группе лимонадов.

Для решения этой задачи выделяем в таблице ячейки с данными по реализации продукции. Устанавливаем автофильтр из меню: Данные → Фильтр → Автофильтр. В появившемся меню столбца с группой продукции выбираем значение «Лимонад». В итоге в табл. 6 автоматически остаются значения продаж лимонадов, а данные по группам «Пиво» и «Минеральная вода» скрываются.

Для применения расширенного фильтра нужно предварительно подготовить «Диапазон условий» и «Диапазон, в который будут помещены результаты».

Чтобы организовать «Диапазон условий», следует выполнить следующие действия:

• в свободную строку вне таблицы копируем заголовки столбцов, на данные которых будут наложены ограничения (заголовки несмежных столбцов могут оказаться рядом);
• под каждым из заголовков задаем условие отбора данных.

Строка копий заголовков вместе с условиями отбора образуют «Диапазон условий».

Порядок работы с функционалом консолидации данных

Функционал консолидации данных помогает экономистам в решении задач по объединению данных из нескольких источников в одну общую таблицу. Например, экономисты холдинговых компаний часто создают однотипные таблицы с данными по разным компаниям холдинга и им требуется предоставить руководству сводные данные о работе всей группы компаний. Для упрощения формирования сводных показателей как раз и подходит функционал консолидации данных.

Консолидация работает только с идентичными таблицами Excel, поэтому для успеха все объединяемые таблицы должны отвечать следующим требованиям:

• макеты всех консолидируемых таблиц одинаковые;
• названия столбцов во всех консолидируемых таблицах идентичные;
• в консолидируемых таблицах нет пустых столбцов и строк.

Работа с функционалом консолидации включает ряд последовательных действий:

1) открываем файлы со всеми таблицами, из которых собираемся консолидировать данные;

2) в отдельном файле, где будет находиться консолидированный отчет, ставим курсор на первую ячейку диапазона консолидированной таблицы;

3) в меню Excel открываем вкладки: Данные → Работа с данными → Консолидация;

4) в открывшемся диалоговом окне выбираем функцию консолидации (как правило, это «сумма», потому что нам требуется суммировать значения нескольких таблиц);

5) в диалоговом окне консолидации указываем ссылки на диапазоны объединяемых таблиц (диапазоны должны быть одинаковые);

6) если требуется автоматическое обновление данных консолидированной таблицы при изменении данных исходных таблиц, ставим галочку напротив «Создавать связи с исходными данными»;

7) завершаем консолидацию нажатием кнопки «ОК». В итоге получаем сводную структурированную таблицу, объединяющую данные всех исходных таблиц.

Решение экономической задачи с использованием функционала сводной таблицы для создания нового отчета

Функционал сводных таблиц позволяет сформировать различного рода отчеты из одного или нескольких массивов данных с возможностью обновления отчетных данных в случае изменения информации в исходных массивах. Используя сводные таблицы, можно быстро перенастроить параметры отчета.

Для создания сводной таблицы нужно зайти в меню Excel и вызвать Мастера сводных таблиц. В моей версии редактора это выполняется через Вставка → Сводная таблица, в некоторых версиях нужно выбрать Данные → Сводная таблица.

В появившемся диалоговом окне формируем параметры будущей таблицы:

• указываем исходную таблицу или диапазон ячеек Excel, откуда будут взяты данные для сводной таблицы. В последних версиях Excel также можно выбрать вариант обработки данных из внешних источников;
• указываем место, куда размещать создаваемый отчет сводной таблицы (новый лист, ячейки открытого листа);
• в открывшемся конструкторе отчета указываем, какие исходные данные будут выведены в строки и столбцы отчета, при необходимости настраиваем фильтры для показателей сводной таблицы и создаем новый отчет.

Задача № 8. Экономисту нужно создать отчет на основе реестра данных о реализации продукции за сентябрь 2020 г. В отчете должно быть два уровня группировки данных. На первом уровне нужно вывести итоги по группам продукции, на втором уровне — по ее номенклатурным позициям. Чтобы решить эту задачу, вызываем Мастера сводных таблиц. Указываем, что данные берем из ячеек табл. 4, а отчет будем размещать на новом листе книги Excel. В конструкторе отчета указываем, что в первой колонке отчета будут показатели групп и номенклатурных единиц продукции, во второй — данные о суммах реализации. После этого даем команду создать сводную таблицу. Результат — в табл. 7.

ИНСТРУМЕНТЫ EXCEL ДЛЯ МОДЕЛИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ДАННЫХ

Постоянное развитие функционала табличного редактора Excel привело к тому, что появилось много новых инструментов, которые могут помочь экономистам в решении выполняемых ими задач. К числу наиболее значимых можно отнести функцию «Поиск решения», пакет расширенного анализа данных и специализированные надстройки.

Решение экономической задачи с помощью надстройки «Поиск решения»

Функция «Поиск решения» позволяет найти наиболее рациональный способ решения экономической задачи математическими методами. Она может автоматически выполнить расчеты для задач с несколькими вводными данными при условии накладывания определенных ограничений на искомое решение.

Такими экономическими задачами могут быть:

• расчет оптимального объема выпуска продукции при ограниченности сырья;
• минимизация транспортных расходов на доставку продукции покупателям;
• решение по оптимизации фонда оплаты труда.

Функция поиска решения является дополнительной надстройкой, поэтому в стандартном меню Excel мы ее не найдем. Чтобы использовать в своей работе функцию «Поиск решения», экономисту нужно сделать следующее:

• в меню Excel выбрать путь: Файл → Параметры → Надстройки;
• в появившемся списке надстроек выбрать «Поиск решения» и активировать эту надстройку;
• вернуться в меню Excel и выбрать: Данные → Поиск решения.

Задача № 9. Туристической компании необходимо организовать доставку 45 туристов в четыре гостиницы города с трех пунктов прибытия при минимально возможной сумме затрат. Для решения задачи составляем таблицу с исходными данными:

1. Количество прибывающих с каждого пункта — железнодорожный вокзал, аэропорт и автовокзал (ячейки Н6:Н8).

2. Количество забронированных для туристов мест в каждой из четырех гостиниц (ячейки D9:G9).

3. Стоимость доставки одного туриста с каждого пункта прибытия до каждой гостиницы размещения (диапазон ячеек D6:G8).

Исходные данные, размещенные таким образом, показаны в табл. 8.1.

Далее приступаем к подготовке поиска решения.

1. Создаем внизу исходной таблицы такую же таблицу для расчета оптимального количества доставки туристов при условии минимизации затрат на доставку с диапазоном ячеек D15:G17.

2. Выбираем на листе ячейку для расчета искомой функции минимизации затрат (J4) и прописываем в ячейке расчетную формулу: =СУММПРОИЗВ(D6:G8;D15:G17).

3. Заходим в меню Excel, вызываем диалоговое окно надстройки «Поиск решения» и указываем там требуемые параметры и ограничения (рис. 2):

• оптимизировать целевую функцию — ячейка J4;
• цель оптимизации — до минимума;
• изменения ячейки переменных — диапазон ячеек второй таблицы D15:G17;
• ограничения поиска решения:

– в диапазоне ячеек второй таблицы D15:G17 должны быть только целые значения (D15:G17=целое);

– значения диапазона ячеек второй таблицы D15:G17 должны быть только положительными (D15:G17>=0);

– количество мест для туристов в каждой гостинице таблицы для поиска решения должно быть равно количеству мест в исходной таблице (D18:G18 = D9:G9);

– количество туристов, прибывающих с каждого пункта, в таблице для поиска решения должно быть равно количеству туристов в исходной таблице (Н15:Н17 = Н6:Н8).

Далее даем команду найти решение, и надстройка рассчитывает нам результат оптимальной доставки туристов (табл. 8.2).

При такой схеме доставки целевое значение общей суммы расходов действительно минимальное и составляет 1750 руб.

Пакет расширенного анализа данных

Пакет расширенного анализа данных применяют, если нужно исследовать различного рода статистические анализы, ряды данных, спрогнозировать тренды и т. д.

Пакет является надстройкой к Excel, устанавливается в основное меню аналогично функции поиска решений (Файл → Параметры → Надстройки → Пакет анализа). Вызвать его можно командой Данные → Анализ данных через диалоговое окно, в котором отражены все заложенные в надстройке виды анализа (рис. 3).

Специализированные надстройки для финансово-экономической работы

В последние годы значительно расширился перечень специализированных надстроек к табличному редактору Excel, которые могут использовать в своей работе экономисты. Практически все они бесплатные, легко устанавливаются самим пользователем.

Не будем останавливаться на таких надстройках, как Power Query, Power Pivot, Power Quick, так как они в большей степени используются в целях бизнес-аналитики, чем для решения экономических задач.

Есть и другие надстройки к Excel, которые могут облегчить работу специалистов финансово-экономических служб. Интерес представляют две бесплатные надстройки — «Финансист» и PowerFin.

Надстройку «Финансист» можно установить на свою версию Excel как в автоматическом, так и ручном режиме. В надстройке собрано много полезных для экономистов функций. Достаточно перечислить основные блоки данной надстройки:

• финансовые функции (ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, рентабельность, оборачиваемость, безубыточность продаж, отсрочка платежа, налоги и т. д.);
• работа с формулами;
• работа с текстом;
• работа с книгами и листами Excel;
• работа с ячейками Excel;
• поиск дубликатов и сравнение диапазонов данных;
• вставка дат и примечаний к диапазонам данных;
• загрузка курсов валют;
• создание выпадающих списков.

Надстройка PowerFin будет полезна прежде всего экономистам, которые работают с кредитами и инвестициями. Она без проблем устанавливается в меню надстроек Excel и имеет следующие функции:

• кредитный калькулятор (с функцией выведения калькулятора на лист, в том числе с возможностью автоматического формирования графика платежей);
• депозитный калькулятор для вычисления основных параметров инвестиций (с функцией выведения калькулятора на лист);
• вычисление требуемой процентной ставки исходя из первоначальной и будущей стоимости инвестиций;
• набор основных формул для расчета эффективности проекта: дисконтированного денежного потока, чистого денежного дохода, внутренней нормы доходности, срока окупаемости.

В Microsoft Excel предусмотрено огромное количество разнообразных функций, позволяющих справляться с математическими, экономическими, финансовыми и другими задачами. Программа является одним из основных инструментов, использующихся в малых, средних и больших организациях для ведения различных видов учета, выполнения расчетов и т.д. Ниже мы рассмотрим финансовые функции, которые наиболее востребованы в Экселе.

Вставка функции

Для начала вспомним, как вставить функцию в ячейку таблицы. Сделать это можно по-разному:

1. Выбрав нужную ячейку щелкаем по значку “fx (Вставить функцию)” слева от строки формул.
2. Или переключаемся во вкладку “Формулы” и жмем аналогичную кнопку, расположенную в левом углу ленты программы.

Независимо от выбранного варианта, откроется окно вставки функции, в котором требуется выбрать категорию “Финансовые”, определиться с нужным оператором (например, ДОХОД), после чего нажать кнопку OK.

На экране отобразится окно с аргументами функции, которые требуется заполнить, после чего нажать кнопку OK, чтобы добавить ее в выбранную ячейку и получить результат.

Указывать данные можно вручную, используя клавиши клавиатуры (конкретные значения или ссылки на ячейки), либо встав в поле напротив нужного аргумента, выбирать соответствующие элементы в самой таблице (ячейки, диапазон ячеек) с помощью левой кнопки мыши (если это допустимо).

Обратите внимание, что некоторые аргументы могут не показываться и необходимо пролистать область вниз для получения доступа к ним (с помощью вертикального ползункам справа).

Альтернативный способ

Находясь во вкладке “Формулы” можно нажать кнопку “Финансовые” в группе “Библиотека функций”. Раскроется список доступных вариантов, среди которых просто кликаем по нужному.

После этого сразу же откроется окно с аргументами функции для заполнения.

Популярные финансовые функции

Теперь, когда мы разобрались с тем, каким образом функция вставляется в ячейку таблицы Excel, давайте перейдем к перечню финансовых операторов (представлены в алфавитном порядке).

БС

Данный оператор применяется для вычисления будущей стоимости инвестиции исходя из периодических равных платежей (постоянных) и размера процентной ставки (постоянной).

Обязательными аргументами (параметрами) для заполнения являются:

• Ставка – процентная ставка за период;
• Кпер – общее количество периодов выплат;
• Плт – неизменная выплата за каждый период.

Необязательные аргументы:

• Пс – приведенная (нынешняя) стоимость. Если не заполнять, будет принято значение, равное “0”;
• Тип – здесь указывается:
  • 0 – выплата в конце периода;
  • 1 – выплата в начале периода
  • если поле оставить пустым, по умолчанию будет принято нулевое значение.

Также есть возможность вручную ввести формулу функции сразу в выбранной ячейке, минуя окна вставки функции и аргументов.

Синтаксис функции:

=БС(ставка;кпер;плт;[пс];[тип])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ВСД

Функция позволяет вычислить внутреннюю ставку доходности для ряда денежных потоков, выраженных числами.

Обязательный аргумент всего один – “Значения”, в котором нужно указать массив или координаты диапазона ячеек с числовыми значениями (по крайней мере, одно отрицательное и одно положительное число), по которым будет выполняться расчет.

Необязательный аргумент – “Предположение”. Здесь указывается предполагаемая величина, которая близка к результату ВСД. Если не заполнять данное поле, по умолчанию будет принято значение, равное 10% (или 0,1).

Синтаксис функции:

=ВСД(значения;[предположение])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ДОХОД

С помощью данного оператора можно посчитать доходность ценных бумаг, по которым производится выплата периодического процента.

Обязательные аргументы:

• Дата_согл – дата соглашения/расчета по ценным бумагам (далее – ц.б.);
• Дата_вступл_в_силу – дата вступления в силу/погашения ц.б.;
• Ставка – годовая купонная ставка ц.б.;
• Цена – цена ц.б. за 100 рублей номинальной стоимости;
• Погашение – суммы погашения или выкупная стоимость ц.б. за 100 руб. номинальной стоимости;
• Частота – количество выплат за год.

Аргумент “Базис” является необязательным, в нем задается способ вычисления дня:

• 0 или не заполнен – армериканский (NASD) 30/360;
• 1 – фактический/фактический;
• 2 – фактический/360;
• 3 – фактический/365;
• 4 – европейский 30/360.

Синтаксис функции:

=ДОХОД(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;цена;погашение;частота;[базис])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

МВСД

Оператор используется для расчета внутренней ставки доходности для ряда периодических потоков денежных средств исходя из затрат на привлечение инвестиций, а также процента от реинвестирования денег.

У функции только обязательные аргументы, к которым относятся:

• Значения – указываются отрицательные (платежи) и положительные числа (поступления), представленные в виде массива или ссылок на ячейки. Соответственно, здесь должно быть указано, как минимум, одно положительное и одно отрицательное числовое значение;
• Ставка_финанс – выплачиваемая процентная ставка за оборачиваемые средства;
• Ставка _реинвест – процентная ставка при реинвестировании за оборачиваемые средства.

Синтаксис функции:

=МВСД(значения;ставка_финанс;ставка_реинвест)

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ИНОРМА

Оператор позволяет вычислить процентную ставку для полностью инвестированных ц.б.

Аргументы функции:

• Дата_согл – дата расчета по ц.б.;
• Дата_вступл_в_силу – дата погашения ц.б.;
• Инвестиция – сумма, вложенная в ц.б.;
• Погашение – сумма к получению при погашении ц.б.;
• аргумент “Базис” как и для функции ДОХОД является необязательным.

Синтаксис функции:

=ИНОРМА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;инвестиция;погашение;[базис])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ПЛТ

С помощью этой функции рассчитывается сумма периодического платежа по займу исходя из постоянства платежей и процентной ставки.

Обязательные аргументы:

• Ставка – процентная ставка за период займа;
• Кпер – общее количество периодов выплат;
• Пс – приведенная (нынешняя) стоимость.

Необязательные аргументы:

• Бс – будущая стоимость (баланс после последней выплаты). Если поле оставить незаполненным, по умолчанию будет принято значение, равное “0”.
• Тип – здесь указывается, как будет производиться выплата:
  • “0” или не указано – в конце периода;
  • “1” – в начале периода.

Синтаксис функции:

=ПЛТ(ставка;кпер;пс;[бс];[тип])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ПОЛУЧЕНО

Применяется для нахождения суммы, которая будет получена к сроку погашения инвестированных ц.б.

Аргументы функции:

• Дата_согл – дата расчета по ц.б.;
• Дата_вступл_в_силу – дата погашения ц.б.;
• Инвестиция – сумма, инвестированная в ц.б.;
• Дисконт – ставка дисконтирования ц.б.;
• “Базис” – необязательный аргумент (см. функцию ДОХОД).

Синтаксис функции:

=ПОЛУЧЕНО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;инвестиция;дисконт;[базис])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ПС

Оператор используется для нахождения приведенной (т.е. к настоящему моменту) стоимости инвестиции, которая соответствует ряду будущих выплат.

Обязательные аргументы:

• Ставка – процентная ставка за период;
• Кпер – общее количество периодов выплат;
• Плт – неизменная выплата за каждый период.

Необязательные аргументы – такие же как и для функции “ПЛТ”:

• Бс – будущая стоимость;
• Тип.

Синтаксис функции:

=ПС(ставка;кпер;плт;[бс];[тип])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

СТАВКА

Оператор поможет найти процентную ставку по аннуитету (финансовой ренте) за 1 период.

Обязательные аргументы:

• Кпер – общее количество периодов выплат;
• Плт – неизменная выплата за каждый период;
• Пс – приведенная стоимость.

Необязательные аргументы:

• Бс – будущая стоимость (см. функцию ПЛТ);
• Тип (см. функцию ПЛТ);
• Предположение – предполагаемая величина ставки. Если не указывать, будет принято значение по умолчанию – 10% (или 0,1).

Синтаксис функции:

=СТАВКА(кпер;;плт;пс;[бс];[тип];[предположение])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ЦЕНА

Оператор позволяет найти цену за 100 рублей номинальной стоимости ц.б., по которым производится выплата периодического процента.

Обязательные аргументы:

• Дата_согл – дата расчета по ц.б.;
• Дата_вступл_в_силу – дата погашения ц.б.;
• Ставка – годовая купонная ставка ц.б.;
• Доход – годовой доход по ц.б.;
• Погашение – выкупная стоимость ц.б. за 100 руб. номинальной стоимости;
• Частота – количество выплат за год.

Аргумент “Базис” как и для оператора ДОХОД является необязательным.

Синтаксис функции:

=ЦЕНА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;доход;погашение;частота;[базис])

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

ЧПС

С помощью данной функции можно определить чистую приведенную стоимость инвестиции исходя из ставки дисконтирования, а также размера будущих поступлений и платежей.

Аргументы функции:

• Ставка – ставка дисконтирования за 1 период;
• Значение1 – здесь указываются выплаты (отрицательные значения) и поступления (положительные значения) в конце каждого периода. Поле может содержать до 254 значений.
• Если лимит аргумента “Значение 1” исчерпан, можно перейти к заполнению следующих – “Значение2”, “Значение3” и т.д.

Синтаксис функции:

=ЧПС(ставка;значение1;[значение2];...)

Результат в ячейке и выражение в строке формул:

Заключение

Категория “Финансовые” в программе Excel насчитывает свыше 50 различных функций, но многие из них специфичны и узконаправлены, из-за чего используются редко. Мы же рассмотрели 11 самых востребованных, по нашему мнению.

Последнее десятилетие компьютер в бухгалтерии стал просто незаменимым инструментом. При этом его применение разнопланово. В первую очередь это, конечно, использование бухгалтерской программы. На сегодняшний день разработано довольно много программных средств, как специализированных («1С», «Инфо-Бухгалтер», «БЭСТ» и т. д.), так и универсальных, подобно Microsoft Office. На работе, да и в быту часто приходится делать массу различных расчётов, вести многострочные таблицы с числовой и текстовой информацией, проделывая с данными всяческие вычисления, выводя на печать варианты. Для решения ряда экономических и финансовых задач целесообразно использовать многочисленные возможности электронных таблиц. Рассмотрим в этой связи вычислительные функции MS Excel.

Владимир СЕРОВ, к. п. н., Ольга ТИТОВА

Источник: Журнал «Бухгалтер и Компьютер» №4 2004г.

Как и любая другая электронная таблица, MS Excel предназначен прежде всего для автоматизации расчётов, которые обычно производят на листке бумаги или с помощью калькулятора. На практике в профессиональной деятельности встречаются довольно сложные расчёты. Именно поэтому мы подробнее поговорим о том, как Excel помогает нам автоматизировать их выполнение.

Для обозначения какого-либо действия, например сложения, вычитания и т. п., в формулах применяются операторы.

Все операторы делятся на несколько групп (см. таблицу).

Арифметические операторы используются для обозначения основных математических операций над числами. Результатом выполнения арифметической операции всегда является число. Операторы сравнения используются для обозначения операций сравнения двух чисел. Результатом выполнения операции сравнения является логическое значение ИСТИНА или ЛОЖЬ.

Для выполнения вычислений в программе Excel используются формулы. С помощью формул можно, например, складывать, умножать и сравнивать данные таблиц, т. е. формулами следует пользоваться, когда необходимо ввести в ячейку листа (автоматически рассчитать) вычисляемое значение. Ввод формулы начинается с символа “=” (знак равенства). Именно этим знаком отличается ввод формул от ввода текста или простого числового значения.

При вводе формул можно применять обычные числовые и текстовые значения. Напомним, что числовые значения могут содержать только цифры от 0 до 9 и специальные символы: (плюс, минус, косая черта, круглые скобки, точка, запятая, знаки процента и доллара). Текстовые значения могут содержать любые символы. Необходимо отметить, что используемые в формулах текстовые выражения должны заключаться в двойные кавычки, например “константа1”. Кроме того, в формулах можно использовать ссылки на ячейки (в том числе в виде имён) и многочисленные функции, которые соединяются между собой операторами.

Ссылки представляют собой включаемые в формулу адреса ячеек или диапазоны ячеек. Ссылки на ячейки задаются обычным образом, т. е. в виде A1, B1, C1. Например, для того, чтобы получить в ячейке A3 сумму ячеек A1 и A2, в неё достаточно ввести формулу =A1+A2 (рис. 1).

При вводе формулы ссылки на ячейки могут символ за символом непосредственно набираться с клавиатуры на латинице, но чаще намного проще указывать их с помощью мыши. Например, чтобы ввести формулу =A1+B2, нужно выполнить следующие действия:

• выделить ячейку, в которую нужно ввести формулу;

• начать ввод формулы, нажав клавишу “=” (равно);

• щёлкнуть мышью на ячейке A1;

• ввести символ “+”;

• щёлкнуть мышью на ячейке B2;

• закончить ввод формулы, нажав клавишу Enter.

Аналогично можно указывать ссылки на диапазоны ячеек, выделяя их при вводе формулы с помощью мыши или клавиатуры.

Диапазон ячеек представляет собой некоторую прямоугольную область рабочего листа и однозначно определяется адресами ячеек, расположенными в противоположных углах диапазона. Разделённые символом “:” (двоеточие), эти две координаты составляют адрес диапазона. Например, чтобы получить сумму значений ячеек диапазона C3:D7, используйте формулу =СУММ(C3:D7).

В частном случае, когда диапазон состоит целиком из нескольких столбцов, например от В до D, его адрес записывается в виде В:D. Аналогично если диапазон целиком состоит из строк с 6-й по 15-ю, то он имеет адрес 6:15. Кроме того, при записи формул можно использовать объединение нескольких диапазонов или ячеек, разделяя их символом “;” (точка с запятой), например C3:D7; E5;F3:G7.

Редактирование уже введённой формулы можно сделать несколькими способами:

• двойным щелчком левой кнопки мыши на ячейке, чтобы корректировать формулу непосредственно в этой ячейке;

• выбрать ячейку и нажать клавишу F2 (рис. 2);

• выбрать ячейку, переместив курсор в строку формул, щёлкнуть левой кнопки мыши.

В результате программа перейдёт в режим редактирования, в процессе которого можно вносить в формулу необходимые изменения.

Как и при вводе формул, ссылки на ячейки можно править или непосредственно с клавиатуры, или путём наведения мыши на нужный диапазон данных.

При заполнении таблицы принято задавать расчётные формулы только для “первой” (начальной) строки или “первого” (начального) столбца, а остальную часть таблицы заполнять формулами с помощью режимов копирования или заполнения. Прекрасный результат даёт применение автокопирования формул с помощью автозаполнителя.

Напомним, как правильно осуществить режим копирования. Здесь могут быть различные варианты (и проблемы тоже).

Необходимо иметь в виду, что при копировании происходит транспонирование адресов. При копировании формулы из одной ячейки в другую Excel по-разному реагирует на формулы с относительными и абсолютными ссылками. Для относительных Excel по умолчанию производит транспонирование адресов, в зависимости от позиции ячейки, в которую копируется формула.

Например, вам нужно складывать построчно значения столбцов А и В (рис. и поместить результат в столбец С. Если вы копируете формулу =А2+В2 из ячейки С2 в ячейку С3* (и далее вниз по С), то Excel сам преобразует адреса формулы соответственно как =А3+В3 (и т. д.). Но если вам нужно поместить формулу, скажем, из С2 в ячейку D4, то формула уже будет выглядеть как =В4+С4 (вместо нужной =А4+В4), и соответственно результат вычислений будет неправильным! Иными словами, обратите особое внимание на процесс копирования и при необходимости вручную корректируйте формулы. Кстати, само копирование из С2 в С3 делается следующим образом:

1) выбираем ячейку С2, из которой нужно скопировать формулу;

2) нажимаем кнопку “Копировать” на панели инструментов, или клавиши Ctrl+C, или выбираем в меню “Правка ® Копировать”;

3) выбираем ячейку С3, в которую будем копировать формулу;

4) нажимаем кнопку “Вставить” на панели инструментов, или клавиши Ctrl+V, или через меню “Правка ® Вставить” с нажатием Enter.

Рассмотрим режим автозаполнения. Если необходимо перенести (скопировать) формулу в несколько ячеек (например, в С3:С5) вниз по столбцу, то это удобнее и проще сделать так: повторить предыдущую последовательность действий до пункта 3 выбора ячейки С3, далее курсор мыши подвести к начальной ячейке диапазона (С3), нажать левую кнопку мыши и, не отпуская её, протащить ниже до требуемой последней ячейки диапазона. В нашем случае это ячейка С5. Затем отпускаем левую кнопку мыши, переводим курсор на кнопку “Вставить” панели инструментов и нажимаем её, а потом Enter. Excel сам преобразует адреса формул в выделенном нами диапазоне по соответствующим адресам строк.

Иногда возникает необходимость скопировать только числовое значение ячейки (диапазона ячеек). Для этого нужно проделать следующее:

1) выбрать ячейку (диапазон), из которой нужно скопировать данные;

2) нажать кнопку “Копировать” на панели инструментов или выбрать в меню “Правка ® Копировать”;

3) выбрать ячейку (левую верхнюю нового диапазона), в которую будут копироваться данные;

4) выбрать в меню “Правка ® Специальная вставка” и нажать Enter.

При копировании формул компьютер сразу производит расчёты по ним, выдавая, таким образом, быстрый и наглядный результат.

:: Функции в Excel

Функции в Excel в значительной степени облегчают проведение расчётов и взаимодействие с электронными таблицами. Наиболее часто применяется функция суммирования значений ячеек. Напомним, что она имеет название СУММ, а в качестве аргументов служат диапазоны суммируемых чисел.

В таблице часто требуется вычислить итоговую сумму по столбцу или строке. Для этого Excel предлагает функцию автоматической суммы, выполняемой нажатием кнопки (“Автосумма”) на панели инструментов.

Если мы введём ряд чисел, установим курсор под ними и выполним двойной щелчок мышью по значку автосуммирования, то произойдёт сложение чисел (рис. 3).

В последней версии программы справа от значка автосуммирования имеется кнопка списка, позволяющая произвести вместо суммирования ряд часто используемых операций (рис. 4).

:: Автоматические вычисления

Некоторые вычисления можно производить вообще без ввода формул. Сделаем небольшое лирическое отступление, которое, возможно, окажется полезным для многих пользователей. Как известно, электронная таблица благодаря своему удобному интерфейсу и вычислительным возможностям может вполне заменить расчёты с использованием калькулятора. Однако практика показывает, что значительная часть людей, активно использующих Excel в своей деятельности, держат калькулятор на своём рабочем столе для выполнения промежуточных вычислений.

Действительно, чтобы произвести в Excel операцию суммирования двух или более ячеек для получения временного результата, необходимо выполнить как минимум две лишние операции — найти место в текущей таблице, где будет расположена итоговая сумма, и активизировать операцию автосуммирования. И лишь после этого можно выбрать те ячейки, значения которых необходимо просуммировать.

Именно поэтому начиная с версии Excel 7.0 в электронную таблицу была встроена функция автовычисления. Теперь в электронных таблицах Excel имеется возможность быстрого выполнения некоторых математических операций в автоматическом режиме.

Чтобы увидеть результат промежуточного суммирования, достаточно просто выделить необходимые ячейки. Этот результат отражается и в строке состояния в нижней части экрана. Если сумма там не появилась, подведите курсор к строке состояния на нижней части рамки, щёлкните правой кнопкой мыши и в выпавшем меню у строки Сумма нажмите левую кнопку мыши. Более того, в этом меню на строке состояния вы можете выбрать различные варианты рассчитываемых результатов: сумму, среднее арифметическое значение, количество элементов или минимальное значение в выделенном диапазоне.

Для примера рассчитаем с помощью этой функции сумму значений для диапазона В3:В9. Выделите числа в диапазоне ячеек В3:В9. Обратите внимание, что в строке состояния, расположенной внизу рабочего окна, появилась надпись Сумма=X, где X — число, равное сумме выделенных чисел диапазона (рис. 5).

Как видим, результаты обычного расчёта по формуле в ячейке В10 и автовычисления совпадают.

:: Мастер функций

Помимо функции суммирования Excel позволяет обрабатывать данные с помощью других функций. Любую из них можно ввести непосредственно в строке формул с помощью клавиатуры, однако для упрощения ввода и снижения количества ошибок в Excel имеется “Мастер функций” (рис. 6).

Вызвать окно диалога “Мастера” можно с помощью команды “Вставка ® Функция”, комбинацией клавиш Shift+F3 или кнопкой на стандартной панели инструментов.

Первый диалог “Мастера функций” организован по тематическому принципу. Выбрав категорию, в нижнем окне мы увидим список имён функций, содержащихся в данной группе. Например, функцию СУММ () вы сможете отыскать в группе “Математические”, а в группе “Дата и время” находятся функции ЧИСЛО(), МЕСЯЦ(), ГОД(), СЕГОДНЯ().

Кроме того, для ускорения выбора функций Excel “помнит” имена 10 недавно использованных функций в соответствующей группе. Обратите внимание, что в нижней части окна отображается краткая справка о назначении функции и её аргументах. Если вы нажмёте кнопку “Справка” в нижней части диалогового окна, то Excel откроет соответствующий раздел справочной системы.

Предположим, что необходимо произвести расчёт амортизации имущества. В этом случае следует в зоне поиска функции ввести слово “амортизация”. Программа подберёт все функции по амортизации (рис. 7).

После заполнения соответствующих полей функции будет произведён расчёт амортизации имущества.

Нередко нужно произвести сложение чисел, удовлетворяющих какому-либо условию. В этом случае следует использовать функцию СУММЕСЛИ. Рассмотрим конкретный пример. Допустим необходимо подсчитать сумму комиссионных, если стоимость имущества превышает 75 000 руб. Для этого используем данные таблицы зависимости комиссионных от стоимости имущества (рис. 8).

Наши действия в этом случае таковы. Устанавливаем курсор в ячейку В6, кнопкой запускаем “Мастера функций”, в категории “Математические” выбираем функцию СУММЕСЛИ, задаём параметры, как на рис. 9.

Обратите внимание, что в качестве диапазона для проверки условия мы выбираем интервал ячеек А2:А6 (стоимость имущества), а в качестве диапазона суммирования — В2:В6 (комиссионные), при этом условие имеет вид (>75000). Результат нашего расчёта составит 27 000 руб.

:: Дадим имя ячейке

Для удобства работы в Excel имеется возможность присваивания имён отдельным ячейкам или диапазонам, которые затем можно использовать в формулах наравне с обычными адресами. Чтобы быстро присвоить имя ячейке, выделите её, установите указатель на поле имени в левой части строки формул, нажмите кнопку мыши и введите название.

Присваивая имена, необходимо помнить, что они могут состоять из букв (в том числе русского алфавита), цифр, точек и символов подчёркивания. Первый знак в имени должен быть буквой или знаком подчёркивания. Имена не могут иметь такой же вид, как и ссылки на ячейки, например Z$100 или R1C1. В имени может быть больше одного слова, но пробелы недопустимы. В качестве разделителей слов могут быть использованы знаки подчёркивания и точки, например Налог_на_продажи или Первый.Квартал. Имя может содержать до 255 знаков. При этом прописные и строчные буквы воспринимаются одинаково.

Чтобы вставить имя в формулу, можно воспользоваться командой “Вставка ® Имя ® Вставить”, выбрав нужное имя в списке имён.

Полезно помнить, что имена в Excel используются как абсолютные ссылки, т. е. являются разновидностью абсолютной адресации, что удобно при копировании формул.

Имена в Excel можно определять не только для отдельных ячеек, но и для диапазонов (в том числе несмежных). Для присвоения имени достаточно выделить диапазон, а затем ввести название в поле имени. Кроме того, для задания имён диапазонов, содержащих заголовки, удобно использовать специальную команду “Создать” в меню “Вставка ® Имя”.

Чтобы удалить имя, выберите его в списке и нажмите кнопку “Удалить”.

При создании формулы, ссылающейся на данные из листа, можно использовать заголовки строк и столбцов для указания данных. Например, если присвоить значениям колонки имя названия колонки (рис. 10),

то для подсчёта общей суммы для столбца “Комиссионные” используется формула =СУММ(Комиссионные) (рис. 11).

:: Дополнительные возможности Excel — шаблоны

В состав MS Excel входит набор шаблонов — таблицы Excel, которые предназначены для анализа хозяйственной деятельности предприятия, составления счёта, наряда и даже для учёта личного бюджета. Они могут быть использованы для автоматизации решения часто встречающихся задач. Так, можно создавать документы на основе шаблонов “Авансовый отчёт”, “Счёт”, “Заказ”, которые содержат бланки используемых в хозяйственной деятельности документов. Эти бланки по своему внешнему виду и при печати не отличаются от стандартных, и единственное, что нужно сделать для получения документа, — заполнить его поля.

Для создания документа на основе шаблона выполните команду “Создать” из меню “Файл”, затем выберите необходимый шаблон на вкладке “Решения” (рис. 12).

Шаблоны копируются на диск при обычной установке Excel. Если шаблоны не отображаются в окне диалога “Создание документа”, запустите программу установки Excel и установите шаблоны. Чтобы получить подробные сведения об установке шаблонов, посмотрите раздел “Установка компонентов Microsoft Office” в справке Excel.

Например, для создания ряда финансовых документов выберите шаблон “Финансовые шаблоны” (рис. 13).

Эта группа шаблонов содержит формы следующих документов:

• командировочное удостоверение;
• авансовый отчёт;

• платёжное поручение;
• счёт-фактура;
• накладная;
• доверенность;
• приходный и расходный ордера;
• платёжки за телефон и электроэнергию.

Выберите нужный бланк для заполнения, а затем введите в него все необходимые реквизиты и распечатайте его. При желании документ можно сохранить как обычную Excel-таблицу.

Excel позволяет пользователю самому создавать шаблоны документов, а также редактировать уже имеющиеся.

Однако бланки документов со временем могут измениться, и тогда существующий шаблон станет непригодным. Кроме того, в шаблоны, которые имеются в поставке Excel, было бы неплохо заранее внести такие постоянные сведения, как данные о вашей организации, руководителе. Наконец, может возникнуть необходимость создать собственный шаблон: например, в плановом отделе скорее всего потребуются шаблоны для оформления смет и калькуляций, а в бухгалтерии — бланк счёта с фирменной эмблемой вашей организации.

Для таких случаев в Excel, как и во многих других программах, которые работают с электронными документами, предусмотрена возможность создания и редактирования шаблонов для часто используемых документов. Шаблон Excel — это специальная рабочая книга, которую можно применять как образец при создании других рабочих книг того же типа. В отличие от обычной книги Excel, имеющей расширение *.xls, файл шаблона имеет расширение *.xlt.

При создании документа на основе шаблона программа Excel автоматически создаёт его рабочую копию с расширением *.xls, добавляя в конец имени документа порядковый номер. Шаблон-оригинал при этом остаётся нетронутым и может быть впоследствии использован повторно.

Для автоматического ввода даты можно воспользоваться следующим способом: в ячейку даты введите функцию СЕГОДНЯ, после этого в ней отобразится текущий день месяца, месяц и год соответственно.

Разумеется, все рассмотренные действия над шаблонами вы можете использовать и при работе с обычными книгами Excel.

Смотрите также

1. PMT (ПЛТ) — рассчитывает сумму ежемесячных платежей по долгам

Это сэкономит время, когда есть несколько кредитных предложений от разных банков и не хочется обращаться в каждый за подробностями.

Допустим, человек переехал в новую квартиру и решает отремонтировать её прямо сейчас. Свободных денег не осталось, поэтому он собирается занять их у банка.

Какие данные нужны

Для начала надо правильно написать формулу — в любой свободной ячейке.

=ПЛТ(ставка;кпер;пс)

В скобках стоят три обязательных аргумента, без которых не получится ничего посчитать:

1. Ставка — процент по кредиту, который предлагает банк. Пусть будет 9,5%.
2. Кпер — количество выплат по займу. Ремонт дорогой, но не смертельно, так что возьмём на полтора года: это 18 ежемесячных платежей.
3. Пс — сумма, которая нужна на обновление жилья. Оценим это дело в 300 000 рублей.

Как всё посчитать

Надо занести известные данные в таблицу, а потом напечатать формулу через знак «=». Вместо каждого из аргументов подставляем свои данные.

Ничего не мешает одновременно внести в таблицу несколько предложений с разными процентными ставками и сроками кредита и сравнить условия. Каждый раз переписывать формулу необязательно, её можно просто растянуть за уголок.

2. EFFECT (ЭФФЕКТ) — позволяет рассчитать сложный процент

Функция подойдёт инвестору, который выбирает облигации для своего портфеля и хочет понять, какую годовую доходность получит на самом деле.

Россия занимает деньги через множество облигаций федерального займа (ОФЗ). У каждого выпуска таких бумаг есть номинальная доходность, определяющая, какой процент годовых от вложенной суммы получит инвестор. Например, по ОФЗ 26209 обещают 7,6%, а по ОФЗ 26207 ещё больше — 8,15%.

Но если человеку не нужны деньги в ближайшее время, то он не станет забирать прибыль по облигациям. А, скорее всего, вложит её в те же бумаги, то есть реинвестирует. И тогда вырастет эффективная доходность облигаций. Это произойдёт из‑за механизма сложного процента: прибыль начисляется не только на первоначальные инвестиции, но и на последующие.

Какие данные нужны

Формула расчёта довольно простая:

=ЭФФЕКТ(номинальная_ставка;кол_пер)

В ней всего две переменные:

1. Номинальная_ставка — та доходность, которая обещана облигацией при выпуске. Это 7,6% и 8,15% в нашем примере.
2. Кол_пер — количество периодов в году, когда инвестору начисляется прибыль (в облигациях её называют купоном).

Как всё посчитать

Принцип сохраняется: вносим исходные данные в таблицу. Номинальную доходность и периодичность выплат по купонам обязательно публикуют для каждой облигации на Мосбирже в разделе «Параметры инструмента». Теперь легко всё посчитать:

Только заметим, что облигации устроены очень хитро, инвестору нужно учитывать и другие факторы, которые влияют на прибыльность. Например, номинал бумаги равен 1 000 рублей, а её продают за 996 — реальная доходность будет выше. С другой стороны, инвестору придётся заплатить ещё и накопленный купонный доход — автоматически рассчитываемая компенсация предыдущему владельцу облигации. Эта сумма может быть равна 20–30 рублям, из‑за чего доходность опять упадёт. Одной формулой здесь не обойтись.

3. XNPV (ЧИСТНЗ) — вычисляет общую прибыль инвестора

Порой люди накапливают много активов, каждый из которых нерегулярно приносит деньги: проценты по вкладам, выплаты купонов по облигациям, дивиденды от акций. У всех инструментов разная прибыль, поэтому полезно понимать, сколько выходит в сумме.

Функция позволяет рассчитать, какое количество денег вернётся через определённое время, например спустя четыре года. Так владелец активов поймёт, сможет ли реинвестировать доходы или купить что‑нибудь дорогое.

Какие данные нужны

Формула состоит из трёх компонентов:

=ЧИСТНЗ(ставка;значения;даты)

Второй и третий достаточно ясны:

2. Значения — сколько денег потрачено на инвестиции и сколько возвращается.
3. Даты — когда именно средства приходят или уходят.

Первый компонент формулы — ставка дисконтирования. Обычно деньги со временем обесцениваются, и на одну и ту же сумму в будущем можно купить меньше, чем сейчас. Это значит, что нынешние 100 рублей равны, допустим, 120 рублям в 2025 году.

Если инвестор хочет не просто сохранить деньги, но и заработать, ему нужно учесть постепенное обесценивание валюты. Есть много способов это сделать, но самый простой — посмотреть доходность по надёжным облигациям: к примеру, ОФЗ 26234 — 4,5%. Смысл в том, что инвестор почти гарантированно получит такую прибыль в будущем, это «безрисковая ставка». Оценивать потенциал инвестиций имеет смысл с поправкой на этот процент.

Как всё посчитать

Со знаком минус нужно внести затраты — в нашем случае деньги, израсходованные на ценные бумаги. Следом укажем поступления, которые для отдельных инвестиций доступны заранее.

Итоговое значение — фактическая прибыль инвестора через четыре года с учётом ставки дисконтирования. Она совсем маленькая, несмотря на 92 тысячи инвестиций: для больших поступлений нужно подбирать более рискованные, но доходные инструменты.

4. XIRR (ЧИСТВНДОХ) — оценивает доходность инвестиций по притокам денег

Обычно у любого инвестора есть выбор между разными финансовыми инструментами. Каждый обещает какую‑то прибыль, но не всегда понятно, что выгоднее.

Функция помогает сравнить доходность, если мы заранее не знаем процент годовых. К примеру, ставка по банковскому вкладу равна 6%. Можно вложить деньги туда, а можно в бизнес знакомого, который обещает раз в квартал платить плавающую сумму в зависимости от успехов.

Какие данные нужны

Чтобы определить более выгодное предложение, применим формулу:

=ЧИСТВНДОХ(значения;даты)

Достаточно знать всего две переменные:

1. Значения — сколько денег инвестор вложит и сколько ему обещают вернуть.
2. Даты — график платежей, по которым будут выплачивать прибыль.

Как всё посчитать

Допустим, человек вложил 100 000 рублей и получил четыре платежа, по одному в квартал. В конце года инвестор знает их размер и может вычислить доходность — больше 40%. Это на 37% выгоднее банковского вклада, хотя и рискованнее.

5. RATE (СТАВКА) — вычисляет месячную или годовую процентную ставку по займам

Бывают и такие ситуации, что заём уже есть, а процент не оговорён. Допустим, если человек взял в долг 100 000 рублей у знакомого и пообещал в течение полугода возвращать по 20 тысяч ежемесячно. Кредитор может захотеть узнать, какова выходит ставка.

Какие данные нужны

Полезной будет эта формула:

=СТАВКА(кпер;плт;пс)

Три переменных в ней означают следующее:

1. Кпер — количество выплат. В нашем примере заём полугодовой, то есть их будет шесть.
2. Плт — размер платежей. Считаются и основной долг, и проценты.
3. Пс — общая сумма займа. В нашем примере это 100 000 рублей.

Как всё посчитать

Нужно внести значения каждой переменной в свою ячейку и применить формулу. Главное — не забыть поставить перед суммой займа знак минуса, потому что это деньги, которые ушли.

6. PV (ПС) — подсказывает, сколько денег можно взять в долг

Люди иногда делают большие покупки. Например, приобретают автомобили. Они стоят дорого, и для машин берут автокредит, обслуживать который тоже недёшево. Если человек не готов отдавать всю зарплату на ежемесячные платежи, то может заранее прикинуть, какой заём будет комфортным.

Какие данные нужны

Пригодится формула расчёта текущей стоимости:

=ПС(ставка; кпер; плт)

Для этого потребуется информация, которая есть на сайте любого банка:

1. Ставка — под какой процент придётся брать деньги на покупку. Допустим, 9% годовых, или 0,75% в месяц.
2. Кпер — сколько времени предстоит выплачивать кредит. Например, четырёхлетний заём равен 48 ежемесячным переводам средств.
3. Плт — размер комфортного платежа.

Как всё посчитать

Предположим, что человеку будет по силам отдавать от 40 до 50 тысяч рублей в месяц. В этом случае нужны два столбца: ставка и срок постоянны, меняется только значение платежа. В результате увидим, что машина должна стоить не больше 1,6 или 2 миллионов рублей.

Автомобили с такой ценой не утянут в долговую яму. Значит, можно сокращать себе пространство для выбора и искать подходящие модели.

7. NPER (КПЕР) — помогает рассчитать время накоплений

Обычно банки объясняют, какой процент человек получит по их депозиту и сколько денег заработает. Но иногда у вкладчика другая цель — накопить конкретную сумму к определённой дате. Функция поможет высчитать этот срок.

Какие данные нужны

Чтобы узнать, за какое время соберутся деньги, используем формулу количества периодов:

=КПЕР(ставка/периоды_капитализации;плт;пс;бс)

Она состоит из четырёх основных значений и одного дополнительного:

1. Ставка — годовая процентная ставка, которую предлагают вкладчику. Предположим, что 7%.
2. Периоды_капитализации — количество раз в году, когда банк начисляет проценты. Это часто делают ежемесячно, поэтому пишем «12».
3. Плт — ежемесячный платёж. Скажем, вклад непополняемый, так что показатель будет равен нулю.
4. Пс — начальная сумма на депозите. Допустим, 100 000 рублей.
5. Бс — сумма, которую вкладчик намерен получить в конце срока. Например, 200 000 рублей.

Как всё посчитать

Человек собирается положить на депозит 100 000 рублей под 7% и хочет однажды забрать вдвое больше.

Для этого придётся подождать два с лишним года. Либо искать более доходную инвестицию, которая сократит срок.

Читайте также 🧐

• Как вести бюджет, если у вас непостоянный доход
• 20 полезных шаблонов «Google Таблиц» на все случаи жизни
• 10 крутых приложений, чтобы взять финансы под контроль

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
РАСЧЕТЫ И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

ПРЕДПРИЯТИЯ

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 1

Тема: ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ В ТАБЛИЧНОМ ПРОЦЕССОРЕ MS EXCEL

Цель. Изучение информационной технологии
исполь­зования встроенных вычислительных функций Excel для финан­сового анализа.

Задание 1. Создать таблицу финансовой сводки
за неделю, произвести расчеты, построить диаграмму изменения финансо­вого
результата, произвести фильтрацию данных.

Исходные данные представлены
на рис. 1, результаты рабо­ты — на рис. 4.

Порядок работы

1. Запустите редактор
электронных таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу (при стандартной установке MS Office выполните Пуск/Все программы/Microsoft Excel).

Рис.1.1.
Исходная таблица

Введите
заголовок таблицы «Финансовая сводка за неделю (тыс. р.)», начиная с ячейки А1.

Для
оформления шапки таблицы выделите ячейки на третьей строке A3:D3 и создайте стиль для оформления.
Для этого выпол­ните команду Формат/Стиль, в открывшемся окне Стиль набе­рите
имя стиля «Шапка таблиц» и нажмите кнопку Изменить. В открывшемся окне на вкладке Выравнивание задайте
Переносить по словам и выберите горизонтальное и
вертикальное выравнива­ние — по центру (рис. 1.2), на вкладке Число укажите
формат — Текстовой. После этого нажмите кнопку Добавить.

На третьей строке введите названия колонок таблицы —
«Дни недели»,
«Доход», «Расход», «Финансовый результат», далее за­полните таблицу исходными
данными согласно рисунка 1.1.

Краткая
справка. Для
ввода дней недели наберите «Поне­дельник» и произведите автокопирование до
«Воскресенья» (по­нятие левой кнопкой мыши за маркер автозаполнения в правом
нижнем углу ячейки).

5. Произведите расчеты в графе
«Финансовый результат» по
следующей формуле:

Финансовый результат = Доход — Расход.

Введите расчетную
формулу только для расчета по строке «По­недельник», далее произведите
автокопирование формулы (так как в графе «Расход» нет незаполненных данными
ячеек, можно производить автокопирование двойным щелчком мыши по мар­керу
автозаполнения в правом нижнем углу ячейки).

Рис. 1.2. Форматирование ячеек — задание переноса по словам

6. Для ячеек с результатом расчетов
задайте формат «Денеж­ный» с выделением отрицательных чисел красным цветом (рис.1.3)
(Формат/Ячейки/вкладка Число/формат Денежный/ отрицательные числа
— красные. Число десятичных знаков задайте равное двум).

Обратите внимание,
как изменился цвет отрицательных значе­ний финансового результата на красный.

7. Рассчитайте средние значения
Дохода и Расхода, пользуясь
мастером функций (кнопка fx). Функция СРЗНАЧ находится в
разделе «Статистические». Для расчета функции среднего значения
дохода установите курсор в соответствующей ячейке для расчета
среднего значения (В11), запустите мастер функций и выберите
функцию СРЗНАЧ (Вставка/Функция/ категория — Статисти­ческие/
СРЗНАЧ). В качестве первого числа выделите группу ячеек с данными для
расчета среднего значения — В4:В10.

Аналогично рассчитайте среднее значение
расхода.

В
ячейке D13 выполните расчет общего финансового
резуль­тата (сумма по столбцу «Финансовый результат»). Для выполне­ния
автосуммы удобно пользоваться кнопкой Автосуммирования (∑) на панели
инструментов или функцией СУММ. В качестве первого числа выделите группу ячеек
с данными для расчета сум­мы — D4:D10.

Проведите
форматирование заголовка таблицы. Для этого выделите интервал ячеек от А1 до D1, объедините их кнопкой панели
инструментов Объединить и поместить в центре или ко­мандой меню Формат/Ячейки/вкладка — Выравнивание/отображение
– Объединение ячеек.

Рис. 1.3. Задание формата отрицательных чисел красным цветом

Рис. 4. Таблица расчета финансового результата (Задание 1)

    Задайте
начертание шрифта — полужир­ное, цвет — по вашему усмотрению.

Конечный вид таблицы приведен на рис.1. 4.

10.        Постройте диаграмму
(линейчатого типа) изменения финансовых результатов по дням недели с помощью
мастера диаг­рамм.

Для этого выделите
интервал ячеек с данными финансового результата D4:D10 и выберите команду Вставка/Диаграмма. На первом
шаге работы с мастером диаграмм выберите тип диаг­раммы — линейчатая; на втором
шаге на вкладке Ряд в окошке Подписи оси Х укажите интервал ячеек
с днями недели — А4:А10 (рис. 1.5).

Далее введите
название диаграммы и подписи осей. Дальней­шие шаги построения диаграммы
осуществляются по подсказкам мастера Диаграмм.

11.        Произведите фильтрацию
значений дохода, превышающих
4000 р.

Краткая
справка. В режиме фильтра в таблице видны только те данные, которые
удовлетворяют некоторому критерию, при этом остальные строки скрыты. В этом
режиме все операции фор­матирования, копирования, автозаполнения,
автосуммирования и т.д. применяются только к видимым ячейкам листа.

Для установления
режима фильтра установите курсор внутри созданной таблицы и воспользуйтесь
командой Данные/Фильтр/ Автофильтр. В заголовках полей появятся стрелки
выпадающих списков. Щелкните по стрелке в заголовке поля, на которое будет
наложено условие (в столбце «Доход»), и вы увидите список всех неповторяющихся
значений этого поля. Выберите команду для фильтрации — Условие.

В
открывшемся окне Пользовательский автофильтр задайте ус­ловие «Больше 4000» (рис. 1.6).

Рис. 1.5.
Задание Подписи оси Х при построении диаграммы

Рис.1.6. Пользовательский автофильтр

Произойдет отбор данных по заданному
условию.

Проследите, как
изменились вид таблицы и построенная диаг­рамма.

12. Сохраните созданную электронную книгу
в своей папке.

Тема: СВЯЗИ МЕЖДУ ФАЙЛАМИ И КОНСОЛИДАЦИЯ ДАННЫХ В MS EXCEL

Цель. Изучение технологии связей между
файлами и консолидации данных в MS Excel.

Задание 2. Задание связей между файлами.

Порядок работы

Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу.

Создайте
таблицу «Отчет о продажах 1 квартал» по образцу (рис. 2.1). Введите исходные
данные (Доходы и Расходы):

Доходы =
234,58 р.;

Расходы =
75,33 р.

и проведите расчет
Прибыли: Прибыль = Доходы — Расходы. Со­храните файл под именем «1 квартал».

3. Создайте таблицу «Отчет о
продажах 2 квартал» по образцу (см. рис. 2.1) в виде нового файла. Для этого
создайте новый до­кумент (Файл/Создать) и скопируйте таблицу отчета о
продаже за первый квартал, после чего исправьте заголовок таблицы и измените
исходные данные:

Доходы =
452,6 р.; Расходы = 125,8 р.

Обратите внимание,
как изменился расчет прибыли. Сохрани­те этот файл под именем «2 квартал».

4. Создайте таблицу
«Отчет о продажах за полугодие» по образ­цу (см. рис. 2.1) в виде нового файла.
Для этого создайте новый документ (Файл/Создать) и скопируйте таблицу
отчета о прода­же за первый квартал, после чего подправьте заголовок таблицы и
в колонке «В» удалите все значения исходных данных и резуль­таты расчетов.
Сохраните файл под именем «Полугодие».

Рис. 2.1. Задание связей между файлами

5. Для расчета
полугодовых итогов свяжите формулами файлы «1 квартал» и «2 квартал».

Краткая
справка. Для
связи формулами файлов Excel вы­полните следующие действия:
откройте все три файла; начните ввод формулы в файле-клиенте (в файле
«Полугодие» введите формулу для расчета «Доход за полугодие»).

Формула для расчета:

Доход за полугодие = Доход за 1 квартал +
Доход за 2 квартал.

Чтобы вставить в
формулу адрес ячейки или диапазона ячеек из другого файла (файла-источника),
щелкните мышью по этим ячейкам, при этом расположите окна файлов на экране так,
что­бы они не перекрывали друг друга.

Полный адрес ячейки
состоит из названия рабочей книги в квадратных скобках, имени листа,
восклицательного знака и ад­реса ячейки на листе.

В
ячейке ВЗ файла «Полугодие» формула для расчета полугодо­вого дохода имеет вид:

= ‘[1 квартал.хls]Лист1′!$В$3 + ‘[2 квартал.хls]Лист1′!$В$3.

Аналогично
рассчитайте полугодовые значения Расходов и Прибыли, используя данные файлов «1
квартал» и «2 квартал». Результаты работы представлены на рис. 2.1. Сохраните
текущие результаты расчетов.

Примечание. Если
файл-источник данных закрыт, в фор­муле, которая на него ссылается, будет
указан весь путь до этого файла.

Задание 2.1. Обновление связей между файлами.

Порядок работы

Закройте файл
«Полугодие» предыдущего задания.

Измените
значение «Доходы» в файлах первого и второго квартала, увеличив значения на 100
р.:

Доходы 1
квартала = 334,58 р.;

Доходы 2
квартала = 552,6 р.

Сохраните изменения и закройте файлы.

Откройте
файл «Полугодие». Одновременно с открытием
файла появится окно с предложением обновить связи. Для обновления связей
нажмите кнопку Да. Проследите, как изменились данные файла «Полугодие»
(величина «Доходы» должна увели­читься на 200 р. и принять значение 887,18 р.).

Рис. 2.2.
Ручное обновление связей между файлами

В случае, когда вы
отказываетесь от автоматического обновле­ния связи, вам приходится выполнять
это действие вручную.

4. Изучим процесс ручного обновления
связи. Сохраните файл «Полугодие» и закройте его.

5.  Вновь
откройте файлы первого и второго кварталов и измените исходные данные «Доходы», увеличив еще раз
значения на 100 р.:

Доходы 1
квартала = 434,58 р.;

Доходы 2
квартала = 652,6 р.

Сохраните изменения и закройте файлы.

6. Откройте файл «Полугодие».
Одновременно с открытием файла появится окно с предложением обновить связи,
нажмите кнопку Нет. Для ручного обновления связи в меню Правка выбе­рите
команду Связи, появится окно (рис. 2.2), в котором перечислены все
файлы, данные из которых используются в активном
файле «Полугодие».

Расположите его так,
чтобы были видны данные файла «Полу­годие», выберите файл «1 квартал», нажмите
кнопку Обновить и проследите, как изменились данные файла «Полугодие».
Анало­гично выберите файл «2 квартал» и нажмите кнопку Обновить. Проследите,
как вновь изменились данные файла «Полугодие».

Примечание. При
изменении данных в нескольких исход­ных файлах обновление связи производится
для каждого файла.

Задание 2.2. Консолидация данных для подведения
итогов по таблицам данных сходной структуры.

Краткая
справка. В Excel существует удобный инструмент для
подведения итогов по таблицам данных сходной структуры, расположенных на разных
листах или разных рабочих книгах, — консолидация данных. При этом одна и та же
операция (суммиро­вание, вычисление среднего и др.) выполняется по всем ячейкам
нескольких прямоугольных таблиц и все формулы Excel строятся автоматически.

Рис. 2.3. Консолидация данных

Порядок работы

1. Откройте все три файла Задания 2 и
в файле «Полугодие» в колонке «В» удалите все численные значения данных. Установи­те
курсор в ячейку ВЗ.

2.  Выполните
команду Данные/’Консолидация (рис. 2.3). В появив­шемся окне Консолидация выберите
функцию — «Сумма».

В строке «Ссылка»
сначала выделите в файле «1 квартал» диа­пазон ячеек ВЗ:В5 и нажмите кнопку Добавить,
затем выделите в файле «2 квартал» диапазон ячеек ВЗ:В5 и опять нажмите
кнопку Добавить (см. рис. 2.3). В списке диапазонов будут
находиться две области данных за первый и второй кварталы для
консолидации. Далее нажмите кнопку ОК, произойдет консолидированное сум­мирование
данных за первой и второй кварталы.

Вид таблиц после консолидации данных
приведен на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Таблица «Полугодие» после консолидированного суммирования

Задание 2.3. Консолидация данных для подведения итогов
по таблицам неоднородной структуры.

Порядок работы

1.   
Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу. Наберите отчет по отделам за третий квартал
по образцу (рис. 2.5). Произведите расчеты и со­храните файл с именем «3
квартал».

2.  
Создайте новую
электронную книгу. Наберите отчет по отде­лам за четвертый квартал по образцу
(рис. 2.6). Произведите рас­четы и сохраните файл с именем «4 квартал».

3.  
Создайте новую
электронную книгу. Наберите название таб­лицы «Полугодовой отчет о продажах по
отделам». Установите курсор в ячейку A3 и проведите консолидацию за третий и
чет­вертый кварталы по заголовкам таблиц. Для этого выполните ко­манду Данные/Консолидация. В появившемся
окне Консолидация данных сделайте ссылки на диапазон ячеек
АЗ:Е6 файла «3 квар­тал» и A3:D6
файла «4 квартал» (рис. 2.7). Обратите внимание, что интервал ячеек включает в
себя имена столбцов и строк таб­лицы.

Рис. 2.5. Исходные данные для третьего квартала Задания 2.2

Рис. 2.6. Исходные данные для четвертого квартала Задания 2.2

Рис. 2.7. Консолидация неоднородных таблиц

В окне Консолидация
активизируйте опции (поставьте галочку): подписи верхней строки; значения
левого столбца; создавать связи с исходными данными (результаты будут не
константами, а формулами).

Рис. 2.8. Результаты
консолидации неоднородных таблиц

После нажатия кнопки ОК
произойдет консолидация данных (рис. 2.8). Сохраните все файлы в папке
вашей группы.

Обратите внимание,
что все данные корректно сгруппированы по их заголовкам (по отделам). В левой
части экрана появятся так называемые кнопки управления контуром (иерархической
струк­турой). С их помощью можно скрывать или показывать исходные данные.

КОНТРОЛЬНЫЕ
ВОПРОСЫ

1.  Что такое автозаполнение?

2.  Какие способы объединения нескольких
исходных таблиц в одну вам известны?

3.  Что такое консолидация данных?

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 2

Тема:
ОТНОСИТЕЛЬНАЯ И АБСОЛЮТНАЯ АДРЕСАЦИЯ В ТАБЛИЧНОМ
ПРОЦЕССОРЕ MS EXCEL

Цель. Изучение информационной технологии
приме­нения относительной и абсолютной адресации для финансовых расчетов.

Задание 1. Создать таблицы ведомости
начисления заработ­ной платы за два месяца на разных листах электронной книги,
произвести расчеты, форматирование, сортировку и защиту дан­ных.

Исходные данные
представлены на рис. 1.1, результаты рабо­ты — на рис. 1.2 и 1.3.

Порядок работы

1. Запустите редактор электронных
таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу.

2.   
Создайте
таблицу расчета заработной платы по образцу (см. рис. 2.1).

Введите исходные
данные — Табельный номер, ФИО и Ок­лад, % Премии = 27 %, % Удержания = 13 %.

Выделите отдельные
ячейки для значений % Премии (D4) и % Удержания (F4).

Рис. 1.1. Исходные данные для Задания 1

3. Произведите расчеты во всех
столбцах таблицы.

При расчете Премии
используется формула Премия = Оклад * % Премии. В ячейке D5 наберите формулу =$D$4xC5 (ячейка D4 используется в виде абсолютной
адресации). Скопируйте на­бранную формулу вниз по столбцу автозаполнением.

Краткая справка. Для удобства работы и
формирования навыков работы с абсолютным видом адресации рекомендуется при
оформлении констант окрашивать ячейку цветом, отличным от цвета расчетной
таблицы. Тогда при вводе формул в расчетную ячейку окрашенная ячейка с
константой будет вам напоминани­ем, что следует установить абсолютную адресацию
(набором сим­вола $ с клавиатуры или нажатием клавиши [F4]).

Формула для расчета «Всего начислено»:

Всего
начислено = Оклад + Премия.

При расчете Удержания используется
формула:

Удержания = Всего начислено х % Удержаний.

Для этого в ячейке F5 наберите формулу: =$F$4xE5. Формула для расчета столбца «К выдаче»:

К выдаче = Всего начислено — Удержания.

4.  
Рассчитайте
итоги по столбцам, а также максимальный, ми­нимальный и средний доходы по
данным колонки «К выдаче» (Вставка/Функция/категория — Статистические
функции).

5.  
Переименуйте
ярлычок Листа 1, присвоив ему имя «Зарпла­та октябрь». Для этого дважды
щелкните мышью по ярлычку и наберите новое имя. Можно воспользоваться командой Переиме­новать
контекстного меню ярлычка, вызываемого правой кноп­кой мыши. Результаты
работы представлены на рис. 2.2.

Краткая справка. Каждая рабочая книга Excel может со­держать до 255 рабочих листов.
Это позволяет, используя несколь­ко листов, создавать понятные и четко структурированные
доку­менты, вместо того чтобы хранить большие последовательные наборы данных на
одном листе.

6. Скопируйте содержимое листа
«Зарплата октябрь» на новый
лист (Правка/Переместить/Скопировать
лист). Можно воспользоваться командой Переместить/Скопировать контекстного
меню ярлычка. Не забудьте для копирования поставить галочку в окне Создавать
копию.

Краткая
справка.
Перемещать и копировать листы мож­но, перетаскивая их корешки (для копирования
удерживайте на­жатой клавишу [Ctrl]).

Рис. 1.2.
Итоговый вид таблицы расчета заработной платы за октябрь

7.  
Присвойте скопированному листу название «Зарплата ноябрь». Исправьте название месяца в
названии таблицы. Измените значе­ние Премии на 32%. Убедитесь, что программа
произвела, пере­счет формул.

8.  
Между
колонками «Премия» и «Всего начислено» вставьте новую колонку «Доплата» (Вставка/
Столбец) и рассчитайте зна­чение доплаты по формуле:

Доплата =
Оклад х % Доплаты.

Значение доплаты примите равным 5 %.

9. Измените формулу для расчета
значений колонки «Всего на­
числено»:

Всего начислено = Оклад + Премия +
Доплата.

10.Проведите условное форматирование значений колон­ки «К вьщаче». Установите формат вывода значений
между 7000 и 10000 — зеленым цветом шрифта, меньше 7000 — красным, боль­ше
или равно 10 000 — синим цветом шрифта (Формат/Условное форматирование) (рис.
2.3).

11. Проведите сортировку по фамилиям в
алфавитном порядке по возрастанию (выделите фрагмент таблицы с 5 по 18 строки
без итогов — выберите меню Данные/Сортировка, сортировать по — Столбец
В).

12. Поставьте к ячейке D3 комментарии «Премия пропорцио­нальна окладу» (Вставка/Примечание);
при этом в правом верх­нем углу ячейки появится красная точка, которая
свидетельствует о наличии примечания. Конечный вид таблицы расчета заработ­ной
платы за ноябрь приведен на рис. 2.4.

Рис. 1.3. Условное форматирование данных

13.        Защитите лист «Зарплата
ноябрь» от изменений (Сервис/
Защита/Защитить лист). Задайте пароль на лист, сделайте под­тверждение
пароля.

Убедитесь, что лист
защищен и удаление данных невозможно. Снимите защиту листа (Сервис/Защита/Снять
защиту листа).

14.        Сохраните созданную
электронную книгу под именем «Зар­плата» в своей папке.

Рис. 1.4. Конечный вид таблицы расчета зарплаты за ноябрь

Дополнительные задания

Задание 1.2. Сделать примечания к двум-трем
ячейкам.

Задание 1.3. Выполнить условное форматирование оклада
и премии за ноябрь месяц: до 2000 — желтым цветом заливки; от 2000 до 10 000 —
зеленым цветом шрифта; свыше 10 000 — малиновым цветом заливки, белым цветом
шрифта.

Задание 1.4. Защитить лист зарплаты за октябрь
от изменений.

Проверьте защиту. Убедитесь в
неизменяемости данных. Сни­мите защиту со всех листов электронной книги
«Зарплата».

Задание 1.5.
Построить круговую диаграмму начисленной сум­мы к выдаче всех сотрудников за ноябрь
месяц.

Тема: СВЯЗАННЫЕ
ТАБЛИЦЫ, РАСЧЕТ ПРОМЕЖУТОЧНЫХ ИТОГОВ В ТАБЛИЦАХ MS EXCEL

Цель. Связывание листов электронной
книги. Расчет промежуточных итогов. Структурированные таблицы.

Задание 2. Рассчитать зарплату за декабрь и
построить диаг­рамму. Создать итоговую таблицу ведомости квартального начис­ления
заработной платы, провести расчет промежуточных итогов по подразделениям.

Порядок работы

1.  
Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel и
откройте созданный в практической работе 2 файл «Зарплата».

2.  Скопируйте содержимое листа
«Зарплата ноябрь» на новый лист электронной
книги (Правка/Переместить/Скопировать лист).

3.  Присвойте
скопированному листу название «Зарплата декабрь». Исправьте название месяца в названии
таблицы.

4.  Измените значения Премии на 46 %,
Доплаты — на 8 %. Убе­дитесь, что программа произвела пересчет формул (рис. 2.1).

5. По данным таблицы «Зарплата
декабрь» постройте гисто­грамму дохода сотрудников. В качестве подписей оси X выберите фамилии сотрудников. Проведите форматирование диаграммы.
Конечный вид гистограммы приведен на рис. 2.2.

Рис. 2.1. Ведомость зарплаты за декабрь

6.  
Перед расчетом
итоговых данных за квартал проведите сор­тировку по фамилиям в алфавитном порядке
(по возрастанию) в таблице расчета зарплаты за октябрь.

7.  
Скопируйте
содержимое листа «Зарплата октябрь» на новый лист (Правка/Переместить/
Скопировать лист).

Рис. 2.2. Гистограмма зарплаты за декабрь

8.  
Присвойте
скопированному листу название «Итоги за квар­тал». Измените название таблицы на
«Ведомость начисления зара­ботной платы за четвертый квартал».

9.  
Отредактируйте
лист «Итоги за квартал» согласно образцу на рис. 2.3. Для этого удалите в
основной таблице колонки «Оклад» и «Премия», а также строку 4 с численными
значениями: % Пре­мии и % Удержания и строку 19 «Всего». Удалите также строки с
расчетом максимального, минимального и среднего доходов под основной таблицей.
Вставьте пустую строку 3.

10. Вставьте новый столбец
«Подразделение» {Вставка/Стол­бец) между столбцами «Фамилия» и «Всего
начислено». Заполни­те столбец «Подразделение» данными по образцу (рис. 2.3).

11. Произведите расчет квартальных
начислений, удержаний и суммы к выдаче как сумму начислений за каждый месяц
(данные по месяцам располагаются на разных листах электронной книги, поэтому к
адресу ячейки добавится адрес листа).

Краткая
справка.
Чтобы вставить в формулу адрес или диапазон ячеек с другого листа, следует во
время ввода формулы щелкнуть по вкладке этого листа и выделить на нем нужные
ячей­ки. Вставляемый адрес будет содержать название этого листа.

В
ячейке D5 для
расчета квартальных начислений «Всего начис­лено» формула имеет вид:

= Зарплата декабрь!Р5 + Зарплата ноябрь!Р5
+ + Зарплата октябрь! Е5.

Аналогично
произведите квартальный расчет столбца «Удер­жания» и «К выдаче».

Рис. 2.3. Таблица для
расчета итоговой квартальной заработной платы

Примечание. При
выборе начислений за каждый месяц де­лайте ссылку на соответствующую ячейку из
таблицы соответ­ствующего листа электронной книги «Зарплата». При этом про­изойдет
связывание ячеек листов электронной книги.

12. В силу
однородности расчетных таблиц зарплаты по меся­цам для расчета квартальных
значений столбцов «Удержания» и «К выдаче»
достаточно скопировать формулу из ячейки D5 в ячейки Е5 и F5.

Рис. 2.4. Расчет
квартального начисления заработной платы связыванием листов электронной книги

Рис. 2.5. Вид таблицы
начисления квартальной заработной платы после сортировки по подразделениям

Для расчета
квартального начис­ления заработной платы для всех сотрудников скопируйте
формулы вниз по столбцам D, Е и F. Ваша электронная таблица примет вид, как на рис. 2.4.

Рис. 2.6. Окно задания параметров расчета промежуточных итогов

13.   
Для расчета
промежуточных итогов проведите сортировку
по подразделениям, а внутри подразделе­ний — по фамилиям. Таблица при­мет
вид, как на рис. 2.5.

14.   
Рассчитайте
промежуточные итоги по подразделениям, используя формулу суммирования. Для
этого выделите всю таблицу и выполните команду Данные/Итоги (рис. 2.6).
Задайте параметры подсчета проме­жуточных итогов:

при каждом изменении — в Подразделение;
операция — Сумма;

добавить итоги: Всего начислено,
Удержания, К выдаче. Отметьте галочкой операции «Заменить текущие итоги» и «Ито­ги
под данными».

Примерный вид итоговой таблицы представлен
на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Итоговый вид таблицы расчета квартальных итогов по зарплате

15.        Изучите полученную
структуру и формулы подведения промежуточных итогов, устанавливая курсор на
разные ячейки таблицы. Научитесь сворачивать и разворачивать структуру до
разных уровней (кнопками «+» и «-»).

Краткая
справка. Под
структурированием понимаются многоуровневая группировка строк и столбцов
таблицы и созда­ние элементов управления, с
помощью которых легко можно скры­вать и раскрывать эти группы.

16.        Сохраните файл «Зарплата» с произведенными изменениями.

Тема: ПОДБОР
ПАРАМЕТРА, ОРГАНИЗАЦИЯ ОБРАТНОГО РАСЧЕТА

Цель. Изучение технологии подбора
параметра при обратных расчетах.

Задание 3. Используя режим подбора параметра,
определите штатное расписания фирмы.

Исходные данные приведены на рис. 3.1.

Краткая  справка. Известно, что в штате фирмы
состоят:

6 курьеров;

8 младших менеджеров;

10 менеджеров;

3 заведующих отделами;

1 главный бухгалтер;

1 программист;

1 системный аналитик;

1 генеральный директор фирмы.

Рис. 3.1.
Исходные данные для Задания 3

Общий месячный фонд
зарплаты составляет 100 000 р. Необ­ходимо определить, какими должны быть
оклады сотрудников фирмы.

Каждый оклад является
линейной функцией от оклада курь­ера, а именно:

Зарплата = А*х + В„

где х — оклад
курьера; А-, и Д- — коэффициенты, показывающие: А-, — во сколько
раз превышается значение х; Д — на сколько превышается значение х.

Порядок работы

1. Запустите редактор электронных таблиц Microsoft Excel.

2.  
Создайте
таблицу штатного расписания фирмы по приведен­ному образцу (см. рис. 3.1).
Введите исходные данные в рабочий лист электронной книги.

3.  
Выделите
отдельную ячейку D3 для зарплаты курьера (пере­менная
«х») и все расчеты задайте с учетом этого. В ячейку D3 временно введите произвольное число.

4.  
В столбце D введите формулу для расчета заработной платы по каждой
должности. Например, для ячейки D6
формула расчета имеет вид: = B6*$D$3
+ С6 (ячейка D3 задана виде абсолютной
адресации). Далее скопируйте формулу из ячейки D6
вниз по стол­бцу азтокопированием в интервале ячеек D6:D13.

В столбце F задайте формулу расчета заработной платы всех работающих в
данной должности. Например, для ячейки F6 фор­мула
расчета имеет вид: = D6*E6.
Далее скопируйте формулу из ячейки F6 вниз
по столбцу автокопированием в интервале ячеек F6:F13.

В ячейке F14 вычислите суммарный фонд заработной платы фирмы.

5. Произведите подбор зарплат
сотрудников фирмы для сум­
марной заработной платы в сумме 100 000 р. Для этого в меню
Сервис активизируйте команду Подбор параметра.

В
поле Установить в ячейке появившегося окна введите ссылку на ячейку F14, содержащую формулу расчета фонда заработной платы.

В поле Значение наберите искомый
результат 100 000.

В
поле Изменяя значение ячейки введите ссылку на изменяемую ячейку D3, в которой находится значение зарплаты курьера, и
щелкните по кнопке ОК. Произойдет обратный расчет зарплаты сотрудников
по заданному условию при фонде зарплаты, равном 100 000 р.

6. Сохраните
созданную электронную книгу под именем «Штат­
ное расписание» в своей папке.

Задание 4. Используя режим подбора параметра
и таблицу расчета штатного расписания (см. Задание 3), определите вели­чину
заработной платы сотрудников фирмы для ряда заданных значений фонда заработной
платы.

Порядок работы

1. Выберите коэффициенты уравнений
для расчета согласно табл. 3.1 (один из пяти вариантов расчетов).

2.    
Методом
подбора параметра последовательно определите зарплаты сотрудников фирмы для
различных значений фонда за­работной платы:
100 000, 150 000, 200 000, 250 000, 300 000, 350 000, 400 000 р.
Результаты подбора значений зарплат скопируйте в табл. 3.2 в виде специальной
вставки.

Краткая
справка. Для
копирования результатов расчетов в виде значений необходимо выделить копируемые
данные, про­извести запись в буфер памяти (Правка/Копировать), установить
курсор в первую ячейку таблицы ответов соответствующего стол­бца, задать режим
специальной вставки (Правка/Специальная вставка), отметив в качестве
объекта вставки — значения (Прав­ка/Специальная вставка/вставитъ — Значения)
(рис. 3.2).

Специальная вставка
данных в виде значений позволяет копи­ровать данные, полученные в результате
расчетов, без дальней­шей зависимости их от пересчета формул.

Таблица 3.1

Выбор исходных данных

Долж­ность	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
	коэф А	коэф В	коэф А	коэф В	коэф А	коэф В	коэф А	коэф В	коэф А	коэф В
Курьер	1	0	1	0	1	0	1	0	1	0
Млад­ший менед­жер	1,2	500	1,3	0	1,3	700	1,4	0	1,45	500
Менеджер	2,5	800	2,6	500	2,7	700	2,6	300	2,5	1000
Зав. от­делом	3	1500	3,1	1200	3,2	800	3,3	700	3,1	1000
Глав­ный бухгал­тер	4	1000	4,1	1200	4,2	500	4,3	0	4,2	1200
Прог­рам­мист	1,5	1200	1,6	800	1,7	500	1,6	1000	1,5	1300
Сис­темный анали­тик	3,5	0	3,6	500	3,7	800	3,6	1000	3,5	1500
Ген. ди­ректор	5	2500	5,2	2000	5,3	1500	5,5	1000	5,4	3000

Таблица 3.2

Результаты
подбора значений заработной платы

Фонд заработ­ной платы, р.	100 000	150 000	200000	250 000	300000	350000	400000
Должность	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника	Зарплата сотруд­ника
Курьер	?	?	?	?	?	?	?
Млад­ший ме­неджер	?	?	?	?	?	?	?
Менед­жер	?	?	?	?	?	?	?
Зав. от­делом	?	?	?	?	?	?	?
Главный бухгал­тер	?	?	?	?	?	?	?
Прог­раммист	?	?	?	?	?	?	?
Систем­ный анали­тик	?	?	?	?	?	?	?
Ген. ди­ректор	?	?	?	?	?	?	?

Рис. 3.2.
Специальная вставка значений данных

КОНТРОЛЬНЫЕ
ВОПРОСЫ

1. 
Что называется абсолютной
адресаций?

2. 
Что называется
относительной адресацией?

3. 
Рассчитайте заработную
плату сотрудников при фонде зарплаты 600000?

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 3

Тема:
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ В MS EXCEL

Цель. Изучение технологии экономических
расчетов и определение
окупаемости средствами электронных таблиц.

Задание 1.1. Оценка рентабельности рекламной
компании-фирмы.

Порядок работы

Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel
создайте новую электронную книгу.

Создайте
таблицу оценки рекламной компании по образцу (рис. 1.1). Введите исходные данные:
Месяц, Расходы на рекламу А(0), р., Сумма покрытия В(0) р., Рыночная процентная
ставка 0 = 13,7%.

Выделите для рыночной
процентной ставки, являющейся кон­стантой, отдельную ячейку — СЗ, и дайте этой
ячейке имя «Став­ка».

Краткая
справка. Для
присваивания имени ячейке или группе ячеек выполните следующие действия:

• выделите ячейку
(группу ячеек или несмежный диапазон которой необходимо присвоить имя,

щелкните поле Имя, которое
расположено слева в строке формул;

введите имя ячейки.

• нажмите клавишу [Enter].
Помните, что по умолчанию имена являются абсолютными ссылками.

3. Произведите расчеты во всех столбцах
таблицы.

Краткая справка. Расходы на рекламу осуществлялись:
в течение нескольких месяцев, поэтому выбираем динамический инвестиционный
учет. Это предполагает сведение всех будущих платежей и поступлений путем
дисконтирования на сумм рыночной процентной ставки к текущему значению.

Рис. 1.1. Исходные данные для Задания 1.1

Формула для расчета:

A(n)
= А (0) *(1 +j/12)^(1-n),

в ячейке С6 наберите :

= В6 * (1+
ставка/12) ^ (1 — $А6).

Примечание. Ячейка А6 в формуле имеет
комбинирован­ную адресацию: абсолютную адресацию
по столбцу и относитель­ную по строке и имеет вид — $A6.

При расчете расходов на
рекламу нарастающим итогом надо учесть, что первый платеж равен
значению текущей стоимости расходов на рекламу, значит, в ячейку D6 введем значение = С6, но в ячейке D7 формула примет вид: = D6 + С7.
Далее формулу ячейки D7 скопируйте в ячейки D8: D17.

Обратите внимание, что
в ячейках нарастающего итога с мая по декабрь будет находиться одно и то же
значение, поскольку после мая месяца расходов на рекламу не было (рис. 1.2).

Выберем сумму
покрытия в качестве ключевого показателя целесообразности инвестиций в рекламу.
Она определяет, сколь­ко денежных средств приносит продажа единицы товара в
копил­ку возврата инвестиций.

Для расчета текущей
стоимости покрытия скопируйте формулу из ячейки С6 в ячейку F6. В ячейке F6
должна быть формула

= Е6 * (1
+ ставка/12) ^ (1 — $А6).

Далее с помощью
маркера автозаполнения скопируйте формулу в ячейки F7:F17.

Сумма покрытия
нарастающим итогом рассчитывается аналогично расходам на  рекламу нарастающим
итогом, поэтому в ячейку G6 поместим содержимое ячейки F6 (= F6), а в G7 вве­дем формулу:

= G6 + F7

Рис. 1.2. Рассчитанная таблица оценки рекламной компании

Далее формулу из
ячейки G7 скопируем в ячейки G8:G17. В последних трех ячейках столбца будет представлено одно и то же значение,
ведь результаты рекламной компании за последние три месяца на сбыте продукции
уже не сказывались.

Сравнив значения в
столбцах D и G,
уже можно сделать вывод о рентабельности рекламной компании, однако расчет
денежных потоков в течение года (колонка Н), вычисляемый как разница колонок G и D, показывает, в каком месяце была
пройдена то­чка окупаемости инвестиций. В ячейке Н6 введите формулу:

= G6 — D6,

и скопируйте ее вниз на весь столбец.

Проведите условное
форматирование результатов расчета ко­лонки Н: отрицательных чисел — синим
курсивом, положитель­ных чисел — красным цветом шрифта. По результатам
условного форматирования видно, что точка
окупаемости приходится на июль месяц.

4. В ячейке Е19
произведите расчет количества месяцев, в кото­рых
имеется сумма покрытия (используйте функцию «Счет» (Встав­ка/Функция/Статистические),
указав в качестве диапазона «Зна­чение 1» интервал ячеек Е7: Е14). После
расчета формула в ячейке Е19 будет иметь вид = СЧЕТ(Е7: Е14).

Рис. 1.3. Расчет функции СЧЕТЕСЛИ

5. В
ячейке Е20 произведите расчет количества месяцев, в кото­рых сумма покрытия больше 100 000 р. (используйте
функцию СЧЕТЕСЛИ, указав в качестве
диапазона «Значение» интервал ячеек Е7:Е14,
а в качестве условия > 100 000) (рис. 1.3). После расчета формула в ячейке
Е20 будет иметь вид = СЧЕТЕСЛИ(Е7 :Е14).

6. Постройте
графики по результатам расчетов (рис. 1.4):
«Сальдо дисконтированных денежных потоков нарастающим итогом» — по результатом расчетов колонки Н;

«Реклама:
доходы и расходы» — по данным колонок D и G (диапазоны D5: D17 и G5: G17 выделяйте,
удерживая нажатой кла­вишу
[Ctrl]).

Графики
дают наглядное представление об эффективности рас­ходов на рекламу.
Они графически показывают, что точка окупа­емости инвестиций приходится на июль
месяц.

7. Сохраните
файл.

Рис 1.4. Графики для определения точки окупаемости инвестиций

Тема: НАКОПЛЕНИЕ СРЕДСТВ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ ПРОЕКТОВ В MS EXCEL

Цель. Изучение технологии экономических расчетов в  табличном процессоре.

Задание 2.1. Фирма поместила в коммерческий
банк 45000 р. на шесть лет под 10,5 % годовых. Какая сумма окажется на счете, если
проценты начисляются ежегодно? Рассчитайте, какую сумму надо поместить в банк
на тех же условиях, чтобы через шесть лет накопить 250 000 р.

Порядок работы

Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу.

Создайте
таблицу констант и таблицу для расчета наращен­ной суммы вклада по образцу
(рис. 2.1).

Произведите расчеты А(n) двумя способами:

с помощью формулы А(n) = А(0) * (1 + j)ⁿ (в ячейку D10
ввести формулу = $В$3 * (1 + $В$4) ^ А9 или использовать фун­кцию СТЕПЕНЬ);

с помощью функции БС (рис. 2.2).

Краткая справка. Функция БС возвращает будущее
значе­ние вклада на основе периодических постоянных платежей и по­стоянной
процентной ставки.

Рис. 2.1. Исходные данные для Задания 2.1

Рис. 2.2. Задание параметров функции БЗ

Синтаксис функции БС:
БС (Ставка;Кпер;Плт;Пс;Тип), где став­ка — это процентная ставка за
период; кпер — это общее число периодов выплат годовой ренты; плата —
это выплата, произво­димая в каждый период (это значение не может меняться
в тече­ние всего периода выплат). Обычно плата состоит из основного платежа и
платежа по процентам, но не включает в себя других налогов и сборов. Если
аргумент пропущен, должно быть указано значение аргумента Пс. Пс — это
текущая стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента.
Если аргу­мент Пс опущен, то он полагается равным 0. В этом случае
должно быть указано значение аргумента плата.

Тип — это число 0 или 1, обозначающее,
когда должна произ­водиться выплата. Если аргумент тип опущен, то он
полагается равным 0 (0 — платеж в конце периода, 1 — платеж в начале
периода).

Рис. 2.3. Результаты расчета накопления финансовых средств фирмы

Все аргументы,
означающие деньги, которые платятся (напри­мер, депозитные вклады),
представляются отрицательными чис­лами. Деньги, которые получены (например,
дивиденды), пред­ставляются положительными числами.

Для ячейки СЮ задание
параметров расчета функции БЗ имеет вид, как на рис. 2.2. Конечный вид
расчетной таблицы приведен на рис. 2.3.

4.
Используя режим Подбор параметра (Сервис/Подбор пара­метра), рассчитайте, какую сумму надо поместить в
банк на тех же условиях, чтобы через шесть лет накопить 250 000 р. В резуль­тате
подбора выясняется, что для накопления суммы в 250 000 р. первоначальная сумма
для накопления должна быть равной 137 330,29 р.

Задание 2.2. Сравнить доходность размещения
средств пред­приятия, положенных в банк на один год, если проценты начис­ляются
m раз в год исходя из процентной ставки j = 9,5 % годовых (рис. 2.4); по результатам расчета
построить график изменения доходности инвестиционной операции от количества раз
начис­ления процентов в году (капитализации).

Рис. 2.4. Исходные данные для Задания 2.2

Выясните, при каком
значении j доходность (при капитализа­ции m = 12) составит 15 %.

Краткая справка. Формула для расчета доходности:

Доходность
= (1 + j/m)^m— 1.

Примечание. Установите формат значений
доходности — процентный.

Для проверки
правильности ваших расчетов сравните получен­ный результат с правильным
ответом: для m = 12 доходность = = 9,92%.

Для выяснения, при
каком значении j доходность (при капита­лизации m = 12) составит 15 %, произведите обратный расчет,
используя режим Подбор параметра.

Правильный ответ: доходность составит 15 %
при j = 14,08 %.

Тема: ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ
ТАБЛИЦ ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ РАСЧЕТОВ

Цель. Закрепление и проверка навыков экономических и финансовых расчетов в
электронных таблицах.

Применяя все
известные вам приемы создания и форматиро­вания текстовых и табличных документов,
выполните задания по образцу, стараясь создать по внешнему виду документ как
можно ближе к оригиналу задания.

Задание 3.1. Создать таблицу расчета прибыли
фирмы, произ­вести расчеты суммарных доходов, расходов (прямых и прочих) и
прибыли; произведите пересчет прибыли в условные единицы по курсу (рис. 3.1).

Выясните, при каком
значении зарплаты прибыль будет равна 500000 р. (используйте режим   Подбор
параметра).

Рис. 3.1.
Исходные данные для Задания 3.1

Краткая справка. Формулы для расчета:

Расходы: всего =
Прямые расходы + Прочие расходы;

Прибыль = Доходы:
всего — Расходы: всего;

Прибыль (у.е.) =
Прибыль/Курс 1у.е..

Задание 3.2. Фирма хочет накопить деньги для
реализации нового проекта. С этой целью в течение пяти лет она кладет на счет
ежегодно по 1250 $ в конце каждого года под 8 % годовых (рис. 3.2). Определить
сколько будет на счете фирмы к концу пя­того года (в MS Excel)? Построить диаграмму по
результатам расчетов. Выясните, какую сумму надо ежегодно класть на счет, что­бы
к концу пятого года накопить 10000 $.

Рис. 3.2. Исходные данные для Задания 3.2

Краткая
справка.
Формула для расчета:

Сумма на счете = D* ((1 +j) ^n—
l)/j.
Сравните полученный результат с правильным ответом: для n = 5 сумма на счете = 7 333,25 $.

Для расчета суммы
ежегодного вклада для накопления к концу пятого года 10000 $ используйте режим Подбор
параметра.

Задание 3.3. Фирма собирается инвестировать
проект в тече­ние трех лет. Имеются два варианта инвестирования:

1-й вариант: под 12 % годовых в начале
каждого года; 2-й вариант: под 14 % годовых в конце каждого года.
Предполагается ежегодно вносить по 500 000 р. Определить, в какую сумму
обойдется проект (рис. 5.4).

Рис. 3.3. Исходные данные для Задания 3.3

Порядок работы

1.    Построить сравнительную
диаграмму по результатам расче­тов для двух вариантов инвестирования. Выясните,
какую сумму надо вносить ежегодно по каждому варианту инвестирования, чтобы общая
сумма проекта составила    2000000 р.

2.   Сравните полученный результат с
правильным ответом: для n = 3 сумма проекта по 1-му
варианту — 1 889 664,00 р.; по 2-му варианту —  1 719 800,00 р.

Краткая справка. Формулы для расчета:

1-й вариант: Сумма проекта = D * ((1 + j) ^ n
— 1) * (1 + j)/j;

2-й вариант: Сумма проекта = D * ((1 +
j) ^ n — l)/j.

КОНТРОЛЬНЫЕ
ВОПРОСЫ

Проанализируйте
графики к заданию 1.1.

Какие
условия капитализации используются в задании 2.2?

Какой
вариант инвестирования лучше и почему (задание 3.3)?

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 4

Тема: РАСЧЕТ АКТИВОВ И ПАСИВОВ БАЛАНСА В ЭЛЕКТРОННЫХ ТАБЛИЦАХ

Цель. Изучение технологии расчета активов и пассивов баланса в электронных таблицах.

Задание 1.1.
Создать таблицу активов аналитического баланса.

Краткая
справка. В
структуре активов баланса выделяются две группы: оборотные активы (запасы,
сосредоточенные в сы­рье, незавершенном производстве, готовой продукции;
дебитор­ская задолженность и денежные средства предприятия) и внеобо­ротные
активы (основные средства; нематериальные активы; не­завершенное строительство
и долгосрочные инвестиции).

Порядок работы

Запустите
редактор электронных таблиц Microsoft Excel и
создайте новую электронную книгу.

На
Листе 1 создайте таблицу активов баланса по образцу (рис. 1.1).

Произведите расчеты в
таблице активов баланса в столбце В.

Краткая справка. Формулы для расчета в столбце В:

Внеоборотные активы —
(В3) = СУММ(В4:В7);

Запасы
и прочие оборотные активы — (В9) = СУММ(В10: В14);

Расчеты и денежные
средства — (В16) = СУММ(В17:В19);

Оборотные активы —
(В8) = В9 + В15 + В16.

Рис. 1.1. Таблица расчета активов баланса

Скопируйте набранные
формулы в столбец С.

Переименуйте
лист электронной книги, присвоив ему имя «Активы».

Сохраните
созданную электронную книгу с именем «Анализ баланса».

Задание 1.2.
Создать таблицу пассивов аналитического баланса.

Краткая справка. В структуре пассивов баланса
выделяют­ся группы: собственный капитал, долгосрочные обязательства и краткосрочные
обязательства.

Порядок работы

На
Листе 2 файла «Анализ баланса» создайте таблицу пасси­вов баланса по образцу
(рис. 1.2).

Произведите
расчеты в таблице пассивов баланса в столбце В.

Краткая справка. Формулы для расчета в столбце В:

Собственный капитал — (ВЗ) = СУММ(В4:В8);

Долгосрочные обязательства — (В9) =
СУММ(В10:В11);

Краткосрочная кредиторская задолженность —
(В 14) = = СУММ(В15:В20);

Краткосрочные
обязательства — (В12) = В13 + В14 + В21 + В22.

Скопируйте набранные
формулы в столбец С.

Переименуйте
Лист 2 электронной книги, присвоив ему имя «Пассивы».

Рис. 1.2. Таблица расчета пассивов баланса

5. Сохраните созданную электронную книгу.

Задание 1.3.
Создать таблицу агрегированного аналитического баланса.

Данные с листов
«Активы» и «Пассивы» позволяют рассчитать агрегированный аналитический баланс.

Порядок работы

На Листе 3 создайте
таблицу агрегированного аналитическо­го баланса по образцу (рис. 1.3).

Произведите расчеты в
таблице агрегированного аналитиче­ского баланса.

Формулы для расчета в столбце В:

Внеоборотные активы — (В4) = ‘активы’!В3;

Оборотные активы — (В6) = ‘активы ‘!В8;

Баланс — (В8) = В4 + В6;

Внеоборотные активы, % к итогу, — (В5) =
В4/В8;

Оборотные активы, % к итогу баланса — (В7)
= В6/В8;

Собственный капитал — (В 10) = ‘пассивы’!В3;

Долгосрочные обязательства — (В 12) =
‘пассивы’!В9;

Краткосрочные обязательства — (В 14) =
‘пассивы’!В12;

Баланс — (В16) = В10 + В12 + В14;

Собственный капитал, % к итогу баланса — (В11)
= В10/В16;

Рис. 1.3. Таблица расчета агрегированного аналитического баланса

Долгосрочные
обязательства, % к итогу баланса — (В 13) = В12/ /В16;

Краткосрочные
обязательства, % к итогу баланса — (В 15) = В14/ /В16.

Скопируйте
набранные формулы в столбец С. Ваша элект­ронная таблица примет вид, как на
рис. 3.4.

Переименуйте
Лист 3 электронной книги, присвоив ему имя «Агрегированный баланс».

Сохраните созданную
электронную книгу.

Рис. 1.4. Агрегированный аналитический баланс

Тема: АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА
ОСНОВАНИИ ДАННЫХ БАЛАНСА В ЭЛЕКТРОННЫХ ТАБЛИЦАХ

Цель. Изучение технологии анализа
финансового со­стояния в электронных таблицах

Задание 2.1. Создать таблицу расчета
реформированного ана­литического баланса 1.

Краткая
справка.
Реформированный аналитический ба­ланс 1 предназначен для анализа эффективности
деятельности предприятия. В нем активы предприятия собраны в две группы:
производственные и непроизводственные активы.

Обязательства
предприятия также разделены на две группы: финансовые и коммерческие
обязательства. При этом коммерче­ские обязательства переносятся из пассивов в
активы со знаком «–». Таким образом, в
реформированном аналитическом балансе 1 рассчитываются чистые активы,
которые очищены от коммерче­ской и кредиторской задолженностей и используются
при анализе эффективности деятельности предприятия. Внеоборотные, ак­тивы
предприятия рассчитываются как сумма производственных внеоборотных активов и
прочих внеоборотных активов.

Рис. 2.1. Таблица
реформированного аналитического баланса 1

Порядок работы

Откройте созданную
электронную книгу «Анализ баланса».

На
очередном свободном листе создайте таблицу реформи­рованного аналитического
баланса 1 по образцу (рис. 2.1).

Произведите расчеты в таблице реформированного аналитиче­ского
баланса 1. Используем данные листов «Активы» и «Пассивы».

Формулы для расчета в столбце В:

Производственные
внеоборотные активы (В5) = ‘активы’!В5 + + ‘активы’!В6 + ‘активы’!В15;

Прочие внеоборотные активы (В6) =
‘активы’!В4 + ‘активы’!В7;

Внеоборотные активы (В4) = В5 + В6;

Запасы и прочие оборотные активы (В8) =
‘активы’!В9;

Краткосрочная дебиторская задолженность
(В9) = ‘активы’!В17;

Денежные средства и
краткосрочные вложения (В 10) = ‘активы’!В18 + ‘активы’!В19;

Кредиторская
задолженность (В 11) = — (‘пассивы’!В14 + ‘пассивы’!В21);

Чистый оборотный капитал (В7) = SUM(B8:B11);

ИТОГО ЧИСТЫЕ АКТИВЫ (В 12) = В4 + В7.

Уставный капитал оплаченный (В 16) =
‘пассивы’!В4;

Добавочный капитал (В 17) = ‘пассивы’!В5;

Резервы, прибыль,
фонды (фактические), целевое финансиро­вание (В18) = ‘пассивы’!В6 +
‘пассивы’!В7;

Собственный капитал (фактический) (В15) = SUM(B16:B18);

Долгосрочные финансовые обязательства
(В20) = ‘пассивы’!В9;

Краткосрочные кредиты и займы (В21) =
‘пассивы’!В12;

Финансовые обязательства (В 19) = SUM(B20 : B21);

ИТОГО ВЛОЖЕННЫЙ КАПИТАЛ (В22) = В15 + В19.

Скопируйте
набранные формулы в столбец С. Ваша элект­ронная таблица примет вид, как на
рис. 2.2.

Переименуйте
лист электронной книги, присвоив ему имя «Реформированный баланс 1».

Сохраните созданную
электронную книгу.

Рис. 2.2. Реформированный аналитический баланс 1

Задание 2.2. Создать таблицу расчета реформированного
ана­литического баланса 2.

Краткая справка. Реформированный аналитический ба­ланс
2 предназначен для анализа финансовой устойчивости и платежеспособности
предприятия. В нем активы предприятия под­разделяются на внеоборотные и
оборотные, т. е. по принципу лик­видности, а обязательства — по признаку
продолжительности использования, т.е. времени, в течение которого предприятие
может пользоваться теми или иными источниками средств.

Внеоборотные активы
предприятия, как и в реформирован­ном аналитическом балансе 1, рассчитываются
как сумма про­изводственных внеоборотных и прочих внеоборотных активов.

Порядок работы

1. На очередном свободном листе
электронной книги «Анализ баланса» создайте таблицу реформированного
аналитического ба­ланса 2 по образцу (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Таблица реформированного аналитического баланса 2

2. Произведите
расчеты в таблице реформированного аналити­ческого баланса 2.

Краткая справка. Используем данные листов «Активы»,
«Пассивы» и «Реформированный баланс 1».

Формулы для расчета в столбце В:

Внеоборотные активы (В4) =
‘Реформир_баланс1’!В4;

Запасы и прочие
оборотные активы (В6) = ‘Реформир_ба-ланс1’!В8;

Краткосрочная
дебиторская задолженность (В7) = ‘Реформир_ баланс 1’!В9;

Краткосрочные финансовые вложения (В8) =
‘активы’!В18;

Денежные средства (В9) = ‘активы’!В19;

Оборотные активы (В5) = SUM(B6:B9);

АКТИВЫ ВСЕГО (В10) = В4 + В5.

Собственный капитал
(фактический) (В 12) = ‘Реформир_баланс1’!В15;

Долгосрочные
финансовые обязательства (В 13) = ‘Реформир_ баланс1’!В20;

Краткосрочные
финансовые обязательства (В14) = ‘пассивы’!В12;

ПАССИВЫ ВСЕГО (В15) = SUM(B12:B14).

ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (В17) = В5 — В14.

Скопируйте набранные
формулы в столбец С.

Ваша электронная
таблица примет вид, как на рис. 2.4.

Переименуйте лист
электронной книги, присвоив ему имя «Реформированный баланс2».

Сохраните созданную
электронную книгу.

Рис. 2.4.
Реформированный аналитический баланс 2

Задание 2.3. Рассчитать показатели финансовой
устойчивости предприятия на основе данных таблицы «Реформированный ба­ланс 2».

Результаты расчетов оформить в виде
таблицы.

Краткая справка. Формулы для расчета:

=

=

=

Задание 2.4. Рассчитать параметры ликвидности
предприятия на основе данных таблицы «Реформированный баланс 2».

Результаты расчетов оформить в виде
таблицы.

Краткая справка. Формулы для расчета:

       

=

.

КОНТРОЛЬНЫЕ
ВОПРОСЫ

1.Дайте понятие
активов и пассивов.

2.Что показывает
реформированный баланс 1. Сделайте вывод по полученным данным.

3.Что
показывает реформированный баланс 2. Сделайте вывод по полученным данным.

4.Что такое
ликвидность и абсолютная ликвидность.

Управление личными финансами может быть сложной задачей, особенно если вам нужно планировать свои платежи и сбережения. Excel формулы и шаблоны бюджетов помогут вам вычислить будущую стоимость своих задолженности и инвестиций, что упростит расчет времени, необходимого для достижения целей. Используйте следующие функции:

• ПЛТ: возвращает сумму периодического платежа для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и процентной ставки.

• КПЕР: возвращает количество периодов выплаты для инвестиции на основе регулярных постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

• ПВ: возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на данный момент равноценна ряду будущих выплат.

• БС: возвращает будущую стоимость инвестиции при условии периодических равных платежей и постоянной процентной ставки.

Расчет ежемесячных платежей для погашения задолженности по кредитной карте

Предположим, остаток к оплате составляет 5400 долларов США под 17% годовых. Пока задолженность не будет погашена полностью, вы не сможете рассчитываться картой за покупки.

С помощью функции ПЛТ(ставка;КПЕР;ПС)

=ПЛТ(17%/12;2*12;5400)

получаем ежемесячный платеж в размере 266,99 долларов США, который позволит погасить задолженность за два года.

• Аргумент «ставка» — это процентная ставка на период погашения кредита. Например, в данной формуле ставка 17% годовых делится на 12 — количество месяцев в году.

• Аргумент КПЕР 2*12 — это общее количество периодов выплат по кредиту.

• Аргумент ПС или приведенной стоимости составляет 5400 долларов США.

Расчет ежемесячных платежей по ипотеке

Представьте дом стоимостью 180 000 долларов США под 5% годовых на 30 лет.

С помощью функции ПЛТ(ставка;КПЕР;ПС)

=ПЛТ(5%/12;30*12;180000)

получена сумма ежемесячного платежа (без учета страховки и налогов) в размере 966,28 долларов США.

• Аргумент «ставка» составляет 5%, разделенных на 12 месяцев в году.

• Аргумент КПЕР составляет 30*12 для ипотечного кредита сроком на 30 лет с 12 ежемесячными платежами, оплачиваемыми в течение года.

• Аргумент ПС составляет 180 000 (нынешняя величина кредита).

Расчет суммы ежемесячных сбережений, необходимой для отпуска

Необходимо собрать деньги на отпуск стоимостью 8500 долларов США за три года. Процентная ставка сбережений составляет 1,5%.

С помощью функции ПЛТ(ставка;КПЕР;ПС;БС)

=ПЛТ(1,5%/12;3*12;0;8500)

получаем, что чтобы собрать 8500 долларов США за три года, необходимо откладывать по 230,99 долларов США ежемесячно.

• Аргумент «ставка» составляет 1,5%, разделенных на 12 месяцев — количество месяцев в году.

• Аргумент КПЕР составляет 3*12 для двенадцати ежемесячных платежей за три года.

• Аргумент ПС (приведенная стоимость) составляет 0, поскольку отсчет начинается с нуля.

• Аргумент БС (будущая стоимость), которую необходимо достичь, составляет 8500 долларов США.

Теперь допустим, вы хотите собрать 8500 долларов США на отпуск за три года, и вам интересно, какую сумму необходимо положить на счет, чтобы ежемесячный взнос составлял 175,00 долларов США. Функция ПС рассчитает размер начального депозита, который позволит собрать желаемую сумму.

С помощью функции ПС(ставка;КПЕР;ПЛТ;БС)

=ПС(1,5%/12;3*12;-175;8500)

мы узнаем, что необходим начальный депозит в размере 1969,62 долларов США, чтобы можно было откладывать по 175,00 долларов США в месяц и собрать 8500 долларов США за три года.

• Аргумент «Ставка» составляет 1,5%/12.

• Аргумент КПЕР составляет 3*12 (или двенадцать ежемесячных платежей за три года).

• Аргумент ПЛТ составляет -175 (необходимо откладывать по 175 долларов США в месяц).

• Аргумент БС (будущая стоимость) составляет 8500.

Расчет срока погашения потребительского кредита

Представьте, что вы взяли потребительский кредит на сумму 2500 долларов США и согласились выплачивать по 150 долларов США ежемесячно под 3% годовых.

С помощью функции КПЕР(ставка;ПЛТ;ПС)

=КПЕР(3%/12;-150;2500)

выясняем, что для погашения кредита необходимо 17 месяцев и несколько дней.

• Аргумент «Ставка» составляет 3%/12 ежемесячных платежей за год.

• Аргумент ПЛТ составляет -150.

• Аргумент ПС (приведенная стоимость) составляет 2500.

Расчет суммы первого взноса

Скажем, вы хотите приобрести автомобиль стоимостью 19 000 долларов США под 2,9 % годовых за три года. Вы хотите, чтобы ежемесячные платежи были на уровне 3500 долларов США в месяц, поэтому вам нужно выяснить сумму своего взноса. В этой формуле результатом функции ПС является сумма займа, которая затем вычитается из цены покупки, чтобы получить первый взнос.

С помощью функции ПС(ставка;КПЕР;ПЛТ)

= 19000-ПС(2,9%/12; 3*12;-350)

выясняем, что первый взнос должен составлять 6946,48 долларов США.

• Сначала в формуле указывается цена покупки в размере 19 000 долларов США. Результат функции ПС будет вычтен из цены покупки.

• Аргумент «Ставка» составляет 2,9%, разделенных на 12.

• Аргумент КПЕР составляет 3*12 (или двенадцать ежемесячных платежей за три года).

• Аргумент ПЛТ составляет -350 (необходимо будет выплачивать по 350 долларов США в месяц).

Оценка динамики увеличения сбережений

Начиная с 500 долларов США на счету, сколько можно собрать за 10 месяцев, если класть на депозит по 200 долларов США в месяц под 1,5% годовых?

С помощью функции БС(ставка;КПЕР;ПЛТ;ПС)

=БС(1,5%/12;10;-200;-500)

получаем, что за 10 месяцев выйдет сумма 2517,57 долларов США.

• Аргумент «Ставка» составляет 1,5%/12.

• Аргумент КПЕР составляет 10 (месяцев).

• Аргумент ПЛТ составляет -200.

• Аргумент ПС (приведенная стоимость) составляет -500.

См. также

ПЛТ

КПЕР

ПС

БС