Для чего нужен excel экономисту

Вычислительные функции — это сердцевина Excel и то, что, по-сути, отличает программу от обычного калькулятора. Функций в программе довольно много — более 400. Часть из них дублируется, но тем не менее, возможности для экономических расчетов в программе огромные.
С помощью формул можно безошибочно рассчитать себестоимость товара, подготовить аналитические отчеты, свести планы. Решить как простые экономические задачи учета, так и составить полный баланс предприятия. Подборку инструментов Excel для бухгалтера мы уже делали. Настал черед рассмотреть основные функции Excel для экономиста, которые упростят работу с данными и большими таблицами.

Что такое функции Excel и где они находятся

Функции в Excel — это команды, которые помогают в считанные минуты откорректировать данные в ячейках, рассчитать значения по определенным критериям, изъять нужную информацию из огромного массива. Функции часто используют в формулах, чтобы их упростить и сделать более гибкими.

Как мы уже говорили, в программе функций много — около 10 категорий: есть математические, логические, текстовые. И специальные функции — финансовые, статистические и пр. Все функции лежат во вкладке «Формулы». Перейдя в нее, нужно нажать на кнопку «Вставить функцию» на панели инструментов, после чего запустится «Мастер функций».

Останется выбрать в «Категориях» нужную функцию для вычислений и заполнить данные по структуре в выпадающем окошке.

Если вы знаете, какая функция вам нужна, просто введите ее в строке формул, начиная со знака «=». Как только ввели, нажмите «Enter» для вычисления.

Запоминать, что делает каждая функция не нужно. В Excel есть удобные подсказки, зачем нужна та или иная формула, и как ее использовать.

Ниже рассмотрим основные и часто используемые формулы в Excel для экономистов: ЕСЛИ, СУММЕСЛИ, ВПР, СУММПРОИЗВ, СЧЁТ, СРЗНАЧ и МАКС/МИН.

Функция ЕСЛИ для сравнения данных

Самая популярная логическая функция, которая полезна экономистам, бухгалтерам. С ее помощью можно сравнить числовые и текстовые значения по определенным критериям. Например, рассчитать амортизацию, скидки, наценку или убрать ошибки из расчетов. Иногда используется встроенная функция ЕСЛИ в статистических, текстовых и математических формулах, что наделяет их способностью «принимать решения».

Функция ЕСЛИ помогает точно сравнить значения и получить результат, в зависимости от того, истинно сравнение или нет.

Так выглядит формула:
=ЕСЛИ(лог_выражение;[значение_если_истина];[значение_если_ложь])

• Лог_выражение — это то, что нужно проверить или сравнить (числовые или текстовые данные в ячейках)
• Значение_если_истина — это то, что появится в ячейке, если сравнение будет верным.
• Значение_если_ложь — то, что появится в ячейке при неверном сравнении.

Например, магазин торгует аксессуарами для мужчин и женщин. В текущем месяце на все женские товары скидка 20%. Отсортировать акционные позиции можно с помощью функции ЕСЛИ для текстовых значений.

Пропишем формулу в столбце «Скидка» так:
=ЕСЛИ(B2=»женский»;20%;0)
И применим ко всем строкам. В ячейках, где равенство выполняется, увидим товары по скидке.

Так применяется функция ЕСЛИ для текстовых значений с одним условием

Функции СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН

Еще одна полезная функция СУММЕСЛИ, которая позволяет просуммировать несколько числовых данных по определенному критерию. Состоит формула из 2-х частей:

• СУММ — математическая функция сложения числовых значений. Записывается как =СУММ(ячейка/диапазон 1; ячейка/диапазон 2; …).
• и функция ЕСЛИ, которую рассмотрели выше.

Например, вам нужно просчитать общую сумму начисленной заработной платы менеджерам, а в отчете указаны данные по всем сотрудникам предприятия.

В формуле нужно прописать такие аргументы:

• Выделить диапазон всех должностей сотрудников — в нашем случае B2:B10.
• Прописываем критерий выбора через точку с запятой — “менеджер”.
• Диапазон суммирования — это заработные платы. Указываем C2:C10.

И получаем в один клик общую сумму заработной платы менеджеров:

С помощью СУММЕСЛИ можно просуммировать ячейки, которые соответствуют определенному критерию

Важно! Функция СУММЕСЛИ чувствительна к правильности и точности написания критериев. Малейшая опечатка может дать неправильный результат. Это также касается названий ячеек. Формула выдаст ошибку, если написать диапазон ячеек кириллицей, а не латиницей.

Более сложный вариант этой формулы — функция СУММЕСЛИМН. По-сути, это выборочное суммирование данных, отобранных по нескольким критериям. В отличие от СУММЕСЛИ, можно использовать до 127 критериев отбора данных. Например, с помощью этой формулы легко рассчитать суммарную прибыль от поставок разных товаров сразу в несколько стран.

В функции СУММЕСЛИМН можно работать с подстановочными символами, использовать операторы для вычислений типа «больше», «меньше» и «равно». Для удобства работы с функцией лучше применять абсолютные ссылки в Excel — они не меняются при копировании и позволяют автоматически пересчитать формулу, если данные в ячейке изменились.

Функции ВПР и ГПР — поиск данных в большом диапазоне

Экономистам часто приходится обрабатывать огромные таблицы, чтобы получить необходимые данные для анализа. Или сводить две таблицы в одну, что тоже не редкость. Функция ВПР или, как ее еще называют, вертикальный просмотр (англ. вариант VLOOKUP) позволяет быстро найти и извлечь нужные данные в столбцах. Либо перенести данные из одной таблицы в соответствующие ячейки другой.

Синтаксис самой простой функции ВПР выглядит так:
= ВПР(искомое_значение; таблица; номер_столбца; [интервальный просмотр]).

Например, вам нужно быстро извлечь наименование товара по номеру в списке. С помощью функции ВПР это сделать очень просто:

Функция ВПР позволяет быстро найти нужные данные и перенести их в выделенную ячейку.

В ячейке С1 мы указали номер товара. Потом выделили диапазон ячеек, где его искать (A1:B10) и написали номер столбца «2», в котором нужно взять данные. Нажали Enter и получили нужный товар в выделенной ячейке.

Есть менее популярная функция ГПР. Она работает также, как ВПР, но ищет данные в горизонтальных списках.

Важно! Чтобы увеличить область применения этой функции, можно задать данные с помощью подстановочных знаков.

Одна из задач этой функции — упростить подготовку исходных данных для аналитических и сводных таблиц. Как подготовить такую таблицу можете почитать бесплатно в книге Сводные таблицы в Excel.

Функция СУММПРОИЗВ в Excel

Четвертая функция нашего списка — СУММПРОИЗВ или суммирование произведений. Поможет быстро справиться с любой экономической задачей, где есть массивы. Включает в себя возможности предыдущих формул ЕСЛИ, СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН, а также позволяет провести расчеты в 255 массивах. Ее любят бухгалтеры и часто используют при расчетах заработной платы и других расходов.

Что в данном случае может быть произведениями? Как заданные диапазоны, так и целые массивы данных. Чтобы задать количество массивов, их нужно перечислить через точку с запятой, потом перемножить, а затем просуммировать. При этом, есть одно условие — массивы должны быть одинаковые по типу и длине.

Например, у вас есть месячный отчет по продажам в магазине, из которого нужно узнать, на какую сумму продали футболок размера «М».

Для этого используем функцию СУММПРОИЗВ и указываем 2 условия. Каждое из них берем в скобки, а между ними ставим «звездочку», которая в Excel читается как союз «и».

Запишем команду так: =СУММПРОИЗВ((A5:A11=A13)*(B5:B11=B13)*C5:C11), где

• первое условие A5:A11=A13— диапазон поиска и наименование нужного товара
• второе условие B5:B11=B13 — диапазон поиска и размер
• C5:C11 — массив, из которого берется итоговая сумма

С помощью функции СУММПРОИЗВ мы узнали за пару минут, что в магазине за месяц продали футболок М-размера на 100 у.е.

Чтобы узнать продажи по другому товару и размеру, нужно просто заменить данные в ячейках A13 и B13.

Данный пример слишком прост, по сравнению с тем, с какими объемами данных приходится работать экономистам. Но зная, что умеет данная формула, уже не так страшны таблицы в миллионы строк и сотни столбцов, а нужные данные находятся за считанные минуты.

Как применить МАКС, ВПР и ПОИСКПОЗ для решения задач

Функции МИН и МАКС помогают найти наименьшее или наибольшее значение данных. Функция ПОИСКПОЗ помогает найти номер указанного элемента в выделенном диапазоне. А формула ВПР, напомним, позволяет извлечь нужные данные из столбцов в указанные ячейки.

Рассмотрим комбинацию этих функций на примере решения задачи в Excel для экономистов. Составим комбинированную формулу, чтобы найти компанию с наибольшей суммой задолженности.

Для начала составим список должников, укажем сумму их задолженности и выставим дату окончания кредитного договора.

Для решения задачи, можно применить функции последовательно:

• Найти самый крупный долг поможет функция МАКС (=МАКС(B2:B10)), где B2:B10 — столбец с данными по задолженности.

• Чтобы найти номер компании-должника в списке, нужно в таблицу добавить столбец с нумерацией. Так как функция ПОИСКПОЗ ищет данные только в крайнем левом столбце выделенного диапазона.

Составляем функцию по формуле:
ПОИСКПОЗ(искомое_значение;просматриваемый_массив;[тип_сопоставления])

В нашем случае это будет =ПОИСКПОЗ(14569;C2:C10;0), где искомое — максимальная сумма долга. Тип сопоставления будет “0”, потому что к столбцу с долгами мы не применяли сортировку.

• Чтобы узнать название компании-должника, применим знакомую функцию ВПР.

Выглядеть она будет так =ВПР(D14;A2:B10;2), где D4 — искомое, A2:B10 — таблица или выделенный диапазон с названиями компаний и нумерацией, а “2” — номер столбца с должниками.

Этот же результат можно было получить, собрав одну формулу из 3-х:

=ВПР (ПОИСКПОЗ (МАКС (C2:C10); C2:C10;0); A2:B10;2).

В экономических расчетах функция ВПР помогает быстро извлечь нужное значение из огромного диапазона данных. Причем значение можно найти по разным критериям отбора. Например, цену товара можно извлечь по идентификатору, налоговую ставку — по уровню дохода и пр.
Кроме вышеупомянутых функций, экономисты часто используют формулу СРЗНАЧ, например, для расчета средней заработной платы. Функцию СЧЁТ, когда нужно рассчитать количество отгрузок в разрезе клиентов или стоимости товара за определенный период. Кстати, на примере отгрузок, формула МИН/МАКС поможет отследить диапазон, в котором изменялась стоимость товара.

Существует еще сотня математических и финансовых функций в Ехсеl, с помощью которых можно решить экономические задачи разной сложности. Например, обрабатывать заказы, планировать загрузку производства, рассчитывать налоги, вести кадровый учет и управлять сбытом. Но для решения подобных задач, подсказок в Excel будет уже недостаточно. Тут необходимо глубже погружаться в программу и учиться работать с разными ее инструментами: от функций и сводных таблиц, до диаграмм и макросов.

На сегодняшний день разработано большое количество специализированных программных продуктов для проведения экономических расчетов, однако сотрудники финансово-экономических служб чаще всего пользуются табличным редактором Excel. Причина популярности данного инструмента — обширный функционал Excel и постоянное его развитие практически в каждой новой версии табличного редактора.

В рамках одной статьи невозможно рассмотреть все достоинства Excel, которые экономисты могут применить в своей работе, поэтому остановимся на анализе лучших функций редактора, используемых для решения экономических задач.

Для удобства восприятия материала сгруппируем эти функции в три блока:

1. Функционал расчетных формул в Excel.

2. Функционал Excel для обработки табличных данных.

3. Инструменты Excel для моделирования и анализа экономических данных.

ФУНКЦИОНАЛ РАСЧЕТНЫХ ФОРМУЛ В EXCEL

Расчетные формулы являются изначальным и основополагающим функционалом табличного редактора Excel, поэтому рассмотрим их в первую очередь.

Пакет встроенных расчетных формул включает в себя десятки наименований, но самыми востребованными в работе экономистов являются следующие формулы: ЕСЛИ, СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН, ВПР и ГПР, СУММПРОИЗВ, СЧЕТЕСЛИ.

Решение экономической задачи с помощью формулы ЕСЛИ

Формула ЕСЛИ — расчетная функция Excel, которую наиболее часто используют для решения несложных экономических расчетов. Она относится к группе логических формул и позволяет рассчитать необходимые данные по условиям, заданным пользователями.

С помощью формулы ЕСЛИ можно сравнить числовые или текстовые значения по прописанным в формуле условиям.

Запись расчетной формулы в заданной ячейке в общем виде выглядит так:

=ЕСЛИ(логическое_выражение;[значение_если_истина];[значение_если_ложь]),

где логическое выражение — данные, которые нужно проверить/сравнить (числовые или текстовые значения в ячейках);

значение_если_истина — результат, который появится в расчетной ячейке, если значение будет верным;

значение_если_ложь — результат, который появится в расчетной ячейке при неверном значении.

Задача № 1. Предприятие реализует три номенклатурные группы продукции: лимонад, минеральная вода и пиво. С 01.09.2020 запланировано установить скидку в размере 15 % на пиво.

Чтобы сформировать новый прайс на продукцию, сохраняем ее перечень в виде таблицы Excel. В первом столбце таблицы отражена номенклатура всей продукции в алфавитном порядке, во втором — признак группы продукции.

Для решения задачи создаем в таблице третий столбец и прописываем в первой ячейке номенклатуры формулу: =ЕСЛИ(C4=»пиво»;15%;0).

Эту формулу продлеваем до конца перечня номенклатуры продукции. В итоге получаем сведения о продукции, на которую с сентября снизится цена (табл. 1).

В данном примере показано использование формулы ЕСЛИ для обработки текстовых значений в исходных данных.

Решение экономической задачи с помощью формулы СУММЕСЛИ

Формулы СУММЕСЛИ и СУММЕСЛИМН также используют для экономических расчетов, но они обладают более широкими возможностями для выборки и обработки данных. Можно задать не одно, а несколько условий отборов и диапазонов.

Задача № 2. На основе ведомости начисления заработной платы сотрудникам магазина нужно определить общую сумму зарплаты продавцов.

Чтобы решить эту задачу, сохраняем ведомость из учетной базы данных в виде таблицы Excel. В данном случае нам нужно не просто произвести выборку значений, но и суммировать их результат. Поэтому будем использовать более сложную разновидность формулы ЕСЛИ — СУММЕСЛИ.

Для решения задачи добавим внизу таблицы еще одну строку «Всего продавцы». В ее ячейке под суммой зарплаты, начисленной сотрудникам магазина, пропишем следующую формулу:=СУММЕСЛИ(C4:C13;»продавец»;D4:D13).

Таким образом мы задали условие, при котором табличный редактор обращается к столбцу с наименованием должностей (столбец С), выбирает в нем значение «Продавец» и суммирует данные ячеек с начисленной заработной платой из столбца D в привязке к этой должности.

Результат решения задачи — в табл. 2.

Решение экономической задачи с помощью формул ВПР и ГПР

Формулы ВПР и ГПР используют для решения более сложных экономических задач. Они популярны среди экономистов, так как существенно облегчают поиск необходимых значений в больших массивах данных. Разница между формулами:

• ВПР предназначена для поиска значений в вертикальных списках (по строкам) исходных данных;
• ГПР используют для поиска значений в горизонтальных списках (по столбцам) исходных данных.

Формулы прописывают в общем виде следующим образом:

=ВПР(искомое значение, которое требуется найти; таблица и диапазон ячеек для выборки данных; номер столбца, из которого будут подставлены данные; [интервал просмотра данных]);

=ГПР(искомое значение, которое требуется найти; таблица и диапазон ячеек для выборки данных; номер строки, из которой будут подставлены данные; [интервал просмотра данных]).

Указанные формулы имеют ценность при решении задач, связанных с консолидацией данных, которые разбросаны на разных листах одной книги Excel, находятся в различных рабочих книгах Excel, и размещении их в одном месте для создания экономических отчетов и подсчета итогов.

Задача № 3. У экономиста есть данные в виде таблицы Excel о реализации продукции за сентябрь в натуральном измерении (декалитрах) и данные о реализации продукции в сумме (рублях) в другой таблице Excel. Экономисту нужно предоставить руководству отчет о реализации продукции с тремя параметрами:

• продажи в натуральном измерении;
• продажи в суммовом измерении;
• средняя цена реализации единицы продукции в рублях.

Для решения этой задачи с помощью формулы ВПР нужно последовательно выполнить следующие действия.

Шаг 1. Добавляем к таблице с данными о продажах в натуральном измерении два новых столбца. Первый — для показателя продаж в рублях, второй — для показателя цены реализации единицы продукции.

Шаг 2. В первой ячейке столбца с данными о продажах в рублях прописываем расчетную формулу: =ВПР(B4:B13;Табл.4!B4:D13;3;ЛОЖЬ).

Пояснения к формуле:

В4:В13 — диапазон поиска значений по номенклатуре продукции в создаваемом отчете;

Табл.4!B4:D13 — диапазон ячеек, где будет производиться поиск, с наименованием таблицы, в которой будет организован поиск;

3 — номер столбца, по которому нужно выбрать данные;

ЛОЖЬ — значение критерия поиска, которое означает необходимость строгого соответствия отбора наименований номенклатуры таблицы с суммовыми данными наименованиям номенклатуры в таблице с натуральными показателями.

Шаг 3. Продлеваем формулу первой ячейки до конца списка номенклатуры в создаваемом нами отчете.

Шаг 4. В первой ячейке столбца с данными о цене реализации единицы продукции прописываем простую формулу деления значения ячейки столбца с суммой продаж на значение ячейки столбца с объемом продаж (=E4/D4).

Шаг 5. Продлим формулу с расчетом цены реализации до конца списка номенклатуры в создаваемом нами отчете.

В результате выполненных действий появился искомый отчет о продажах (табл. 3).

На небольшом количестве условных данных эффективность формулы ВПР выглядит не столь внушительно. Однако представьте, что такой отчет нужно сделать не из заранее сгруппированных данных по номенклатуре продукции, а на основе реестра ежедневных продаж с общим количеством записей в несколько тысяч.

Тогда эта формула обеспечит такую скорость и точность выборки нужных данных, которой трудно добиться другими функциями Excel.

Решение экономической задачи с помощью формулы СУММПРОИЗВ

Формула СУММПРОИЗВ позволяет экономистам справиться практически с любой экономической задачей, для решения которой нужно работать с несколькими массивами данных. Она обладает всеми возможностями рассмотренных выше формул, умеет суммировать произведения данных из списка до 255 источников (массивов).

Задача № 4. Есть реестр продаж различной номенклатуры продукции за сентябрь 2020 г. Нужно рассчитать из общего реестра данные о суммах реализации по основным номенклатурным группам продукции.

Чтобы выполнить задачу, добавим внизу реестра три новые строки с указанием групп продукции и пропишем в ячейке с будущими данными о продажах первой группы (пиво) следующую формулу: =СУММПРОИЗВ(((C4:C13=C16)*D4:D13)). Здесь указано, что в ячейке должно быть выполнено суммирование произведений значений диапазона ячеек столбца с наименованием групп продукции (C4:C13) с условием отбора наименования группы «Пиво» (С16) на значения ячеек столбца с суммами продаж (D4:D13).

Далее копируем эту формулу на оставшиеся две ячейки, заменив в них условия отбора на группу «Лимонад» (С17) и группу «Минеральная вода» (С18).

Выполнив указанные действия, получим искомое решение задачи в табл. 4.

Решение экономической задачи с помощью формулы СЧЕТЕСЛИ

Формула СЧЕТЕСЛИ используется не так широко, как предыдущие, но она выручает экономистов, если нужно минимизировать ошибки при работе с таблицами Excel. Эта формула удобна для проверки корректности вводимых данных и установке различного рода запретов, что особенно важно, если с данными работает несколько пользователей.

Задача № 5. Экономисту поручили провести корректировку справочника номенклатуры ТМЦ в учетной базе данных компании. Справочник долгое время не проверяли, данные в него вносили порядка 10 человек, поэтому появилось много некорректных и дублирующих наименований.

Чтобы повысить качество работы, приняли решение создать обновленный справочник в книге Excel, а затем сопоставить его с данными в учетной базе и исправить их. Проблема заключалась в том, что перечень номенклатуры составляет порядка 3000 наименований. Вносить его в книгу будут шесть человек, а это создает риск дублирования позиций.

Экономист может решить эту проблему с помощью формулы СЧЕТЕСЛИ. Нужно выполнить следующие действия:

• выбираем диапазон ячеек, куда будут вноситься наименования номенклатуры (В5:В3005);
• в меню редактора выбираем путь: Данные → Проверка данных;
• в появившемся диалоговом окне выбираем вкладку Параметры и указываем в выпадающем списке Тип данных вариант Другой;
• в строке Формула указываем: =СЧЕТЕСЛИ($В$5:$В$3005;В5)<=1;
• в диалоговом окне на вкладке Сообщение об ошибке вводим текст сообщения и нажимаем кнопку «ОК».

Если кто-либо из сотрудников будет пытаться ввести в указанный диапазон ячеек наименование ТМЦ, которое уже есть в диапазоне, у него это не получится. Excel выдаст сообщение в таком виде (рис. 1).

ФУНКЦИОНАЛ EXCEL ДЛЯ ОБРАБОТКИ ТАБЛИЧНЫХ ДАННЫХ

Помимо расчетных формул в табличном редакторе Excel присутствует набор инструментов, значительно облегчающих жизнь экономистам, которые работают с большими объемами данных. К наиболее популярным из них можно отнести функцию сортировки данных, функцию фильтрации данных, функцию консолидации данных и функцию создания сводных таблиц.

Решение экономической задачи с применением функции сортировки данных

Функционал сортировки данных позволяет изменить расположение данных в таблице и выстроить их в новой последовательности. Это удобно, когда экономист консолидирует данные нескольких таблиц и ему нужно, чтобы во всех исходных таблицах данные располагались в одинаковой последовательности.

Другой пример целесообразности сортировки данных — подготовка отчетности руководству компании. С помощью функционала сортировки из одной таблицы с данными можно быстро сделать несколько аналитических отчетов.

Сортировку данных выполнить просто:

• выделяем курсором столбцы таблицы;
• заходим в меню редактора: Данные → Сортировка;
• выбираем нужные параметры сортировки и получаем новый вид табличных данных.

Задача № 6. Экономист должен подготовить отчет о заработной плате, начисленной сотрудникам магазина, с последовательностью от самой высокой до самой низкой зарплаты.

Для решения этой задачи берем табл. 2 в качестве исходных данных. Выделяем в ней диапазон ячеек с показателями начисления зарплат (B4:D13).

Далее в меню редактора вызываем сортировку данных и в появившемся окне указываем, что сортировка нужна по значениям столбца D (суммы начисленной зарплаты) в порядке убывания значений.

Нажимаем кнопку «ОК», и табл. 2 преобразуется в новую табл. 5, где в первой строке идут данные о зарплате директора в 50 000 руб., в последней — данные о зарплате грузчика в 18 000 руб.

Решение экономической задачи с использованием функционала Автофильтр

Функционал фильтрации данных выручает при решении задач по анализу данных, особенно если возникает необходимость проанализировать часть исходной таблицы, данные которой отвечают определенным условиям.

В табличном редакторе Excel есть два вида фильтров:

• автофильтр — используют для фильтрации данных по простым критериям;
• расширенный фильтр — применяют при фильтрации данных по нескольким заданным параметрам.

Автофильтр работает следующим образом:

• выделяем курсором диапазон таблицы, данные которого собираемся отфильтровать;
• заходим в меню редактора: Данные → Фильтр → Автофильтр;
• выбираем в таблице появившиеся значения автофильтра и получаем отфильтрованные данные.

Задача № 7. Из общих данных о реализации продукции за сентябрь 2020 г. (см. табл. 4) нужно выделить суммы продаж только по группе лимонадов.

Для решения этой задачи выделяем в таблице ячейки с данными по реализации продукции. Устанавливаем автофильтр из меню: Данные → Фильтр → Автофильтр. В появившемся меню столбца с группой продукции выбираем значение «Лимонад». В итоге в табл. 6 автоматически остаются значения продаж лимонадов, а данные по группам «Пиво» и «Минеральная вода» скрываются.

Для применения расширенного фильтра нужно предварительно подготовить «Диапазон условий» и «Диапазон, в который будут помещены результаты».

Чтобы организовать «Диапазон условий», следует выполнить следующие действия:

• в свободную строку вне таблицы копируем заголовки столбцов, на данные которых будут наложены ограничения (заголовки несмежных столбцов могут оказаться рядом);
• под каждым из заголовков задаем условие отбора данных.

Строка копий заголовков вместе с условиями отбора образуют «Диапазон условий».

Порядок работы с функционалом консолидации данных

Функционал консолидации данных помогает экономистам в решении задач по объединению данных из нескольких источников в одну общую таблицу. Например, экономисты холдинговых компаний часто создают однотипные таблицы с данными по разным компаниям холдинга и им требуется предоставить руководству сводные данные о работе всей группы компаний. Для упрощения формирования сводных показателей как раз и подходит функционал консолидации данных.

Консолидация работает только с идентичными таблицами Excel, поэтому для успеха все объединяемые таблицы должны отвечать следующим требованиям:

• макеты всех консолидируемых таблиц одинаковые;
• названия столбцов во всех консолидируемых таблицах идентичные;
• в консолидируемых таблицах нет пустых столбцов и строк.

Работа с функционалом консолидации включает ряд последовательных действий:

1) открываем файлы со всеми таблицами, из которых собираемся консолидировать данные;

2) в отдельном файле, где будет находиться консолидированный отчет, ставим курсор на первую ячейку диапазона консолидированной таблицы;

3) в меню Excel открываем вкладки: Данные → Работа с данными → Консолидация;

4) в открывшемся диалоговом окне выбираем функцию консолидации (как правило, это «сумма», потому что нам требуется суммировать значения нескольких таблиц);

5) в диалоговом окне консолидации указываем ссылки на диапазоны объединяемых таблиц (диапазоны должны быть одинаковые);

6) если требуется автоматическое обновление данных консолидированной таблицы при изменении данных исходных таблиц, ставим галочку напротив «Создавать связи с исходными данными»;

7) завершаем консолидацию нажатием кнопки «ОК». В итоге получаем сводную структурированную таблицу, объединяющую данные всех исходных таблиц.

Решение экономической задачи с использованием функционала сводной таблицы для создания нового отчета

Функционал сводных таблиц позволяет сформировать различного рода отчеты из одного или нескольких массивов данных с возможностью обновления отчетных данных в случае изменения информации в исходных массивах. Используя сводные таблицы, можно быстро перенастроить параметры отчета.

Для создания сводной таблицы нужно зайти в меню Excel и вызвать Мастера сводных таблиц. В моей версии редактора это выполняется через Вставка → Сводная таблица, в некоторых версиях нужно выбрать Данные → Сводная таблица.

В появившемся диалоговом окне формируем параметры будущей таблицы:

• указываем исходную таблицу или диапазон ячеек Excel, откуда будут взяты данные для сводной таблицы. В последних версиях Excel также можно выбрать вариант обработки данных из внешних источников;
• указываем место, куда размещать создаваемый отчет сводной таблицы (новый лист, ячейки открытого листа);
• в открывшемся конструкторе отчета указываем, какие исходные данные будут выведены в строки и столбцы отчета, при необходимости настраиваем фильтры для показателей сводной таблицы и создаем новый отчет.

Задача № 8. Экономисту нужно создать отчет на основе реестра данных о реализации продукции за сентябрь 2020 г. В отчете должно быть два уровня группировки данных. На первом уровне нужно вывести итоги по группам продукции, на втором уровне — по ее номенклатурным позициям. Чтобы решить эту задачу, вызываем Мастера сводных таблиц. Указываем, что данные берем из ячеек табл. 4, а отчет будем размещать на новом листе книги Excel. В конструкторе отчета указываем, что в первой колонке отчета будут показатели групп и номенклатурных единиц продукции, во второй — данные о суммах реализации. После этого даем команду создать сводную таблицу. Результат — в табл. 7.

ИНСТРУМЕНТЫ EXCEL ДЛЯ МОДЕЛИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ДАННЫХ

Постоянное развитие функционала табличного редактора Excel привело к тому, что появилось много новых инструментов, которые могут помочь экономистам в решении выполняемых ими задач. К числу наиболее значимых можно отнести функцию «Поиск решения», пакет расширенного анализа данных и специализированные надстройки.

Решение экономической задачи с помощью надстройки «Поиск решения»

Функция «Поиск решения» позволяет найти наиболее рациональный способ решения экономической задачи математическими методами. Она может автоматически выполнить расчеты для задач с несколькими вводными данными при условии накладывания определенных ограничений на искомое решение.

Такими экономическими задачами могут быть:

• расчет оптимального объема выпуска продукции при ограниченности сырья;
• минимизация транспортных расходов на доставку продукции покупателям;
• решение по оптимизации фонда оплаты труда.

Функция поиска решения является дополнительной надстройкой, поэтому в стандартном меню Excel мы ее не найдем. Чтобы использовать в своей работе функцию «Поиск решения», экономисту нужно сделать следующее:

• в меню Excel выбрать путь: Файл → Параметры → Надстройки;
• в появившемся списке надстроек выбрать «Поиск решения» и активировать эту надстройку;
• вернуться в меню Excel и выбрать: Данные → Поиск решения.

Задача № 9. Туристической компании необходимо организовать доставку 45 туристов в четыре гостиницы города с трех пунктов прибытия при минимально возможной сумме затрат. Для решения задачи составляем таблицу с исходными данными:

1. Количество прибывающих с каждого пункта — железнодорожный вокзал, аэропорт и автовокзал (ячейки Н6:Н8).

2. Количество забронированных для туристов мест в каждой из четырех гостиниц (ячейки D9:G9).

3. Стоимость доставки одного туриста с каждого пункта прибытия до каждой гостиницы размещения (диапазон ячеек D6:G8).

Исходные данные, размещенные таким образом, показаны в табл. 8.1.

Далее приступаем к подготовке поиска решения.

1. Создаем внизу исходной таблицы такую же таблицу для расчета оптимального количества доставки туристов при условии минимизации затрат на доставку с диапазоном ячеек D15:G17.

2. Выбираем на листе ячейку для расчета искомой функции минимизации затрат (J4) и прописываем в ячейке расчетную формулу: =СУММПРОИЗВ(D6:G8;D15:G17).

3. Заходим в меню Excel, вызываем диалоговое окно надстройки «Поиск решения» и указываем там требуемые параметры и ограничения (рис. 2):

• оптимизировать целевую функцию — ячейка J4;
• цель оптимизации — до минимума;
• изменения ячейки переменных — диапазон ячеек второй таблицы D15:G17;
• ограничения поиска решения:

– в диапазоне ячеек второй таблицы D15:G17 должны быть только целые значения (D15:G17=целое);

– значения диапазона ячеек второй таблицы D15:G17 должны быть только положительными (D15:G17>=0);

– количество мест для туристов в каждой гостинице таблицы для поиска решения должно быть равно количеству мест в исходной таблице (D18:G18 = D9:G9);

– количество туристов, прибывающих с каждого пункта, в таблице для поиска решения должно быть равно количеству туристов в исходной таблице (Н15:Н17 = Н6:Н8).

Далее даем команду найти решение, и надстройка рассчитывает нам результат оптимальной доставки туристов (табл. 8.2).

При такой схеме доставки целевое значение общей суммы расходов действительно минимальное и составляет 1750 руб.

Пакет расширенного анализа данных

Пакет расширенного анализа данных применяют, если нужно исследовать различного рода статистические анализы, ряды данных, спрогнозировать тренды и т. д.

Пакет является надстройкой к Excel, устанавливается в основное меню аналогично функции поиска решений (Файл → Параметры → Надстройки → Пакет анализа). Вызвать его можно командой Данные → Анализ данных через диалоговое окно, в котором отражены все заложенные в надстройке виды анализа (рис. 3).

Специализированные надстройки для финансово-экономической работы

В последние годы значительно расширился перечень специализированных надстроек к табличному редактору Excel, которые могут использовать в своей работе экономисты. Практически все они бесплатные, легко устанавливаются самим пользователем.

Не будем останавливаться на таких надстройках, как Power Query, Power Pivot, Power Quick, так как они в большей степени используются в целях бизнес-аналитики, чем для решения экономических задач.

Есть и другие надстройки к Excel, которые могут облегчить работу специалистов финансово-экономических служб. Интерес представляют две бесплатные надстройки — «Финансист» и PowerFin.

Надстройку «Финансист» можно установить на свою версию Excel как в автоматическом, так и ручном режиме. В надстройке собрано много полезных для экономистов функций. Достаточно перечислить основные блоки данной надстройки:

• финансовые функции (ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, рентабельность, оборачиваемость, безубыточность продаж, отсрочка платежа, налоги и т. д.);
• работа с формулами;
• работа с текстом;
• работа с книгами и листами Excel;
• работа с ячейками Excel;
• поиск дубликатов и сравнение диапазонов данных;
• вставка дат и примечаний к диапазонам данных;
• загрузка курсов валют;
• создание выпадающих списков.

Надстройка PowerFin будет полезна прежде всего экономистам, которые работают с кредитами и инвестициями. Она без проблем устанавливается в меню надстроек Excel и имеет следующие функции:

• кредитный калькулятор (с функцией выведения калькулятора на лист, в том числе с возможностью автоматического формирования графика платежей);
• депозитный калькулятор для вычисления основных параметров инвестиций (с функцией выведения калькулятора на лист);
• вычисление требуемой процентной ставки исходя из первоначальной и будущей стоимости инвестиций;
• набор основных формул для расчета эффективности проекта: дисконтированного денежного потока, чистого денежного дохода, внутренней нормы доходности, срока окупаемости.

10 популярных финансовых функций в Microsoft Excel

​Смотрите также​ 2 момента почему​ и печально …​ специфические знания этой​ рабочего;​Для построения соответствующей модели​ ставки меняются. Воспользуемся​ покрытия будущих расходов.​ экономистов, бухгалтеров, финансистов​ (=МАКС(B2:B10)). Аргумент –​ Если указано значение​«Тип»​ПС​ имеет такой вид:​ (​ДОХОД​ него наименование​Excel имеет значительную популярность​ мне присылают со​Serge​ порограммы необходимо иметь​директор – на 40​ решения существует надстройка​

​ функцией БЗРАСПИС, чтобы​ Взносы перечисляются в​

Выполнение расчетов с помощью финансовых функций

​ и т.д.​ столбец с суммой​ «ИСТИНА» или аргумент​). Синтаксис принимает такой​применяется для расчета​=МВСД(Значения;Ставка_финансир;Ставка_реинвестир)​«Пс»​. Она позволяет рассчитать​«Финансовые»​ среди бухгалтеров, экономистов​ своими расчетными формулами​

​: В моей тоже​ для соответствующе деятельности.​ долларов больше менеджера;​ «Поиск решения».​

1. ​ рассчитать сумму долга​ виде годовой ренты​Специализированные программные продукты для​ долга.​​ опущен, то функция​​ вид:​ приведенной стоимости инвестиции.​

   

2. ​Оператор​) и установка срока​​ доходность ценных бумаг​​.​

   

3. ​ и финансистов не​ — мне только​ :-)​​ Может посоветуйте кполезную​​бухгалтер – на 10​

   

4. ​Задачи надстройки:​ «Формулы»-«Финансовые»-«БЗРАСПИС».​ постнумерандо. Разовый платеж​ работы с экономической​Так как функция вертикально​​ возвращает точное или​​=СТАВКА(Кол_пер;Плт;Пс[Бс];[Тип])​ Данная функция обратная​ПРПЛТ​

​ выплаты в начале​ по дате соглашения,​Запускается перечень нужных нам​​ в последнюю очередь​​ посмотреть выделенные нам​kim​ учебную литературу! заранее​ долларов больше менеджера.​​Расчет максимального выпуска продукции​​Результат:​ составляет 20 000​​ информацией стоят дорого.​​ просматривает крайний левый​ приблизительное совпадение (меньше​Оператор​

​ оператору​рассчитывает сумму процентных​ или в конце​ дате вступления в​ инструментов. Выбираем конкретную​ благодаря обширному инструментарию​ суммы 2-3 цифры,​​: А в моей​​ спс!​​Найдем зарплату для каждого​​ при ограниченных ресурсах.​Пользователь легко может менять​​ рублей. На взносы​​ А в условиях​ столбец диапазона (а​ искомого, наибольшее в​ЭФФЕКТ​ПЛТ​ платежей за указанный​ периода (​ силу (погашения), цене​

​ функцию для выполнения​​ по выполнению различных​

ДОХОД

​ и почему не​ ВПР() не знают,​vikttur​​ специалиста (на рисунке​​Составление/оптимизация штатного расписания при​ количество периодов, на​ начисляются проценты в​ постоянно меняющейся российской​ суммы находятся во​ диапазоне).​ведет расчет фактической​. У неё точно​ период. Аргументами функции​«Тип»​ за 100 рублей​ поставленной задачи и​ финансовых расчетов. Главным​ используют =СУММЕСЛИМН() (она​ через ЕСЛИ() решается.​: Минимум — умение​​ все понятно).​​ наименьших расходах.​ которые выдается займ,​ размере 12% годовых.​ действительности быстро теряют​ втором столбце), добавим​Для правильной работы функции​ (или эффективной) процентной​ такие же аргументы,​ выступает процентная ставка​). Оператор имеет следующий​ выкупной стоимости, годовой​ жмем на кнопку​ образом выполнение задач​ полностью решает данную​ Пришлось поставить 2007-ой​ обращаться с программой,​Переходим на вкладку «Данные»​Минимизация транспортных затрат.​

​ процентные ставки. Аргументы​

БС

​ Экономисту поручили рассчитать,​ актуальность – необходимо​ в исходную таблицу​ значения в первом​ ставки. У этой​ но только вместо​​ за период (​​ синтаксис:​ процентной ставке, сумме​​«OK»​​ данной направленности возложено​ задачу) ведь файл​ — там уровней​​ строить таблички, вносить​​ — «Анализ» -​Оптимизация средств на различные​ функции БЗРАСПИС остаются​​ когда сумма составит​​ сервисное обслуживание, обновление.​ столбец с нумерацией.​ столбце нужно отсортировать​ функции всего два​​ аргумента приведенной стоимости​​«Ставка»​=БС(Ставка;Кол_пер;Плт;[Пс];[Тип])​

​ погашения за 100​

ВСД

​. После чего открывается​​ на группу финансовых​​ создан и рассылается​ больше.​ текст, знание простейших​ «Поиск решения» (так​ инвестиционные проекты.​ прежними. Таким образом,​ 100 000 рублей.​ Опять деньги. Для​Чтобы найти номер предприятия​ по возрастанию.​​ аргумента: количество периодов​​ (​); номер периода (​Оператор​ рублей выкупной стоимости​ окно аргументов выбранного​ функций. Многие из​ в Ехс2007​Serge​​ функций.​​ как мы добавили​Подключение надстройки «Поиск решения»:​ с минимальными трудозатратами​ Для решения используем​ малого и среднего​ с максимальной задолженностью,​​

​ в году, для​

МВСД

​«ПС»​​«Период»​​ВСД​ и количеству выплат​ оператора.​ них могут пригодиться​Бухг​: Просто и понятно​Хорошо — умение​​ настройку теперь она​​В меню Office выбрать​ можно выполнить необходимые​ функцию КПЕР. Ее​ бизнеса невыгодно.​

​ применим функцию ПОИСКПОЗ​

ПРПЛТ

​Составим формулу для подбора​​ которых применяется начисление​​), которая собственно и​), величина которого не​вычисляет внутреннюю ставку​ (частота). Именно эти​В Мастер функций также​​ не только специалистам,​​: Ну, может, люди​​ :-)​​ писать формулы, обработка​ доступна ).​ «Параметры Excel» и​ расчеты.​​ назначение – определение​​Табличный процесс предназначен для​​ (=ПОИСКПОЗ(C12;C2:C10;0)). Тип сопоставления​​ стоимости в зависимости​ процентов, а также​ рассчитывается, указывается сумма​​ может превышать общее​​ доходности для потоков​ параметры являются аргументами​ можно перейти через​ но и работникам​ не знают о​Мои тётки используют​ статистических данных, сводные​

​Заполняем меню. Чтобы вводить​

ПЛТ

​ перейти на вкладку​​Если минимальный период –​​ общего числа периодов​ представления и обработки​ – 0, т.к.​ от даты реализации​ номинальная ставка. Синтаксис​ периодического платежа (​​ число периодов; количество​​ денежных средств. Единственный​ данной формулы. Кроме​​ вкладку​​ смежных отраслей, а​ таких возможностях, разве​ ЭКС как калькулятор.​ таблицы.​ ограничения, используем кнопку​ «Надстройки». Здесь будут​ месяц (а не​ для инвестиционных выплат​

​ информации. Его возможности:​

ПС

​ к столбцу с​​ продукта.​​ её выглядит так:​«Плт»​ периодов (​ обязательный аргумент этой​​ того, имеется необязательный​​«Формулы»​ также обычным пользователям​ так не бывает?​R Dmitry​Максимум — нет​​ «Добавить». Строка «Изменяя​​ видны активные и​ год), то годовую​ на основе постоянных​​Решение математических задач (вычисления​​ долгами не применялась​

​Изменения стоимостного показателя во​

ЧПС

​=ЭФФЕКТ(Ном_ставка;Кол_пер)​). Синтаксис соответственно такой:​«Кол_пер»​ функции – это​ аргумент​. Сделав переход в​ в их бытовых​Будьте терпеливы и​: а в моей​ :)​ ячейки» должна содержать​ неактивные, но доступные​ ставку в формуле​

​ взносов и постоянной​

СТАВКА

​ с большими объемами​​ сортировка.​​ времени представлены в​Нами были рассмотрены только​=ПС(Ставка;Кол_пер;Плт;[Бс];[Тип])​); приведенная стоимость (​​ величины денежных потоков,​​«Базис»​ неё, нужно нажать​​ нуждах. Рассмотрим подробнее​​ снисходительны (чуть было​ сегодня главбух искала​​Serge​​ ссылки на те​ надстройки.​ делим на 12​​ процентной ставки.​​ данных, нахождение значений​Чтобы вывести имя должника,​ таблице вида:​ самые востребованные финансовые​​Следующий оператор применяется для​​«Пс»​ которые на листе​

​. Все эти данные​

ЭФФЕКТ

​ на кнопку на​​ данные возможности приложения,​​ не добавила -​ формулу вычисления процентов,​: Знание Excel -​ ячейки, для которых​Если нужная надстройка неактивна,​ (х/12).​Вызвать функцию можно​ функций, решение уравнений).​ применим функцию: =ВПР(D12;Должники;2).​Нужно найти, сколько стоил​

​ функции. В общем,​

​ вычисления чистой приведенной​). Кроме того, есть​ Excel можно представить​ могут быть введены​ ленте​ а также обратим​ и вам откроется​ в сводной таблице…​ понятие растяжимое.​ программа будет искать​ перейти по ссылку​Есть такое понятие в​

​ из меню «Формулы»-«Финансовые»-«КПЕР»​

lumpics.ru

Решение экономических задач в Excel и примеры использования функции ВПР

​Построение графиков, диаграмм, работа​Сделаем из трех формул​ продукт в следующие​ количество операторов из​ или дисконтированной стоимости.​ необязательный аргумент –​ диапазоном данных в​ с клавиатуры прямо​«Вставить функцию»​

​ особое внимание на​ царствие небесное!).​:))​Всё зависит от​

Описание и синтаксис функции

​ решения. Заполненный вариант​ «Управление» (внизу таблички)​ экономике, как коэффициент​Аргументы функции и​ с матрицами.​ одну: =ВПР (ПОИСКПОЗ​ даты.​ данной группы в​

​ У данной функции​

​ будущая стоимость (​ ячейках (​ в соответствующие поля​, размещенную в блоке​ самые популярные операторы​Igor67​dimonovych​ того что вкладывается​

​ будет выглядеть так:​ и установить надстройку.​ покрытия.​ порядок их заполнения​

​Сортировка, фильтрация данных по​

ВПР в Excel и примеры по экономике

​ (МАКС (C2:C10); C2:C10;0);​Назовем исходную таблицу с​ несколько раз больше.​ два аргумента: ставка​

​«Бс»​«Значения»​ окна или храниться​

​ инструментов​ данной группы.​: Буду, и уже​

​: что говорить -​ работодателем в это​Нажимаем кнопку «Выполнить» и​ Появиться диалоговое окно​На основе балансовых данных​ – на картинке.​

​ определенному критерию.​ Должники;2). Она нам​ данными «Стоимость». В​ Но и на​ дисконтирования и значение​). Данную формулу можно​). Причем в первой​ в ячейках листах​«Библиотека функций»​Скачать последнюю версию​ давно не выпендриваюсь:)​ у меня на​ понятие.​

​ получаем результат:​ в котором нужно​ в конце отчетного​

​Фирме понадобится 4​Проведение статистического анализа, основных​ выдаст тот же​ первую ячейку колонки​ данных примерах хорошо​

​ выплат или поступлений.​ применять только в​

1. ​ ячейке диапазона должна​ Excel. В последнем​. Сразу вслед за​ Excel​Попав на сайт​
2. ​ работе знания экселя​Может, зная ВПР()​Теперь мы найдем зарплату​ отметить галочкой «Поиск​ года рассчитывается общий​ года для увеличения​ операций с базами​
3. ​ результат.​ «Цена» введем формулу:​ видна эффективность и​ Правда, второй из​ том случае, если​ быть указана сумма​ случае вместо чисел​ этим запустится Мастер​
4. ​В группу данных операторов​ многому научился и​

​ у сотрудников на​ и ЕСЛИ() и​ для всех категорий​ решения» и нажать​ коэффициент покрытия.​ размера фонда до​

​ данных.​Функция ВПР в экономических​ =ВПР(B8;Стоимость;2). Размножим на​ простота применения этих​ них может иметь​ платежи в каждом​ вложения со знаком​ и дат нужно​ функций.​ входит более 50​ понял насколько слабо​

​ уровне нарисовать табличку,​ умея строить диаграммки​ работников и посчитаем​ ОК​Анализируются оборотные активы (достаточно​

exceltable.com

Расширенные возможности Excel финансового анализа

​ 100 000 рублей.​Осуществление табличных связей, обмена​ расчетах полезна, когда​ весь столбец.​ инструментов, значительно облегчающих​ до 254 вариантов,​ периоде осуществляются равными​ «-», а в​ вводить ссылки на​Имеется в наличии также​ формул. Мы отдельно​ знаю и мало​ а из формул​

​ Вы будете лучшим​ ФОТ (Фонд Оплаты​Теперь на простенькой задаче​ ли их для​ При квартальной процентной​ данных с другими​ нужно извлечь определенное​Функция вертикального просмотра сопоставляет​ расчеты для пользователей.​ представляющих денежные потоки.​ частями. Синтаксис её​

Назначение и возможности табличного процессора Excel

​ остальных суммы поступлений.​ эти ячейки. Также​ способ перехода к​

1. ​ остановимся на десяти​ умею в Ехс:)​ — разве что​ знатоком Экса в​
2. ​ Труда).​ рассмотрим, как пользоваться​
3. ​ погашения краткосрочных долгов​ ставке первое значение​
4. ​ приложениями.​ значение из огромного​ даты из первого​
5. ​Автор: Максим Тютюшев​ Синтаксис этой формулы​ имеет следующую форму:​
6. ​ Кроме того, есть​ функцию можно ввести​

​ нужному финансовому оператору​ самых востребованных из​Бухг​ автосумма)​ компании, а может​

​Возможности Excel если не​

Анализ и обработка экономической информации средствами Excel

​ расширенными возможностями Excel.​ и бесперебойного функционирования​ функции будет выглядеть​Создание макрокоманд, экономических алгоритмов,​ диапазона данных. Причем​ столбца с датами​Возможности табличного процессора Excel​ такой:​=ПРПЛТ(Ставка;Период;Кол_пер;Пс;[Бс])​ необязательный аргумент​

​ в строку формул​ без запуска начального​ них. Но прежде​: Это Вы-то мало​

Кредиты и ренты

1. ​причем для суммы​ умение писать макросы​ безграничны, то их​Для нормальной работы небольшого​ предприятия). На этом​ так: 12%/4. Результат:​ собственных функций.​ это значение нужно​ таблицы «Стоимость». Для​ широко применяются в​=ЧПС(Ставка;Значение1;Значение2;…)​Оператор​«Предположение»​ или область на​ окна Мастера. Для​ давайте рассмотрим, как​ знаете?!?​ нерядомстоящих значений используют​ и формулы массива​ можно безгранично расширять​
   ​ предприятия хватит 4-6​ основании считается «необходимый»​
   ​Фирма взяла займ в​Возможности Excel для анализа​ найти по другому​
   
   ​ дат между 01.01.2015​ экономике. С помощью​Функция​ПЛТ​. В нем указывается​ листе вручную без​ этих целей в​ открыть перечень финансового​
2. ​Ни фига себе!​ калькулятор)​ будет нижней планкой.​ с помощью настроек.​ рабочих, 7-9 продавцов,​ уровень общего коэффициента.​ размере 100 000​ экономической информации не​ значению (цену по​ и 01.04.2015 формула​ офисной программы можно​СТАВКА​рассчитывает сумму периодического​
   
   ​ предполагаемая сумма доходности.​ вызова окна аргументов.​ той же вкладке​ инструментария для перехода​
3. ​ А что ж​Бухг​Ezoptron​ Настройки можно найти​ 2 менеджера, заведующий​Соотношение коэффициентов позволяет сделать​ рублей под 20%​ так уж ограничены.​
   
   ​ идентификатору продукта, налоговую​

​ останавливает поиск на​ обрабатывать и анализировать​рассчитывает ставку процентов​ платежа с постоянным​ Если его не​ При этом нужно​«Формулы»​ к выполнению решения​ таким как я​

​: Эко вы на​: как показывает моя​ в Интернет или​ складом, бухгалтер, директор.​ вывод о платежеспособности​ годовых. Срок –​

Платежеспособность фирмы

​ Поэтому программа популярна​ ставку по уровню​ 01.01.2015 и возвращает​

​ данные, составлять отчеты,​ по аннуитету. Аргументами​ процентом. В отличие​ указывать, то по​

​ придерживаться следующего синтаксиса:​в группе настроек​ конкретной задачи.​ тогда говорить?​ бух’ов налетели!​ богатая практика, знание​ написать самостоятельно на​

​ Нужно определить их​ фирмы.​ три года. Нужно​

​ в среде экономистов.​ дохода и т.п.).​ значение из второго​

​ бизнес-модели, прогнозировать, определять​ этого оператора является​ от предыдущей функции,​ умолчанию данная величина​=ДОХОД(Дата_сог;Дата_вступ_в_силу;Ставка;Цена;Погашение»Частота;[Базис])​

Расширенные возможности Excel

​«Библиотека функций»​Переход к данному набору​alexfc​Бухг​ формул ВПР, ЕСЛИ,​ языке макросов VBA.​ оклады. Ограничения: месячный​Все это можно сделать​

​ найти платежи по​​Использование Excel в экономике​

​ столбца той же​

1. ​ ценность клиентов и​ количество периодов (​
2. ​ у этой нет​ принимается за 10%.​
3. ​Главной задачей функции БС​
4. ​на ленте кликаем​ инструментов легче всего​

​: Получайник (из первых​

1. ​: Попробуйте сюда сходить:​ СУММЕСЛИ, СУММПРОИЗВ сделает​Dinah​ фонд зарплаты минимальный;​ с помощью простых​ процентам за первый​Сочетание клавиш для работы​
2. ​ не ограничивается функциями​ строки. То есть​ т.д.​«Кол_пер»​ аргумента​ Синтаксис формулы следующий:​ является определение будущей​ по кнопке​ совершить через Мастер​

​ рук): Знание основ​Igor67​ вас самым главным​

​: Здравствуйте! Хочу задать​ оклад рабочего –​ средств Excel:​ месяц. Поможет встроенная​ с электронными таблицами​ просмотра. Табличный процессор​ 87. И так​В рамках данной статьи​), величина регулярной выплаты​«Период»​=ВСД(Значения;[Предположения])​ стоимости инвестиций. Её​«Финансовые»​ функций.​ VBA, умение писать​

​: Ольга, ну не​

• ​ знатоком Экселя в​ вопрос немного не​ не ниже прожиточного​Как видно из примера,​
• ​ функция Excel ПРПЛТ.​ и лучшие трюки​ предлагает пользователю возможности​
• ​ прорабатывается каждая дата.​ рассмотрим использование функции​
• ​ (​. Зато добавлен необязательный​

1. ​Оператор​ аргументами является процентная​. После этого откроется​
2. ​Выделяем ячейку, куда будут​ мегаформулы,импорт из таблиц​ все же бухгалтеры​ компании, где вы​ по теме! Но​ минимума в 100​
3. ​ не пришлось даже​ Ее можно так​ для быстрого добавления,​ и побогаче.​Составим формулу для нахождения​ ВПР для решения​«Плт»​ аргумент​МВСД​
4. ​ ставка за период​ выпадающий список всех​

​ выводиться результаты расчета,​ б.д. бухучета, +​ на сайте бывают:)​ будете работать…​ все же надеюсь​

​ долларов. Коэффициент А​ задействовать специальные функции.​ же вызвать из​ удаления, копирования и​Для пользования электронными таблицами​ имени должника с​ экономических задач.​) и сумма платежа​

exceltable.com

excel для экономиста

​«Тип»​​выполняет расчет модифицированной​ (​ доступных инструментов данного​ и кликаем по​ макросы (без них​Но реально видел​Serge​ Вы сможете мне​ показывает: во сколько​ Все расчеты произведены​ меню «Формулы»-«Финансовые»-«ПРПЛТ». Аргументы​ т.д. можно скачать​ созданы специальные продукты​ максимальной задолженностью.​ВПР – функция просмотра.​ (​, в котором указывается​ внутренней ставки доходности,​«Ставка»​ блока. Выбираем нужный​

​ кнопке​​ никуда), а главное​ как люди (не​: Это уже асс:)​ помочь! В настоящее​ раз оклад специалиста​
​ математическим путем.​ функции:​ тут. Перечень встроенных​ – табличные процессоры.​
​В таблице – список​ Формула находит нужное​

​«Пс»​​ в начале или​ учитывая процент от​
​), общее количество периодов​ элемент и кликаем​«Вставить функцию»​ — форматирование!!​
​ бухгалтеры) таблицу Ехс​{88858}​ время я активно​ больше оклада рабочего.​Ряд экономических задач –​Функцию ПРПЛТ применяем,​ финансовых и экономических​ Одна из самых​ должников с данными​

​ значение в пределах​​). Кроме того, есть​ в конце периода​ реинвестирования средств. В​ (​ по нему. Сразу​, находящуюся около строки​ (для акционеров важно​ на калькуляторе проверяли​

​ это некая система​​ если периодические платежи​ функций – по​ популярных программ –​ о задолженности и​ заданного диапазона. Поиск​
​ дополнительные необязательные аргументы:​ должна производиться выплата.​

​ данной функции кроме​​«Кол_пер»​ после этого откроется​

​ формул.​​ шоб кегль 14,​ ВДВОЕМ!!!​: Дим, зато в​ должность помощник экономиста/бухгалтера.​менеджер получает на 30​ уравнений с несколькими​

​ и процентная ставка​​ этой ссылке.​ Microsoft Excel. С​
​ дате окончания договора​ ведется в вертикальном​

​ будущая стоимость (​​ Остальные параметры полностью​ диапазона денежных потоков​) и постоянная выплата​ окно его аргументов.​
​Запускается Мастер функций. Выполняем​

​ три цифры (одна​​Еще приходит на​ абсолютном большинстве компаний​ Одним из главных​ долларов больше продавца​ неизвестными. Плюс на​ постоянны. Результат расчета:​А мы рассмотрим несколько​ ее помощью можно​
​ займа:​ направлении и начинается​«Бс»​

​ совпадают с предыдущей​​ (​ за каждый период​

​Урок:​​ клик по полю​

​ из которых, что​​ ознакомление файл. В​ знание ВПР() уже​ требований к таким​
​ (объясняем, откуда взялся​ решения налагаются ограничения.​Предприятие взяло в банке​ примеров практического применения​ пересчитать в автоматическом​
​Чтобы решить задачу, применим​ в первом столбце​) и указание в​ формулой. Синтаксис выглядит​«Значения»​
​ (​Мастер функций в Excel​«Категории»​ в карман) красиво,​ нем аццкая формула​ даёт индульгенцию на​ кандидатам является знание​ коэффициент В);​ Стандартными формулами табличного​ кредит 120 млн.​ Excel в экономических​ режиме все данные,​ следующую схему:​

​ рабочей области.​​ начале или в​ следующим образом:​) аргументами выступают ставка​«Плт»​
​Одним из наиболее востребованных​.​ цветасто и график​ массива СУММ() со​ знание «знаток Ecxel».​

​ excel. Подскажите какие​​заведующий складом – на​ процессора проблему не​
​ рублей. Срок –​ целях.​ связанные формулами. Это​Для нахождения максимальной задолженности​Синтаксис функции:​

​ конце периода будет​​=ПЛТ(Ставка;Кол_пер;Пс;[Бс];[Тип])​ финансирования и ставка​
​). К необязательным аргументам​ операторов у финансистов​Открывается список доступных групп​ «сколько в следующем​

​ множеством если.​​Это одновременно забавно​ именно навыки и​ 20 долларов больше​ решить.​ 10 лет. Процентные​Предприятие создало фонд для​ огромная поддержка для​ используем функцию МАКС​Аргумент «Интервальный просмотр» необязательный.​ производиться платеж (​Формула​ реинвестирования. Соответственно, синтаксис​ относится приведенная стоимость​ является функция​ операторов. Выбираем из​ году в карман»​

planetaexcel.ru

​огорчает в этом​

Для пользования электронными таблицами созданы специальные продукты – табличные процессоры. Одна из самых популярных программ – Microsoft Excel. С ее помощью можно пересчитать в автоматическом режиме все данные, связанные формулами. Это огромная поддержка для экономистов, бухгалтеров, финансистов и т.д.

Специализированные программные продукты для работы с экономической информацией стоят дорого. А в условиях постоянно меняющейся российской действительности быстро теряют актуальность – необходимо сервисное обслуживание, обновление. Опять деньги. Для малого и среднего бизнеса невыгодно.

Назначение и возможности табличного процессора Excel

Табличный процесс предназначен для представления и обработки информации. Его возможности:

1. Решение математических задач (вычисления с большими объемами данных, нахождение значений функций, решение уравнений).
2. Построение графиков, диаграмм, работа с матрицами.
3. Сортировка, фильтрация данных по определенному критерию.
4. Проведение статистического анализа, основных операций с базами данных.
5. Осуществление табличных связей, обмена данных с другими приложениями.
6. Создание макрокоманд, экономических алгоритмов, собственных функций.

Возможности Excel для анализа экономической информации не так уж ограничены. Поэтому программа популярна в среде экономистов.



Анализ и обработка экономической информации средствами Excel

Сочетание клавиш для работы с электронными таблицами и лучшие трюки для быстрого добавления, удаления, копирования и т.д. можно скачать тут. Перечень встроенных финансовых и экономических функций – по этой ссылке.

А мы рассмотрим несколько примеров практического применения Excel в экономических целях.

Кредиты и ренты

1. Предприятие создало фонд для покрытия будущих расходов. Взносы перечисляются в виде годовой ренты постнумерандо. Разовый платеж составляет 20 000 рублей. На взносы начисляются проценты в размере 12% годовых. Экономисту поручили рассчитать, когда сумма составит 100 000 рублей.
   Для решения используем функцию КПЕР. Ее назначение – определение общего числа периодов для инвестиционных выплат на основе постоянных взносов и постоянной процентной ставки.
   Вызвать функцию можно из меню «Формулы»-«Финансовые»-«КПЕР»
   Аргументы функции и порядок их заполнения – на картинке.
   
   Фирме понадобится 4 года для увеличения размера фонда до 100 000 рублей. При квартальной процентной ставке первое значение функции будет выглядеть так: 12%/4.
   Результат:



2. Фирма взяла займ в размере 100 000 рублей под 20% годовых. Срок – три года. Нужно найти платежи по процентам за первый месяц.
   Поможет встроенная функция Excel ПРПЛТ. Ее можно так же вызвать из меню «Формулы»-«Финансовые»-«ПРПЛТ».
   Аргументы функции:
   
   Функцию ПРПЛТ применяем, если периодические платежи и процентная ставка постоянны. Результат расчета:



3. Предприятие взяло в банке кредит 120 млн. рублей. Срок – 10 лет. Процентные ставки меняются. Воспользуемся функцией БЗРАСПИС, чтобы рассчитать сумму долга «Формулы»-«Финансовые»-«БЗРАСПИС».
   
   
   Результат:

Пользователь легко может менять количество периодов, на которые выдается займ, процентные ставки. Аргументы функции БЗРАСПИС остаются прежними. Таким образом, с минимальными трудозатратами можно выполнить необходимые расчеты.

Если минимальный период – месяц (а не год), то годовую ставку в формуле делим на 12 (х/12).

Платежеспособность фирмы

Есть такое понятие в экономике, как коэффициент покрытия.

На основе балансовых данных в конце отчетного года рассчитывается общий коэффициент покрытия.

Анализируются оборотные активы (достаточно ли их для погашения краткосрочных долгов и бесперебойного функционирования предприятия). На этом основании считается «необходимый» уровень общего коэффициента.

Соотношение коэффициентов позволяет сделать вывод о платежеспособности фирмы.

Все это можно сделать с помощью простых средств Excel:

Как видно из примера, не пришлось даже задействовать специальные функции. Все расчеты произведены математическим путем.

Расширенные возможности Excel

Ряд экономических задач – это некая система уравнений с несколькими неизвестными. Плюс на решения налагаются ограничения. Стандартными формулами табличного процессора проблему не решить.

Для построения соответствующей модели решения существует надстройка «Поиск решения».

Задачи надстройки:

1. Расчет максимального выпуска продукции при ограниченных ресурсах.
2. Составление/оптимизация штатного расписания при наименьших расходах.
3. Минимизация транспортных затрат.
4. Оптимизация средств на различные инвестиционные проекты.

Подключение надстройки «Поиск решения»:

1. В меню Office выбрать «Параметры Excel» и перейти на вкладку «Надстройки». Здесь будут видны активные и неактивные, но доступные надстройки.



2. Если нужная надстройка неактивна, перейти по ссылку «Управление» (внизу таблички) и установить надстройку. Появиться диалоговое окно в котором нужно отметить галочкой «Поиск решения» и нажать ОК

Теперь на простенькой задаче рассмотрим, как пользоваться расширенными возможностями Excel.

Для нормальной работы небольшого предприятия хватит 4-6 рабочих, 7-9 продавцов, 2 менеджера, заведующий складом, бухгалтер, директор. Нужно определить их оклады. Ограничения: месячный фонд зарплаты минимальный; оклад рабочего – не ниже прожиточного минимума в 100 долларов. Коэффициент А показывает: во сколько раз оклад специалиста больше оклада рабочего.

Таблица с известными параметрами:

• менеджер получает на 30 долларов больше продавца (объясняем, откуда взялся коэффициент В);
• заведующий складом – на 20 долларов больше рабочего;
• директор – на 40 долларов больше менеджера;
• бухгалтер – на 10 долларов больше менеджера.

1. Найдем зарплату для каждого специалиста (на рисунке все понятно).



2. Переходим на вкладку «Данные» — «Анализ» — «Поиск решения» (так как мы добавили настройку теперь она доступна ).



3. Заполняем меню. Чтобы вводить ограничения, используем кнопку «Добавить». Строка «Изменяя ячейки» должна содержать ссылки на те ячейки, для которых программа будет искать решения. Заполненный вариант будет выглядеть так:



4. Нажимаем кнопку «Выполнить» и получаем результат:

Теперь мы найдем зарплату для всех категорий работников и посчитаем ФОТ (Фонд Оплаты Труда).

Возможности Excel если не безграничны, то их можно безгранично расширять с помощью настроек. Настройки можно найти в Интернет или написать самостоятельно на языке макросов VBA.

В статье представлен обзор популярных задач финансового менеджмента, доступных для решения с помощью электронных таблиц. Выводы и заключения основаны только на личном опыте авторов и не претендуют на глобальную объективность. Тем не менее, надеемся, что наш взгляд будет небезынтересен, а кому-то даже и полезен для принятия решения об автоматизации тех или иных задач.

Планирование инвестиций, оценка инвестиционных проектов

Преимущества:	универсальный инструмент для описания любого проекта; встроенные функции оценки эффективности
Недостатки:	возможность построения модели с некорректными расчетами при ошибках в формулах

Оценка инвестиционной эффективности проекта является неотъемлемой частью бизнес-плана для получения банковского кредита. Такие расчеты также требуются в крупных холдингах для сравнительного анализа и выбора целевых проектов вложения денежных средств. Как показала практика, эту задачу оказалась очень удобно решать с помощью электронных таблиц.

Целью программ данного типа является расчет целевых показателей эффективности вложений денежных средств в новый проект или расширение/улучшение существующего бизнеса. К таким целевым показателям оценки, например, относятся:

• NPV (net present value) – чистая текущая стоимость инвестиций
• IRR (internal rate of return) – внутренняя норма доходности
• Срок окупаемости инвестиций (pay-back period)

При оценке инвестиционных проектов используется ставка дисконтирования, характеризующая изменение стоимости денег во времени.

Для получения качественных результатов оценки требуется описать множество исходных данных, спрогнозировать динамику производства и продаж, рассчитать потребность в оборотном капитале с учетом собственных и привлеченных денежных средствах. В идеале, кроме расчета целевых показателей, результатом работы по оценке должен являться полный финансовый план проекта. Дополнительно к этому можно провести анализ чувствительности результатов к изменению основных исходных параметров.

В Excel имеются встроенные функции для расчета основных целевых показателей оценки эффективности инвестиций (NPV, IRR).Открытый интерфейс электронных таблиц позволяет легко добавлять любые дополнительные параметры, а также подготовить красивые отчеты с графической и табличной информацией.

Существует множество как коммерческих, так и бесплатных программных продуктов для Excel, облегчающих процесс описания проекта для пользователей с различным уровнем подготовки. Пользователи, хорошо владеющие методикой оценки инвестиций и технологией работы в электронных таблицах, могут достаточно быстро построить и проанализировать проект «с нуля» вообще без использования внешних программных продуктов.

Следует также отметить, что в реалиях российской экономики классическая оценка долгосрочных инвестиционных проектов зачастую превращается только в инструмент получения финансирования. Целевые показатели просто подгоняются под требования кредитных организаций без привязки к действительности.

На нашем сайте представлена совместная с нашими партнерами КГ «Воронов и Максимов» разработка для экспресс-оценки инвестиционных проектов:

Мастер проектов. Предварительная оценка

Финансовое планирование

Преимущества:	открытый интерфейс расчетов; возможность быстрого построения и изменения экономической модели организации
Недостатки:	трудоемкость расчета прямых затрат для производственных предприятий; сложность создания универсальных моделей

Принято разделять краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные финансовые планы. В последнем случае методика планирования близка к оценке инвестиций, здесь также требуется использование коэффициентов дисконтирования. В горизонте планирования до года лучше считать в фиксированных ценах и ставках, что проще и понятнее менеджерам и руководству. В отличие от оценки инвестиционных проектов, задачи финансового планирования обычно направлены на внутренние цели организации: определение кассовых разрывов, выбор источников финансирования, планирование вложений свободных денежных средств и т.п. Кроме того, качественная система финансового планирования должна поддерживать возможность постоянного обновления фактической информации с течением времени. В идеале, эти данные должны поступать автоматически из учетных систем.

Система финансового планирования представляет собой имитационную экономическую модель деятельности организации. С ее помощью можно спрогнозировать и сравнить варианты развития бизнеса, вводя различные условия, например: объемы продаж, цены закупки и продажи, сроки оплаты, курсы валюты и т.д.

Экономическая модель предприятия обычно состоит из нескольких взаимосвязанных блоков:

• Расчет объемов и прямых затрат на основе натуральных и стоимостных прогнозов продаж
• Расчет маржинальной прибыли по видам продукции или товарным группам
• Расчет постоянных затрат по статьям
• Расчет привлеченных денежных средств и выплат по кредитам
• Прочая финансовая деятельность, лизинг, факторинг
• Инвестиционная деятельность, расчет капитальных вложений
• Расчет налоговых выплат

Наличие и сложность каждого блока определяется размером организации и другими характеристиками бизнеса.

Расчет прямых затрат и маржинальной прибыльности продукции – это, пожалуй, наиболее трудоемкий блок финансовой модели. Особенно если этот расчет основан на многоуровневых спецификациях (рецептурах) изделий. В этом случае он даже может быть выполнен во внешней системе калькуляции себестоимости продукции (см.ниже). При помощи связей и формул можно объединить в общий файл расчет постоянных затрат по различным службам и подразделениям, расчет выплат по кредитам, лизинг, налоги и прочее.

Качественный финансовый план в результате должен предоставлять три основных взаимосвязанных отчета:

• Бюджет доходов и расходов (плановый отчет о прибылях и убытках)
• Бюджет движения денежных средств (плановый cash-flow)
• Плановый баланс

Электронные таблицы являются, пожалуй, идеальным инструментов для разработки системы финансового планирования. Так как в прогнозе невозможно обеспечить абсолютную точность данных, то при моделировании можно выделять товарные группы, использовать средние показатели цен и объемов, а также применять другие методы агрегирования информации.

Создание какого-то универсального программного продукта для построения финансового плана организаций различных сфер бизнеса – задача практически невыполнимая, так как требуется моделирование различных принципов учета прямых затрат, а также множество других уникальных особенностей работы конкретного предприятия. В большинстве случаев даже в крупных холдингах реальное финансовое планирование остается в Excel, а в ERP-систему вводятся только итоговые результаты. Мы в свое время пробовали разработать типовые коммерческие программные продукты в Excel, но, к сожалению, большим спросом они не пользовались.

На нашем сайте представлена модель для планирования движения денежных средств в небольших торговых организациях:

Финансовый учет в Excel. Планирование денежных потоков

Бюджетирование

Преимущества:	привычный для экономистов интерфейс электронных таблиц; возможность проведения дополнительных расчетов
Недостатки:	сложность консолидации файлов, подготовленных несколькими специалистами; необходимость дополнительных средств автоматизации для проведения план-фактного анализа

В экономической литературе часто смешиваются понятия финансового планирования и бюджетирования. Не претендуя на открытие, определимся, что финансовое планирование – это методика расчетов для прогнозирования результатов деятельности, а бюджетирование – это процесс подготовки плановых данных с последующим контролем результатов деятельности. Бюджетирование подразумевает работу специалистов различных служб по подготовке данных, соединяющихся затем в общий финансовый план организации.

К основным этапам бюджетного процесса можно отнести следующие операции:

• Подготовка бюджета каждого подразделения ответственным специалистом
• Объединение данных в общий финансовый план, расчет и анализ результатов планирования
• Внесение корректировок для достижения целевых показателей
• Контроль исполнения бюджета на уровне каждого подразделения и в целом по организации

Существует целый класс программных продуктов для поддержки процесса бюджетирования в крупных организациях и холдинговых структурах. Такие программы обычно требуют значительных материальных затрат при внедрении и поддержке, но объективно оценить экономический эффект от их внедрения бывает тяжело. Основным преимуществом таких программ перед электронными таблицами является удобство консолидации бюджетов в единый файл и работа в многопользовательском режиме.

Недостатки использования электронных таблиц для распределенной многопользовательской работы общеизвестны. В задачах бюджетирования эти особенности проявляются в полной мере. Отметим, в частности:

• Сложность защиты структуры данных от изменения
• Трудности при консолидации данных в конечный финансовый план: требуется копирование, связи с внешними файлами, либо автоматизированный импорт
• Ненадежность связанных файлов Excel – ссылки легко теряют правильные адреса при неаккуратной работе
• Возможность некорректного исправления формул консолидации
• Ошибки и ограничения Excel при многопользовательском режиме работы с одним файлом

Кроме того, Excel не поддерживает мощные механизмы анализа данных в сводных отчетах и диаграммах, основанных на собственных таблицах, гораздо удобнее построена работа с внешними базами данных.

Тем не менее, большинство компаний, как небольших, так и крупных, все же используют Excel для подготовки и консолидации бюджетов подразделений, считая такой подход оправданным с экономической точки зрения. Мы, кстати, тоже скорее поддерживаем такой подход – при некоторой степени автоматизации многие недостатки электронных таблиц можно снизить до приемлемого уровня. Желательно автоматизировать следующие функции:

• Импорт бюджетов подразделений данных в конечный файл финансового планирования
• Импорт данных из учетных систем для план-фактного анализа
• Подготовка данных для многомерного анализа

В принципе, Excel включает в себя некоторые методы защиты данных и распределенной работы. Функции консолидации данных по кодам также могут существенно упростить сбор информации в единый файл, а при помощи макросов на VBA можно написать достаточно «умную» процедуру импорта. Знание и использование всех этих средств может существенно упростить процесс бюджетирования на предприятии.

Существует ряд тиражируемых и индивидуальных разработок, совмещающих принципы безопасного хранения информации в базах данных и их анализа при помощи Excel. Так, в частности, работает известная система бюджетирования PALO.

На нашем сайте можно бесплатно скачать программу для консолидации бюджетов, которая, несмотря на простоту, может помочь в бюджетном процессе даже в крупном холдинге:

Финансы в Excel. Консолидация бюджетов

Анализ данных из внешних систем

Преимущества:	быстрые формулы, фильтры, сводные таблицы Excel, Power Pivot
Недостатки:	требуются специалисты для разработки запросов к базам данных

Excel предоставляет множество вариантов доступа к внешним данным. Обычно такие данные представляют собой очень большие массивы структурированной информации.

Чаще всего используется прямой доступ к корпоративным базам данных, управляющихся серверными системами. Могут также использоваться различные промежуточные хранилища данных, например, из-за ограничений на прямой доступ в учетную систему. Можно получить доступ к таким данным напрямую как через универсальные механизмы (ADO, ODBC), так и скопировав информацию непосредственно на лист электронных таблиц.

В любом случае Excel предоставляет мощные инструменты анализа, де-факто являясь стандартом многомерной обработки данных и виртуальных кубов.

На нашем сайте анализу больших объемов данных посвящен целый цикл статей:

Обработка больших объемов данных. Фомулы

Обработка больших объемов данных. Интерфейс

Обработка больших объемов данных. Сводные таблицы

Подготовка данных для внешних систем

Преимущества:	высокая производительность электронных таблиц при использовании методов копирования и одновременного ввода в диапазоны
Недостатки:	зависимость от интерфейса внешних систем

Немного странная задача, но на практике встречается не так уж редко. Учетные или другие аналитические программы обычно предоставляют ограниченный интерфейс для ввода исходной информации: можно изменять только одну активную запись, наборы чисел вводятся также по одному, нет копирования диапазонов табличных данных. Также могут быть ограничены вычислительные функции, например, надо вводить вручную несколько чисел, которые на самом деле связаны между собой формулой.

Excel может быть использован в этом случае как промежуточный интерфейс для заполнения и вычисления диапазонов табличных значений. Затем, в лучшем случае, во внешнюю программу можно скопировать такой набор данных целиком, либо, что хуже, по одной записи. Но даже это на практике обычно быстрее, чем непосредственный ввод в учетную программу.

Кроме ручного копирования, при помощи методов автоматизации Excel можно настроить обмен данных с внешними системами как в одну, так и в другую сторону. Например, таким образом работают отчеты популярных систем бюджетирования PALO и COGNOS (вероятно, и других тоже) – при редактировании данных на листе отчета Excel данные записываются непосредственно во внешнее хранилище.

Калькуляция себестоимости

Преимущества:	простой и понятный вариант для расчета одноуровневых спецификаций (например, для торговых организаций)
Недостатки:	сложно обеспечить расчет многоуровневых спецификаций/ рецептур; требуется синхронизация изменяющихся параметров с учетными системами

Калькуляция себестоимости продукции – стандартная задача финансового менеджмента, решаемая практически на любом предприятии. Обычно выступает в качестве основного метода ценообразования на товары, услуги, проектные работы. Существуют различные методы расчета издержек производства и реализации. Здесь будем говорить только о плановой калькуляции себестоимости, так как учетные программы считают фактические калькуляции автоматически. Заметим также, что блок расчета прямых затрат, являющийся по сути калькуляцией себестоимости продукции и товарных групп, составляет, пожалуй, самую сложную часть финансового плана, и часто решается отдельно от основного файла финансовой модели.

В калькуляции себестоимости по методу «директ-костинг» расчеты ведутся только на уровне прямых затрат. Используется понятие спецификации или рецептуры изделия, описывающие состав готового продукта. Для производственных предприятий спецификации обычно включают несколько уровней вхождения компонентов один в другой (полуфабрикаты, полупродукты, переделы). Более простые типы бизнеса, например, торговля также используют спецификации прямых затрат на закупку и реализацию продукции: транспорт, погрузо-разгрузочные работы, таможенная очистка, документальное оформление и т.п.

Задача формирования плановых калькуляций часто решается в электронных таблицах. Для простых одноуровневых спецификаций – это вполне допустимое и зачастую оптимальное решение. В файле Excel формируются единый справочник цен закупки и таблицы компонентов спецификации. Основной расчет состоит из достаточно простых формул поиска данных и суммирования итогов.

Для многоуровневых спецификаций подобный простой подход может быть использован только тогда, когда есть четкая зависимость уровней полуфабрикатов (вхождения один в другой). На практике часто такая возможность отсутствует – полуфабрикаты используются на разных уровнях компонентов готовых изделий и последовательность вычислений должна постоянно меняться. В принципе, организовать такую универсальную структуру также можно при помощи стандартных формул Excel, но расчет становится достаточно сложным и непрозрачным.

На нашем сайте есть специальная статья, посвященная расчетам по спецификациям.

При расчете полной себестоимости к полученной себестоимости на уровне прямых переменных затрат добавляются постоянные затраты, при этом могут применяться различные базы распределения. В этом расчете также имеется множество «подводных камней». Одна из таких проблем описана в статье на нашем сайте.

При использовании отдельного блока калькуляции себестоимости в Excel сложной задачей становится необходимость поддержки множества параметров (цены, ставки, новые полуфабрикаты и изделия) отдельно от учетной системы предприятия. Лучше, конечно, чтобы для этого имелся специализированный блок в учетной системе предприятия.

Мы разработали специальную программу для решения описанных задач:

Финансы в Excel. Калькуляция себестоимости

Анализ финансовой отчетности (финансовый анализ)

Преимущества:	удобный инструмент расчета произвольных аналитических показателей; эффектные графические возможности представления результатов
Недостатки:	повторное ручное заполнение форм бухгалтерской отчетности в файле Excel

В теории финансового менеджмента финансовый анализ предназначен для объективной оценки экономического состояния предприятия на основе форм стандартной отчетности. Для этого рассчитываются различные коэффициенты, строятся графики и схемы.При помощи универсальных коэффициентов можно сравнить эффективность работы предприятия в разные периоды времени или провести сравнительный анализ деятельности различных организаций. В качестве исходных данных финансовой отчетности требуется, как минимум, бухгалтерский баланс. Для специальных расчетов могут потребоваться дополнительные данные, например, отчет о прибылях и убытках.

Комплексный финансовый анализ включает в себя несколько типов задач:

• Анализ активов
• Анализ платежеспособности
• Анализ рентабельности
• Анализ финансовой устойчивости
• Факторный анализ

В той или иной степени, методы финансового анализа обычно включаются в формы управленческой отчетности, например, в отчет о прибылях и убытках добавляются коэффициенты рентабельности.

Электронные таблицы являются практически идеальным инструментом для анализа финансовой отчетности. Действительно, в файле Excel можно рассчитать любой коэффициент при помощи стандартных математических функций, провести ретроспективный анализ за несколько периодов через копирование формул, построить красивые графики, и даже сформировать текстовый отчет, используя функции обработки строк.

Как ни странно, но главным недостатком анализа финансовой отчетности в реалиях нашей экономики является низкая ценность полученных результатов вне зависимости от качества производимых вычислений. Большинство отечественных предприятия готовит отдельную управленческую отчетность, данные которой сильно отличаются от стандартных бухгалтерских форм. Например, на многих предприятиях высока доля «серых» наличных расчетов, которые не отражаются в бухгалтерии. Оценка основных средств, нематериальных активов, goodwill может вообще не попадать в управленческий учет. Эти же показатели в бухгалтерском учете могут не соответствовать рыночной оценке в разы. Соответственно, применение методов финансового анализа к таким данным будет иметь на практике очень низкий эффект.

Управленческий учет

Преимущества:	привычный интерфейс; отсутствие затрат на внедрение дополнительных программ
Недостатки:	невозможность организовать нормальную систему двойной записи; сложность поддержки связей между элементами учета; ненадежность хранения информации

Под управленческим учетом обычно подразумевается учет финансово-хозяйственной деятельности, используемый для внутренних целей организации. Он ведется параллельно бухгалтерскому в отдельных программах или файлах. При этом в большинстве случаев множество информации вводится повторно, реже имеются процедуры импорта-экспорта и проверки корректности данных.

Данные управленческого учета наиболее адекватно отражают эффективность деятельности предприятия, но обычно носят закрытый характер. Это связано, с одной стороны, с принятой практикой закрытости бизнеса и максимальной защитой информации, с другой стороны, с так называемыми методами оптимизации налогов. В принципе, в условиях нормальной экономики не должно быть разделения финансового учета на бухгалтерский, налоговый и управленческий. Это должна быть единая система, выдающая различные отчеты по требованию руководства, других внутренних служб предприятия или внешних контролирующих органов. На практике каждое предприятие обычно пытается организовать собственную систему управленческого учета: крупный бизнес строит его на базе корпоративной ERP-системы, средние предприятия дорабатывают бухгалтерскую систему или внедряют что-то еще, малые почти всегда ограничиваются Excel-файлами. Но нередки ситуации, когда даже в крупных холдингах, финансовый директор собирает данные и строит отчеты в файлах электронных таблиц.

В отличие от бухгалтерского, для управленческого учета, в принципе, отсутствует какая-либо общепринятая теория построения автоматизированных систем, нет четко прописанных стандартов или требований. Поэтому каждое предприятие зачастую «изобретает велосипед», произвольным образом преобразуя исходные данные в финансовые отчеты. Этому также способствует невысокий уровень экономического образования руководителей компаний, требующих каких-то специфических форм и расчетов для анализа деятельности предприятия. Для таких задач электронные таблицы Excel являются вполне удобным инструментом, но проверить корректность результатов вычислений бывает очень сложно, да и не нужно.

По нашему мнению, комплексный управленческий учет должен строиться на базовых принципах двойной записи – ничего более ценного в экономике предприятия не изобретено с XV века. На выходе должны получиться три основных отчета:

• Отчет о прибылях и убытках
• Отчет о движении денежных средств
• Управленческий баланс

В совокупности они предоставляют наиболее адекватную картину бизнеса, позволяя при этом быть уверенным в корректности результатов.

Теоретически можно попытаться решить задачу ввода данных по принципу двойной записи и в Excel. Для этого можно сделать общий журнал операций, откуда через формулы будут вычисляться отчетные формы. Об удобстве интерфейса пользователя в таком случае говорить не приходится. К тому же для построения отчетных форм придется задействовать механизмы автоматизации и диалоговые формы VBA, т.е. это будет, по сути, уже не совсем Excel.

Еще одной проблемой, возникающей при разработке систем управленческого учета, является постоянно растущий объем информации даже на небольших предприятиях. Файлы Excel не только не являются самым надежным и безопасным средством хранения информации, но еще и существенно снижают производительность при больших объемах данных.

Несмотря на все вышесказанное, в электронных таблицах можно вполне успешно разрабатывать и использовать удобные для пользователей файлы, отвечающие за отдельные блоки задач финансового менеджмента. На нашем сайте представлена одноименная прогрмма и несколько других разработок по данной теме:

Финансы в Excel. Управленческий учет

Финансы в Excel. Учет денежных потоков

Финансы учет в Excel. Домашние финансы

Балансы контрагентов

Складской учет

Преимущества:	привычный универсальный интерфейс
Недостатки:	ненадежность хранения данных; неудобство работы со справочниками

Складской учет не является в чистом виде задачей финансового менеджмента. Данные фактического склада используются для расчета некоторых финансовых показателей, в частности, для определения средних цен, стоимостной оценки запасов, выбора плановых спецификаций производства.

Файл Excel не является базой данных, несмотря на наличие функций поиска и теоретически огромный размер листа в xlsx-формате. Электронные таблицы не поддерживают совсем, либо реализуют в очень ограниченном виде стандартные функции даже устаревших файл-серверных систем управления базами данных (СУБД). Вот некоторые важные особенности хранилища данных:

• Реляционная модель данных
• Многопользовательский доступ
• Разграничение прав доступа
• Контроль и откат изменений
• Резервное копирование

Складской учет – это, прежде всего, накопление информации с минимальными вычислениями. Любая современная СУБД способна реализовать эти функции лучше, чем Excel. Тем не менее, многие предприятия все-таки используют файлы электронных таблиц для ведения склада. Это делается, во-первых, по экономическим, во-вторых, по организационным причинам. Любая СУБД работает в связке с программой пользовательского интерфейса – покупка и внедрение программной системы – это не только материальные затраты, но и большая головная боль для руководства и исполнителей.

Используя Excel в качестве системы складского учета, желательно хотя бы соблюдать принцип накопительного сбора информации. Так в частности, построена программа, представленная на нашем сайте:

Финансы в Excel. Складской учет