Что такое vat в excel

Одним из множества показателей, с которыми приходится иметь дело бухгалтерам, работникам налоговой службы и частным предпринимателям, является налог на добавленную стоимость. Поэтому для них актуальным становится вопрос его расчета, а также вычисления других показателей с ним связанных. Произвести данный расчет для единичной суммы можно и при помощи обычного калькулятора. Но, если нужно вычислить НДС у множества денежных значений, то с одним калькулятором сделать это будет весьма проблематично. К тому же, счетной машинкой не всегда удобно пользоваться.

К счастью, в Excel можно значительно ускорить вычисление требуемых результатов для исходных данных, которые занесены в таблицу. Давайте разберемся, как это сделать.

Процедура вычисления

Перед тем, как перейти непосредственно к вычислению, давайте выясним, что же собой представляет указанный налоговый платеж. Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, который платят продавцы товаров и услуг от суммы реализуемой продукции. Но реальными плательщиками являются покупатели, так как величина налогового платежа уже включена в стоимость приобретаемой продукции или услуг.

В Российской Федерации в данный момент установлена налоговая ставка в размере 18%, но в других страна мира она может отличаться. Например, в Австрии, Великобритании, Украине и Беларуси она равна 20%, в Германии – 19%, в Венгрии – 27%, в Казахстане – 12%. Но мы при расчетах будем использовать налоговую ставку актуальную для России. Впрочем, просто изменив процентную ставку, те алгоритмы расчетов, которые будут приведены ниже, можно использовать и для любой другой страны мира, где применяется данный вид налогообложения.

В связи с этим перед бухгалтерами, работниками налоговых служб и предпринимателями в различных случаях ставится такие основные задачи:

• Расчет собственно НДС от стоимости без налога;
• Вычисление НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
• Расчет суммы без НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
• Вычисление суммы с НДС от стоимости без налога.

Выполнением данных вычислений в Экселе мы далее и займемся.

Способ 1: вычисление НДС от налоговой базы

Прежде всего, давайте выясним, как рассчитать НДС от налоговой базы. Это довольно просто. Для выполнения данной задачи нужно облагаемую базу умножить на налоговую ставку, которая в России составляет 18%, или на число 0,18. Таким образом, у нас имеется формула:

«НДС» = «База налогообложения» x 18%

Для Excel формула расчета примет следующий вид

=число*0,18

Естественно, множитель «Число» является числовым выражением этой самой налоговой базы или ссылкой на ячейку, в которой этот показатель находится. Попробуем применить эти знания на практике для конкретной таблицы. Она состоит из трех столбцов. В первом расположены известные значения базы налогообложения. Во втором будут располагаться искомые значения, которые нам и следует рассчитать. В третьем столбце будет находиться сумма товара вместе с налоговой величиной. Как не трудно догадаться, её можно вычислить путем сложения данных первого и второго столбца.

1. Выделяем первую ячейку колонки с искомыми данными. Ставим в ней знак «=», а после этого кликаем по ячейке в той же строке из столбца «Налоговая база». Как видим, её адрес тут же заносится в тот элемент, где мы производим расчет. После этого в расчетной ячейке устанавливаем знак умножения Excel (*). Далее вбиваем с клавиатуры величину «18%» или «0,18». В конченом итоге формула из данного примера приняла такой вид:

   =A3*18%

   В вашем случае она будет точно такая же за исключением первого множителя. Вместо «A3» могут быть другие координаты, в зависимости от того, где пользователь разместил данные, которые содержат базу налогообложения.





2. После этого, чтобы вывести готовый результат в ячейку, щелкаем по клавише Enter на клавиатуре. Требуемые вычисления будут тут же произведены программой.



3. Как видим, результат выведен с четырьмя десятичными знаками. Но, как известно, денежная единица рубль может иметь только два десятичных знака (копейки). Таким образом, чтобы наш результат был корректен, нужно значение округлить до двух десятичных знаков. Сделаем это при помощи форматирования ячеек. Чтобы не возвращаться к этому вопросу позже, отформатируем сразу все ячейки, предназначенные для размещения денежных значений.

   Выделяем диапазон таблицы, предназначенный для размещения числовых значений. Кликаем правой кнопкой мыши. Запускается контекстное меню. Выбираем в нем пункт «Формат ячеек».



4. После этого производится запуск окна форматирования. Перемещаемся во вкладку «Число», если оно было открыто в любой другой вкладке. В блоке параметров «Числовые форматы» устанавливаем переключатель в позицию «Числовой». Далее проверяем, чтобы в правой части окна в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Данное значение должно стоять по умолчанию, но на всякий случай стоит проверить и изменить его, если там отображается любое другое число, а не 2. Далее жмем на кнопку «OK» в нижней части окна.
   

   Можно также вместо числового формата включить денежный. В этом случае числа также будут отображаться с двумя десятичными знаками. Для этого переставляем переключатель в блоке параметров «Числовые форматы» в позицию «Денежный». Как и в предыдущем случае, смотрим, чтобы в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Также обращаем внимание на то, чтобы в поле «Обозначение» был установлен символ рубля, если, конечно, вы целенаправленно не собираетесь работать с другой валютой. После этого жмем на кнопку «OK».



5. Если вы примените вариант с использованием числового формата, то все числа преобразуются в значения с двумя десятичными знаками.
   

   При использовании денежного формата произойдет точно такое же преобразование, но к значениям будет ещё добавлен символ выбранной валюты.



6. Но, пока мы рассчитали значение налога на добавленную стоимость только для одного значения базы налогообложения. Теперь нам нужно это сделать и для всех других сумм. Конечно, можно вводить формулу по той же аналогии, как мы это делали в первый раз, но вычисления в Excel отличаются от вычислений на обычном калькуляторе тем, что в программе можно значительно ускорить выполнение однотипных действий. Для этого следует применить копирование с помощью маркера заполнения.

   Устанавливаем курсор в правый нижний угол того элемента листа, в котором уже содержится формула. При этом курсор должен преобразоваться в небольшой крестик. Это и есть маркер заполнения. Зажимаем левую кнопку мыши и тянем его к самому низу таблицы.



7. Как видим, после выполнения данного действия требуемая величина будет рассчитана для абсолютно всех значений базы налогообложения, которые имеются в нашей таблице. Таким образом, мы рассчитали показатель для семи денежных величин значительно быстрее, чем это было бы сделано на калькуляторе или, тем более, вручную на листке бумаге.



8. Теперь нам нужно будет произвести подсчет общей суммы стоимости вместе с налоговой величиной. Для этого выделяем первый пустой элемент в столбце «Сумма с НДС». Ставим знак «=», кликаем по первой ячейке столбца «База налогообложения», устанавливаем знак «+», а затем производим щелчок по первой ячейке колонки «НДС». В нашем случае в элементе для вывода результата отобразилось следующее выражение:

   =A3+B3

   Но, конечно, в каждом конкретном случае адреса ячеек могут отличаться. Поэтому вам при выполнении аналогичной задачи потребуется подставить собственные координаты соответствующих элементов листа.



9. Далее щелкаем по кнопке Enter на клавиатуре, чтобы получить готовый результат вычислений. Таким образом, величина стоимости вместе с налогом для первого значения рассчитана.



10. Для того, чтобы рассчитать сумму с налогом на добавленную стоимость и для других значений, применяем маркер заполнения, как это мы уже делали для предыдущего расчета.

Таким образом, мы рассчитали требуемые величины для семи значений базы налогообложения. На калькуляторе это заняло бы гораздо больше времени.

Урок: Как изменить формат ячейки в Excel

Способ 2: расчет налога от суммы с НДС

Но существуют случаи, когда для налоговой отчетности следует высчитать размер НДС от суммы, в которую данный налог уже включен. Тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом:

«НДС» = «Сумма с НДС» / 118% x 18%

Посмотрим, как это вычисление можно произвести посредством инструментов Excel. В этой программе формула расчета будет иметь следующий вид:

=число/118%*18%

В качестве аргумента «Число» выступает известное значение стоимости товара вместе с налогом.

Для примера расчета возьмем все ту же таблицу. Только теперь в ней будет заполнен столбец «Сумма с НДС», а значения столбцов «НДС» и «База налогообложения» нам предстоит рассчитать. Будем считать, что ячейки таблицы уже отформатированы в денежный или числовой формат с двумя десятичными знаками, так что повторно данную процедуру проводить не будем.

1. Устанавливаем курсор в первую ячейку столбца с искомыми данными. Вводим туда формулу (=число/118%*18%) тем же образом, который применяли в предыдущем способе. То есть, после знака ставим ссылку на ячейку, в котором расположено соответствующее значение стоимости товара с налогом, а потом с клавиатуры добавляем выражение «/118%*18%» без кавычек. В нашем случае получилась следующая запись:

   =C3/118%*18%

   В указанной записи, в зависимости от конкретного случая и места расположения вводных данных на листе Эксель, может меняться только ссылка на ячейку.



2. После этого щелкаем по кнопке Enter. Результат подсчитан. Далее, как и в предыдущем способе, с помощью применения маркера заполнения копируем формулу в другие ячейки столбца. Как видим, все требуемые значения рассчитаны.



3. Теперь нам нужно рассчитать сумму без налогового платежа, то есть, базу налогообложения. В отличие от предыдущего способа, данный показатель вычисляется не с помощью сложения, а при использовании вычитания. Для этого нужно от общей суммы отнять величину самого налога.

   Итак, устанавливаем курсор в первой ячейке столбца «База налогообложения». После знака «=» производим вычитание данных из первой ячейки столбца «Сумма с НДС» величины, которая находится в первом элементе колонки «НДС». В нашем конкретном примере получится вот такое выражение:

   =C3-B3

   Для вывода результата не забываем жать на клавишу Enter.



4. После этого обычным способом при помощи маркера заполнения копируем ссылку в другие элементы колонки.

Задачу можно считать решенной.

Способ 3: вычисление налоговой величины от базы налогообложения

Довольно часто требуется подсчитать сумму вместе с налоговой величиной, имея значение базы налогообложения. При этом вычислять сам размер налогового платежа не нужно. Формулу вычисления можно представить в таком виде:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» + «База налогообложения» x 18%

Можно формулу упростить:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» x 118%

В Экселе это будет выглядеть следующим образом:

=число*118%

Аргумент «Число» представляет собой облагаемую базу.

Для примера возьмем все ту же таблицу, только без столбца «НДС», так как при данном вычислении он не понадобится. Известные значения будут располагаться в столбце «База налогообложения», а искомые — в колонке «Сумма с НДС».

1. Выделяем первую ячейку столбца с искомыми данными. Ставим туда знак «=» и ссылку на первую ячейку столбца «База налогообложения». После этого вводим выражение без кавычек «*118%». В нашем конкретном случае было получено выражение:

   =A3*118%

   Для вывода итога на лист щелкаем по кнопке Enter.



2. После этого применяем маркер заполнения и производим копирование ранее введенной формулы на весь диапазон столбца с расчетными показателями.

Таким образом, сумма стоимости товара, включая налог, была рассчитана для всех значений.

Способ 4: расчет базы налогообложения от суммы с налогом

Гораздо реже приходится рассчитывать базу налогообложения от стоимости с включенным в неё налогом. Тем не менее, подобный расчет не редкость, поэтому мы его тоже рассмотрим.

Формула вычисления базы налогообложения от стоимости, куда уже включен налог, выглядит следующим образом:

«База налогообложения» = «Сумма с НДС» / 118%

В Экселе данная формула примет такой вид:

=число/118%

В качестве делимого «Число» выступает величина стоимости товара с учетом налога.

Для вычислений применим точно такую же таблицу, как в предыдущем способе, только на этот раз известные данные будут расположены в колонке «Сумма с НДС», а вычисляемые — в столбце «База налогообложения».

1. Производим выделение первого элемента столбца «База налогообложения». После знака «=» вписываем туда координаты первой ячейки другой колонки. После этого вводим выражение «/118%». Для проведения расчета и вывода результата на монитор выполняем щелчок по клавише Enter. После этого первое значение стоимости без налога будет рассчитано.



2. Для того, чтобы произвести вычисления в остальных элементах столбца, как и в предыдущих случаях, воспользуемся маркером заполнения.

Теперь мы получили таблицу, в которой произведен расчет стоимости товара без налога сразу по семи позициям.

Урок: Работа с формулами в Excel

Как видим, зная азы расчета налога на добавленную стоимость и связанных с ним показателей, справиться с задачей их вычисления в Excel довольно просто. Собственно, сам алгоритм расчета, по сути, мало чем отличается от расчета на обычном калькуляторе. Но, у выполнения операции в указанном табличном процессоре есть одно неоспоримое преимущество перед калькулятором. Оно заключается в том, что расчет сотен значений займет не намного больше времени, чем вычисление одного показателя. В Экселе буквально в течение минуты пользователь сможет совершить расчет налога по сотням позиций, прибегнув к такому полезному инструменту, как маркер заполнения, в то время как расчет подобного объема данных на простом калькуляторе может занять часы времени. К тому же, в Excel можно зафиксировать расчет, сохранив его отдельным файлом.

     Функции определённые пользователем (User Defined Function) — это функции, код которых был написан (на языке VBA) самим пользователем. По умолчанию все пользовательские функций попадают в категорию Определённые пользователем. При вставке пользовательских функций в нижней части диалоговых окон Аргументы функции и Мастер функций – шаг 1 из 2 по умолчанию не отображаются краткая справка о пользовательской функции и краткое описание аргументов этой функции. В остальном с пользовательскими функциями можно работать так же, как и с любой функцией листа.

ПРИМЕР:

Function VAT(value As Integer) As Integer
 VAT = value * 1.18
End Function

Эта функция возвращает стоимость с НДС.

Для того что бы её применить, необходимо поместить код в стандартный модуль (Alt+F11 — Insert — Module):

После этого функция станет доступной в категории Определённые пользователем:

Далее, её применение ничем не отличается от применения стандартных функций.

Самым большим минусом функций определённых пользователем является то что для их работы макросы должны быть разрешены.
Кроме того, если пользовательская функция дублирует встроенную, то она всегда будет медленнее чем стандартная функция листа.

О том, как добавить краткое описание функций определённых пользователем, смотрите в презентации, которую предоставил пользователь Астроном

На чтение 5 мин Опубликовано 18.01.2021

В Microsoft Office Excel есть возможность расчета нескольких вариаций налога на добавленную стоимость посредством применения соответствующих формул. Подробности вычислений НДС будут рассмотрены в данной статье.

Содержание

1. Как вычисляется НДС
2. Способ 1. Вычисление ставки от налоговой базы
3. Способ 2. Нахождение налога от суммы с НДС
4. Способ 3. Расчет НДС от параметра базы налогообложения
5. Способ 4. Как подсчитать показатель базы налогообложения от общей суммы с НДС
6. Заключение

Как вычисляется НДС

Прежде чем переходить к расчету величины в Excel, необходимо понять, что такое НДС. В общем виде НДС можно найти по следующей формуле: Сумма без НДС*Ставку/100%.

Обратите внимание! У каждой страны разная налоговая ставка. Например, в России она составляет 18%. Далее будут рассмотрены основные методы расчета.

Способ 1. Вычисление ставки от налоговой базы

Налог на добавленную стоимость от налоговой базы в Excel находится по алгоритму:

1. Составить исходную табличку с данными, для которых требуется вычислить рассматриваемый налог. Подробнее на изображении ниже:

1. Поставить курсор мыши в 1-ю ячейку 2-го столбца таблицы и прописать в ней формулу «=значение в ячейке налоговой базы*18%». В данном случае это будет «=А3*18%».

1. Нажать на «Enter» для завершения формулы.

1. Кликнуть по результату ПКМ и перейти в меню «Формат ячеек…» Здесь в графе «Числовые форматы» надо выбрать вариант «Денежный», задать единицу измерения «Рубль», указать нужное количество чисел после запятой (обычно 2 цифры) и нажать на «ОК» внизу окна.

1. Растянуть формулу на оставшиеся строки табличного массива, чтобы автоматически заполнить их и не выполнять вышеуказанные действия отдельно для каждого поля.

1. Заполнить столбец в таблице, где указывается общая сумма НДС. Для этого потребуется сложить значения двух предыдущих столбцов. В рассматриваемом примере это буде формула «=А3+В3».

1. Проверить результат и растянуть найденное значение на оставшиеся элементы массива, чтобы продлить формулу.

Важно! При выборе денежного формата в ячейках после числа автоматически будет ставиться буква Р, которая указывает на действующую валюту в России.

Способ 2. Нахождение налога от суммы с НДС

Иногда для составления отчетности за определенный период требуется найти НДС от суммы, в которую он входит изначально. В этой ситуации нужная формула выглядит так: НДС = Сумма с НДС/118%*18%. С применением программы Excel такое вычисление производится следующим образом:

1. Выделить 1-ю ячейку столбца, в котором рассчитывается налог.
2. Прописать указанную выше формулу, задав соответствующее число конечной суммы с включенным НДС. В данном случае выражение имеет вид: «=С3/118%*18%».

1. Кликнуть по «Enter» с клавиатуры компьютера и проверить результат. Получившееся значение надо также растянуть на оставшиеся строчки таблички, чтобы заполнить их в автоматическом режиме. Таким образом, второй столбец массива будет заполнен.

1. Перейти к заполнению параметров базы налогообложения. Для этого необходимо из конечной суммы с включенным НДС вычесть сам налог. Т.е. в рассматриваемом примере это будет «С3-В3».

1. Нажать «Enter» для подтверждения и продлить формулу на весь диапазон табличного массива.
2. Убедиться, что все нужные поля заполнены.

Дополнительная информация! Если результат не выводится в выделенную ячейку, то пользователю потребуется проверить правильность написания формулы.

Способ 3. Расчет НДС от параметра базы налогообложения

При решении такой задачи в Excel нужно пользоваться следующей формулой: Стоимость с учетом НДС = База налогообложения * 118%. Далее в качестве примера будет приведена таблица из предыдущих способов, но только без столбика с показателем НДС. Для нахождения конечной суммы с НДС потребуется проделать следующие манипуляции:

1. Поставить курсор мышки в 1-ю строку 2-го столбца и прописать в ней формулу, рассмотренную выше: «=А3*118%».

1. После написания выражения надо щелкнуть по «Enter» для выведения результата в выбранную ячейку табличного массива.
2. Теперь пользователю остается только продлить полученный результат до конца столбика, чтобы заполнить все строчки таблицы.

Способ 4. Как подсчитать показатель базы налогообложения от общей суммы с НДС

Часто пользователям Excel при составлении финансовой отчетности требуется решить задачу, обратную той, что была рассмотрена в предыдущем методе. Формулу, по которой производятся вычисления, можно упростить до выражения: = Конечная сумма с включенным налогом на добавленную стоимость / 118%.

На практике алгоритм выполнения поставленной задачи можно разделить на несколько простых этапов, каждый из которых заслуживает подробного изучения для полного понимания темы:

1. Поставить курсор компьютерного манипулятора в 1-ю строку столбца «База налогообложения».
2. В выделенном элементе прописать формулу «= Сумма с НДС / 118%». В данном примере используется выражение «В3/118%».

1. Нажать на «Enter», чтобы подтвердить и завершить выполнение формулы.
2. Значение, полученное в 1-ой ячейке таблицы, протащить до конца массива. Так оставшиеся строчки заполнятся автоматически.

Обратите внимание! В MS Excel есть стандартная формула для расчета НДС. Ее можно найти в списке встроенный в программу математических функций.

Заключение

Так, в Excel довольно просто рассчитать НДС, воспользовавшись специальными формулами. При этом пользователь сможет сэкономить собственное время, которое уйдет на нахождение НДС с помощью обычного калькулятора. Выше были рассмотрены основные способы расчета налога. Чтобы разбираться в теме, необходимо ознакомиться с изложенной информацией.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

In this article you will learn how to calculate VAT in Excel by using a functions? And Which formula we can use to calculate how much VAT has been paid when the only information you have is the total amount?

Well, it is quite easy to calculate tax in excel. The VAT (Value Added Tax) is most common type of tax that is applied to goods. Now GST (Good and Services Tax) is applied to almost every kind of goods but for some products like liquors, VAT is still there. You can calculate GST in the same way. After reading this article you will know:

• VAT Calculation in Excel

• How to Calculate the Selling Price of Goods.

Generic Formula of VAT calculation in Excel:

Generic Formula for Calculating Selling Price :

Scenario:

Let’s say we deal with drinks (all kind of). We are assuming that a different VAT% is applied to each product. And that VAT% is given. We need to calculate VAT and Selling Price.

Step 1: Prepare a Table

We prepared below the table in Excel Spreadsheet.

Step 2: Calculate the VAT amount

In Cell E2 write this formula and hit enter.

You will have your VAT amount calculated in E4 for milk. Drag Down the formula to E10.

Note: in Vat% column ‘%’ symbol is necessary. If you don’t want % symbol then you need to write your percentage preceding with “0.” Because excel converts “number%” into “number/100”.

Step 3: Calculate Selling Price:

In Cell F2, write this formula and hit enter.

The formula for selling price is ‘Cost+Taxes’ (neglecting profit here). We are assuming that VAT is only tax that is applied to your product. Then the cost is Purchase +VAT amt Taxes.

And it is done. Your Vat Calculator in Excel is ready.

You can add Totals in the bottom row or In the rightmost column like most newbies do. But the smart way of showing Totals is on the top row, just above the headers so that it is always visible (if top row is frozen).

Now you know how to calculate vat in Excel. You can use this excel tax formula to create an instant VAT calculator excel spreadsheet. You can reverse the process to create an tax rate formula in excel.

If you liked our blogs, share it with your friends on Facebook. And also you can follow us on Twitterr and Facebook.

We would love to hear from you, do let us know how we can improve, complement or innovate our work and make it better for you. Write us at info@exceltip.com

Popular Articles:

50 Excel Shortcuts to Increase Your Productivity

How to use the VLOOKUP Function in Excel

How to use the COUNTIF function in Excel

How to use the SUMIF Function in Excel