В ряде ситуаций работодатели заключают с физическими лицами договор гражданско-правового характера. Договор ГПХ существенно отличаются от отношений, оформленных трудовым контрактом, и несут в себе преимущества и недостатки для обеих сторон.
- Оформление по договору ГПХ, что это значит?
- Виды договора ГПХ
- Порядок заключения договора ГПХ с физическим лицом
- Содержание договора ГПХ
- Образец договора гражданско-правового характера с физическим лицом 2023 года
- Форма (бланк) договора ГПХ
- Плюсы и минусы договора гражданско-правового характера
- Для заказчика
- Для исполнителя
- Чем отличается договор ГПХ от трудового?
- Налоги для сторон гражданско-правового договора с физическим лицом
Оформление по договору ГПХ, что это значит?
Предметом договора ГПХ является получение заказчиком результата труда исполнителя, не вступая с ним в трудовые связи. В договоре прописываются условия, на которых физическое лицо выполняет определенную работу и получает за нее материальную выгоду. Но эта работа имеет разовый характер, а не постоянный.
Исполнение условий по соглашению ГПХ подчиняется нормам Гражданского кодекса РФ (главы 37-41), на них не распространяются требования трудового законодательства.
Виды договора ГПХ
Выделяют три вида договоров ГПХ, различающиеся по своему содержанию:
- договор подряда, когда в рамках документа гражданин должен выполнить определенную работу, например, изготовить необходимую для промышленного оборудования деталь. Результат труда должен быть предоставлен заказчику в установленный срок и оплачен в соответствии с условиями договора;
- договор возмездного оказания услуг, заключаемые в целях получения дохода за оказанные исполнителем разовые услуги в интересах заказчика;
- договоры на выполнение авторской работы. К ним можно отнести написание ряда публикаций для журнала.
Порядок заключения договора ГПХ с физическим лицом
Договор ГПХ имеет письменную форму и содержит все необходимые условия, права и обязанности сторон. Это двусторонний документ, подписываемый исполнителем и заказчиком. Используется простая письменная форма без нотариального заверения.
В процессе действия договора ГПХ могут возникать моменты, меняющие некоторые условия. Для внесения изменений составляется дополнительное соглашение, которое также как и основной документ, заверяется обеими сторонами.
Оформление договора происходит на основании документов физического лица — исполнителя:
- паспорта;
- СНИЛС и ИНН.
Трудовая книжка не требуется, поскольку записи о работе по договору ГПХ в нее не вносятся.
Содержание договора ГПХ
Обязательными реквизитами договора являются:
- предмет (результат выполнения работ / оказания услуг);
- сроки исполнения;
- права, обязанности, ответственность каждой стороны;
- размер и условия оплаты;
- порядок изменения и расторжения договорных отношений;
- полные реквизиты и подписи каждой из сторон.
В документе необходимо также упомянуть об установлении штрафных санкций при нарушении сроков выполнения работ, возмещении убытков при причинении ущерба имуществу заказчика.
Результат окончательной и промежуточной работы (услуги) принимается заказчиком на основании передаточного акта. Он, в свою очередь, является основанием для оплаты по договору.
Образец акта оказания услуг по договору ГПХ. doc
Образец договора гражданско-правового характера с физическим лицом 2023 года
Образец договора ГПХ на оказание услуг 2023 года. doc
Форма (бланк) договора ГПХ
- Типовой договор ГПХ с физическим лицом. doc
- Бланк ГПХ подряда с физическим лицом. doc
- Шаблон договора возмездного оказания услуг. doc
Плюсы и минусы договора гражданско-правового характера
Для каждой из сторон такой тип взаимоотношений имеет свои преимущества и недостатки, рассмотрим их подробнее.
Для заказчика
Плюсы:
- исключается кадровое делопроизводство;
- оплата происходит по результату выполненных работ (оказанных услуг) в соответствии с соглашением ГПХ;
- не требуется оборудовать рабочее место;
- отсутствует понятие больничных, отпускных и иных социальных гарантий в отношении исполнителя;
- не производится исчисление страхового взноса на ФСС, за исключением ситуации, когда это оговорено договором.
Минусы:
- невозможно предъявить требования к квалификации и стажу работы к исполнителю по гражданскому договору в отличие от найма работника по трудовому соглашению;
- процесс выполнения работ (оказания услуг) заказчик не вправе контролировать, если не установлена возможность промежуточной приемки;
- правила внутреннего распорядка организации на исполнителя не распространяются;
- при заключении договора ГПХ с физическим лицом заказчик обязан исчислить и уплатить налоги и страховые платежи с выплачиваемого дохода;
- существует риск переквалификации гражданско-правового договора в трудовой.
Для исполнителя
Плюсы:
- при всей простоте приема на работу время выполнения работ (оказания услуг) по договору ГПХ зачисляется в страховой стаж, позволяющий накапливать пенсионные коэффициенты за счет уплаты заказчиком страховых взносов в ПФР;
- работа исполнителя не подчиняется трудовому распорядку заказчика и не контролируется им на всем протяжении действия договора. Исключение составляют условия договора, когда осуществляется приемка промежуточных результатов;
- при необходимости исполнитель вправе обращаться за помощью к третьим лицам.
Минусы:
- исполнитель не является штатным сотрудником заказчика, оплата его труда устанавливается только по договору ГПХ и может быть меньше МРОТ. Если работа осуществляется по трудовому договору, оплата труда не может быть ниже МРОТ;
- рабочее место необходимо оборудовать самому;
- отсутствует понятие социальных гарантий;
- период работы по гражданско-правовому договору не учитывается при исчислении пособия по безработице.
Чем отличается договор ГПХ от трудового?
К трудовому и гражданско-правовому договорам применяются различные принципы правового регулирования. Различия представим в виде таблицы.
| Договор ГПХ | Трудовой договор |
|---|---|
| Исполнитель не является штатным сотрудником организации, выполняет работу в рамках конкретного договора самостоятельно или с привлечением третьих лиц | Работник выполняет функции, соответствующие его должности по штатному расписанию или поручаемых заданий |
| Оплата труда производится после приемки ее результатов | Оплата труда производится не реже двух раз в месяц в размере не ниже МРОТ |
| Нет подчинения правилам внутреннего трудового распорядка | Работники обязаны подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка |
| Время работы планируется самостоятельно, важно передать результат труда в срок, установленный договором | На штатных работников распространяется право на отдых, включая ограничение рабочего времени, предоставление выходных дней, оплачиваемого отпуска |
| Повышение уровня квалификации не влияет на результат труда | Возможность повышения уровня квалификации и карьерного роста |
| Исполнитель несет ответственность за результат труда | Работник несет ответственность за трудовой процесс и исполнение своих должностных обязанностей |
| Договор имеет строго установленный срок | Договор заключается на неопределенный срок, за исключением некоторых случаев |
В договоре ГПХ важно использовать формулировки, которые не позволят признать его трудовым. Для этого следует избегать следующих пунктов:
- указывать трудовую функцию. Предметом договора ГПХ является результат выполнения конкретных работ (оказания услуг);
- устанавливать ежемесячно одинаковую плату;
- организовывать рабочее место исполнителя на территории заказчика;
- подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка;
- отсутствие сроков выполнения работ и сдачи промежуточного и конечного результата;
- установливать социальные гарантии (оплачиваемый отпуск, больничный и т.д.);
- оплачивать командировочные расходы.
В случае признания договора ГПХ трудовым, работодателя обяжут произвести доначисление взносов в ФСС и оплатить пени. Помимо этого организации грозит штраф от 50 до 100 тысяч рублей.
Налоги для сторон гражданско-правового договора с физическим лицом
При осуществлении расчетов с физическим лицом — заказчик по договору ГПХ обязан произвести исчисление и уплату следующих налогов:
- НДФЛ в размере 13 % от суммы выплачиваемого дохода;
- страховые взносы в ПФР (22%) и ФФОМС (5,1%).
Взносы в ФСС (в связи с травматизмом и материнством) заказчик вправе перечислять, если это закреплено договором.
Случаются ситуации, когда договор ГПХ с привлеченным продавцом – является единственно возможным вариантом сотрудничества между предприятием и профильным специалистом.
Для примера: Все виды выездной торговли: ярмарки, выставки, торговля во время всевозможных народных гуляний и праздников. Штатный продавец остается торговать на стационарном месте, а на выезде услуги по продаже оказывает работник, с которым заключен ГПД.
Еще, договор ГПХ оправдан, когда в торговой точке резко увеличивается объем работы. Это может быть предпраздничная распродажа или проведение какой-либо акции.
Также подобная необходимость может возникнуть при временном отсутствии постоянного работника (по причине его болезни, отпуска, обучения и пр.) или при найме работника для продажи единичной вещи (например, квартиры или машины).
Мы подготовили актуальный образец договора гражданско-правового характера, который вы можете скачать и заполнить в соответствии с нашими рекомендациями.
Если вы работаете с ГПД впервые и боитесь совершить ошибку, прочитайте материал до конца.
Продолжим…
Правовая сторона
Торговля – сфера, которая достаточно плотно контролируется самыми разными проверяющими органами, поэтому крайне нежелательно доверять продажи лицам, не имеющим при себе никаких письменных полномочий. Письменное соглашение ГПХ с продавцом снимет множество вероятных проблем. Только необходимо его правильно составить.
Законодательную базу для заключения гражданско-правового договора предоставляет Гражданский кодекс РФ (ст. 37 – для проведения работ, ст. 39 – для оказания услуг).
Для заключения договора ГПХ от исполнителя стандартно требуются только паспорт, СНИЛС и ИНН. Однако если речь идет о продавце, следует помнить и о ст. 213 ТК РФ, согласно которой у специалиста должна быть медицинская книжка с актуальным на момент продаж медосмотром. Требование обязательно, если в продажах есть продовольственные или детские товары, а также косметика или парфюмерия.
Правила оформления
Договор оформляется в свободном стиле, принято применять формулировки, стандартные для двусторонних сделок. Среди обязательных условий – включение в документ следующих реквизитов:
- наименование документа, дата и место его создания, внутренний номер;
- полное наименование сторон сделки и лиц, уполномоченных ее заключить (без использования аббревиатур, сокращений, инициалов);
- принципиально важные условия соглашения – предмет, сроки, оплата, порядок действий при расторжении или форс-мажоре;
- юридический адрес сторон, финансовые реквизиты, подписи, их расшифровка, печать (если есть).
При наличии всего вышеперечисленного договор обретает юридическую силу.
Хорошо, составляем документ
Соглашения ГПХ с продавцом (консультантом, кассиром) (физическим лицом) правильно называть Договором на реализацию продукции. Все термины и определения должны говорить о том, что вы намереваетесь сотрудничать с не подчинённым лицом (сотрудником), а с равноправным участником сделки.
В соглашении можно предусмотреть ответственность за сохранность товара, правила его хранения и реализации. Эти условия ни в коем случае не будут свидетельствовать о том, что ваши отношения с физлицом носят признаки трудовых отношений.
| Часть | Описание/Рекомендации |
| Преамбула | Необходимо избегать любых упоминания о профессии (писать только Заказчик/Исполнитель) и уточнить, кто будет перечислять необходимые налоги в бюджет. |
| Предмет | Предметом может быть услуга по реализации определенной продукции, но наименование и количество товара лучше вынести в приложение. |
| Срок | Лучше, если соглашение будет краткосрочным, причем желательно избегать упоминания любых сроков длявыполнения работ и ограничиться только конечным сроком сдачи. |
| Цена | Размер оплаты надежнее связать не с количеством времени, которое Исполнитель провел за прилавком, а с фактическим объемом проданного – так называемым процентом от продаж. Конечно, можно указать и фиксированную сумму, которую получит продавец, качественно выполняя свою работу в указанные в договоре сроки. |
| Права,обязанности и ответственность сторон | Можно включить пункт о материальной ответственности, но сформулировать это нужно очень аккуратно. Например, Исполнитель обязан сдать не проданные остатки товара в неповрежденном и не испорченном состоянии, в случае порчи или потери из предусмотренной суммы вознаграждения вычитается полная стоимость испорченного изделия (% от стоимости, штрафная сумма) |
Образец 1 страницы
Еще, область применения
Заключение договор ГПХ оптимально подойдет для найма продавца-консультанта в интернет-магазин, поскольку в этом случае нет необходимости регламентировать время, место и условия работы. При найме в конкретную торговую точку полностью избежать рисков не получится, поэтому ГПД с продавцом оформляется только в крайних случаях.
ТРУДко, ИНФО
Что такое гражданский контракт?
Что такое договор ГПХ?
Каковы преимущества и недостатки договора ГПХ?
Договор ГПХ (гражданско-правового характера) — это договор, который заключается между компанией и исполнителем (физическим лицом) в том случае, когда одна из сторон или обе стороны не хотят заключать трудовой договор. Причин заключения договора ГПХ может быть множество и связаны они чаще всего с временным характером выполняемой работы. Договоры ГПХ и трудовой договор — это далеко не одно и то же. Договор ГПХ (как правило, это договор выполнения работ или оказания услуг) для физического лица может быть более выгоден, но по сравнению с трудовым договором не дает гарантий, предоставляемых трудовым правом. Итак, суть договора ГПХ в предоставлении заказчику определенного результата в определенные сроки. Это означает, что исполнитель не обязан придерживаться правил внутреннего трудового распорядка заказчика, а заказчик не имеет права вмешиваться в процесс до сдачи результата. Период выполнения работ или оказания услуг по договору ГПХ засчитывается в трудовой стаж, так как в этот период работодатель обязан уплачивать взносы в ПФР. Также с платежей, перечисляемых исполнителю, заказчик удерживает НДФЛ. Но у договора ГПХ есть и серьезные минусы для работника: исполнителю не выплачиваются больничные, отпускные, на него не распространяются выплаты в случае сокращения штатов, часто заказчик может отказаться от услуг исполнителя досрочно.
Виды договоров ГПХ
К договорам ГПХ относят договоры:
подряда (для оформления работ: часто заключают на ремонтные и строительные работы, переработку и изготовление мебели, украшений или чего-то еще; присутствует материальный результат работы);
возмездного оказания услуг (подразумевает процесс оказания услуг, его результат нельзя потрогать);
авторского заказа;
перевозки;
транспортной экспедиции;
хранения;
поручения;
комиссии;
агентский договор
и другие.
Договор возмездного оказания услуг обычно заключают на следующие услуги:
консультационные;
информационные;
аудиторские;
медицинские;
ветеринарные;
образовательные и другие услуги.
Еще есть договор авторского заказа. Его заключают, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование.
Стороны могут заключить договор ГПХ, который не предусмотрен законом, или смешанный — это когда в одном документе содержатся элементы различных соглашений.
.jpg)
Чек-лист: Топ-10 отличий Договора ГПХ от Трудового договора
Как минимизировать риски переквалификации договора ГПХ в трудовой договор?
При заключении самых популярных видов договора ГПХ — договора подряда и договора оказания услуг — важно предусмотреть ряд моментов. Это позволит снизить риски переквалифицировать договор ГПХ с физлицом в трудовой договор.
Главные отличия Договора ГПХ от Трудового договора:
Объем и срок выполнения работ или услуг
— полное наименование услуги и указать, в каких объемах она предоставляется;
— указывать срок оказания услуг;
— прописать в договоре не только конечный результат, но и этапы работы — какая часть работ к какому сроку должна быть выполнена;
Стоимость работ или услуг
— указывать стоимость в зависимости от объема работ или услуг;
— отсутствие явных признаков фактических трудовых отношений (термины «зарплата», «отпуск», «рабочее время», и т.п.).
Порядок приемки результата работ или услуг
— кто, как и в какие сроки будет принимать работу.
— акты выполненных работ: составлять и подписывать их, чтобы иметь письменное подтверждение оказания услуги.
Порядок оплаты результата работ или оказания услуг:
— в каком размере и каким образом будет оплачиваться конкретный объем работ;
— в течение какого срока после приемки (после подписания акта выполненных работ или оказанных услуг) будет оплачиваться работа.
formadoc.ru — шаблоны документов, рекомендации и пошаговые инструкции
Договор ГПХ: образцы, правила, нюансы. Договор возмездного оказания услуг
Нередко компании сотрудничают с физическими и юридическими лицами по отдельным гражданско-правовым соглашениям. И если контракт с организацией — дело довольно привычное, то составлять договор ГПХ с ИП на оказание услуг или с гражданином, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, надо с учетом определенных нюансов. О них читайте в статье. Также будет возможность скачать образец договора ГПХ на оказание услуг с физлицом (ИП).
Исключите подозрения на трудовое соглашение
Первое, что должны сделать в организации, намеренной заключить договор с физическим лицом, — исключить формулировки и пункты, из-за которых соглашение могут признать трудовым. То есть в таком документе не должно быть:
- графика и места работы;
- наименования должности;
- подчиненности кому-либо;
- гарантий за выполнение работы, независимо от результата;
- прочих моментов, с которыми можно ознакомиться в Определениях ВС РФ от 25.11.2017 № 66-КГ17-10 или от 05.02.2018 № 34-КГ17-10.
Определите, какой вид соглашения заключать
Немногие знают, в чем отличие гражданско-правового договора от договора оказания услуг и от договора подряда. Объясняем: ГПД — это название, которое подходит для разных контрактов гражданско-правового характера. Но сами соглашения имеют специфику. Например, предметом договоренности в одном случае будут услуги, а в другом — работы.
Стоимость, сроки реализации и в целом методы выполнения обязанностей по контрактам также отличаются. Так, исполнитель лично все делает (как правило) и получает за это фиксированную сумму. При выполнении работ подрядчику чаще всего разрешено пользоваться помощью третьих лиц, устанавливаются промежуточные сроки проверки исполнения контракта, вводится предоплата и поэтапная оплата.
Проверьте, все ли обязательные пункты содержатся в ГПД
В конце статьи вы сможете бесплатно скачать образцы контрактов для наиболее распространенных ситуаций — на предоставление юридических, бухгалтерских, консультационных и транспортных услуг. Но если ни один образец договора оказания услуг (гражданско-правового характера) не подойдет, вы можете составить шаблон самостоятельно с учетом определений требований законодательства.
Что обязательно должно быть в ГПД:
- название документа, его номер, дата подписания, перечисление сторон соглашения. Также в самом начале принято указывать, кто является заказчиком, а кто — исполнителем;
- предмет соглашения — о чем договариваются стороны. Рекомендуется указывать возможность исполнителя привлекать третьих лиц, а также место, где должен работать исполнитель. Например, юрист консультирует заказчика исключительно в своем офисе, а бухгалтер обязательно приходит в организацию и работает на территории заказчика. Также необходимо максимально четко обозначить объем работы;
- порядок оказания услуг, их соответствие конкретным требованиям, правила обмена дополнительными материалами, документами, информацией;
- процедура сдачи-приемки, правила подписания акта, последствия несоответствия их качества заявленным требованиям;
- цена контракта и правила оплаты, будет ли предварительная оплата и в каком размере. Также обращаем внимание, что если соглашение подписывают с физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, то организация обязана выступать в качестве налогового агента при выплате ему денег (дохода). Поэтому необходимо уточнить суммы до удержания НДФЛ и суммы налога. В случае с ИП рекомендуется указать в соглашении, что исполнитель самостоятельно уплачивает все обязательные платежи в бюджет;
- срок действия контракта, ответственность сторон, порядок изменения условий контракта, варианты разрешения споров. В самом конце указывают реквизиты сторон. Не забудьте вписать в последний раздел банковские данные, чтобы при оплате не возникло сложностей.
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
Мотрой Алена
Журналист
В 2004 г. окончила факультет журналистики МолдГУ по специальности «Журналистика и наука общения». В 2003-2011 работала в известных молдавских социально-политических изданиях. После переезда в РФ, с 2014 г. сотрудничаю с российской онлайн-прессой
Все статьи автора
Вам может быть интересно:
Подписывайтесь на наш канал в Telegram
Мы расскажем о последних новостях и публикациях
Образец договора ГПД с работником
Договор ГПД (ГПХ, гражданско-правовой договор) иногда удобнее чем трудовой договор. Однако его содержание кардинально отличается от трудового договора. Скачайте форму ГПД и используйте ее во избежание штрафов трудинспекции.
Образец договора ГПД на оказание услуг
Проверено экспертом
Образец договора ГПД на выполнение работ (подряд)
Проверено экспертом
Какой договор ГПД заключать
К сожалению, «договор ГПД» — слишком общая формулировка. Она означает просто «гражданско-правовой», т.е. не трудовой договор.
Если у вас стоит задача оформить отношения с работником по договору ГПД, подумайте, что именно вы планируете от него получить, цель найма этого человека. Дело в том, что договоры необходимого типа могут быть либо договорами подряда. либо договорами оказания услуг. И нам нужно правильно выбрать, чтобы затем правильно принять результат работы и заплатить.
Когда договор ГПД — это договор подряда
Договор подряда заключается, если нужно получить вещественный результат — новую вещь или серьезную доработку старой.
Поэтому скачивайте и используйте договор ГПД на подряд, если нужно
- построить здание, сооружение, залить фундамент, провести или заменить водопроводную или канализационную сеть, электропроводку, отопление;
- провести реконструкцию или капитальный ремонт здания или техники;
- изготовить устройство или приспособление по заданию заказчика, с конкретными техническими показателями.
Когда договор ГПД — это договор оказания услуг
Договор оказания услуг заключается, если никаких новых вещей исполнитель заказа не создает, не совершает ремонт или доработку имеющихся вещей.
Скачивайте договор ГПД на оказание услуг, если нужно
- провести генеральную уборку,
- прошить и внести реестр бумажные документы,
- оформить документацию и сдать отчетность (юридические, бухгалтерские услуги).
Образец договора ГПД на оказание услуг
Проверено экспертом
Образец договора ГПД на выполнение работ (подряд)
Проверено экспертом
Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела:
Подряд — договор и сопутствующая документация