Бланк 3 ндфл скачать бесплатно в формате excel

28.11.2022

Здесь новый бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год (актуальная редакция). Его можно скачать в форматах Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF (ТИФ). Вы найдете рекомендации по заполнению формы, образцы заполнения при продаже имущества, порядок сдачи документа в налоговую инспекцию.

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

• Как получить вычет на лечение;
• Как получить вычет на обучение;
• Как получить вычет на детей;
• Как получить вычет с процентов по ипотеке;
• Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2022 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Когда не нужно сдавать 3-НДФЛ

Этот документ не потребуется, если налог с вашего дохода был удержан налоговым агентом. Например, компанией — работодателем. В этой ситуации облагаемый доход есть, но отчитываться по нему не нужно. Это делает фирма где вы работаете.

Также отчитываться не придется, если у вас нет доходов, которые облагают налогом. Например, доходы в виде недвижимости (квартиры, дома), полученной в дар от ближайшего родственника, налогом не облагают. Получив такое имущество дохода, облагаемого налогом, у вас не будет. Поэтому и декларацию сдавать не надо. Еще пример. Вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности больше 5-ти лет. Такой доход также не декларируют.

В закон внесли изменения, которые позволяют не сдавать декларацию и при продаже имущества. Даже при условии, что оно находилось в вашей собственности меньше 3-х (или 5-ти) лет. Так, если доход от продажи не превышает определенную сумму, то декларировать его вы не должны. Обязанности предоставить 3-НДФЛ, нет. Хотя, если очень хочется, это можно сделать добровольно.

Сумма дохода, которая позволяет не отчитываться перед инспекцией, составляет:

• 1 000 000 руб. – если продана любая жилая недвижимость (комната, квартира, дом или доли в них) или земельный участок;
• 250 000 руб. – если продано любое другое имущество (автомобиль, гараж, другая нежилая недвижимость – апартаменты, яхта или самолет).

Эти новшества установлены статьей 229 Налогового кодекса в редакции закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ. Новые правила применяют в отношении доходов, которые получены с 1 января 2021 года. Об этом сказано в письме Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/66549. Соответственно доходы 2022 года под новые нормы попадают.

Это правило применяют в отношении только тех доходов, которые были получены в 2021 году и позже (то есть в 2022, 2023 и т. д.). По доходам 2020 года и раньше (2019, 2018 и т. д.) применяют старый порядок. Вы обязаны декларировать доход от продажи вне зависимости от продажной цены имущества. Здесь имеет значение только срок, в течение которого оно было в вашей собственности.

Как мы сказали выше не должны сдавать декларацию и самозанятые. Но при условии, что с полученного дохода они заплатили налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6 процентов.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель), PDF (ПДФ) или TIFF (ТИФ)

Форма декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. В 2022 году Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@ в нее были внесены изменения. Эту форму с учетом изменений и нужно применять при декларировании дохода за 2022 год. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому можно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2021 год
• декларация 3-НДФЛ за 2020 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2019 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2023 года. Но этот день приходится на выходной – воскресенье. Затем майские праздники (понедельник 1 мая). Поэтому крайний срок переносится на 2 мая (вторник). Это первый рабочий день после первого майского праздника.

Если сдать документ позже — вас оштрафуют. Минимальный штраф 1 000 руб. Но это правило действует лишь при одном условии — вы обязаны сдать декларацию по закону. Если такой обязанности нет (например, вы это делаете по собственной инициативе, чтобы получить налоговые вычеты), то этот срок можно и не соблюдать. То есть сдать декларацию позже. Никакого штрафа не будет.

О том, в каких случаях вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, как ее заполнить, оформить и направить в налоговую инспекцию смотрите по ссылке.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в Excel

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в PDF

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год в TIFF

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

3-НДФЛ за 2022 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами. Каждый раздел печатают на одном листе. Двусторонняя печать формы не допускается.

В декларации 16 листов. Но вам необходимо оформить лишь те из них, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях. Например, если в 2022 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции.

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные доходы или операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:

• если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире

Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист

• если вы декларируете доход от продажи квартиры

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.

Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет. Поэтому доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.

Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титул – 1 лист;
• раздел 1 – 1 лист;
• раздел 2 – 1 лист;
• приложение 1 – 1 лист;
• приложение 6 – 1 лист.

Титульный лист

В нем данные про вас: ИНН, ФИО, дата рождения, реквизиты паспорта, телефон и т. д.

Раздел 1. Сумма налога

Тут сумма налога, которую надо заплатить, или ноль, если налог платить не надо. В нашем примере пишем налог в размере 156 000 руб. Здесь же указывают код КБК (код бюджетной классификации) по налогу. Для налога на доходы это 182 101 020 300 110 001 10.

Код ОКТМО — это специальный код, который присвоен адресу вашего жительства. Узнать свой ОКТМО можно по ссылке.

Раздел 2. Расчет налога

Сюда вписывают доход от продажи машины, суммы, которые его уменьшают (вычет или расходы по покупке), сумму налога к уплате или возврату.

Приложение 1. Сумма дохода

В нем доходы, которые вы получили в 2022 году. Если вы получали доход по месту работы и налог с него был удержан работодателем, то их вписывать в приложение не нужно. Достаточно указать только поступления от продажи транспорта.

Здесь же и данные о том лице, который вам эти доходы выплатил. Его ИНН (если он вам известен), код ОКАТО по его месту жительства.

Приложение 6. Вычеты и расходы

Здесь суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога (вычет или расходы). В нашем примере вы уменьшаете доход от продажи машины на вычет в размере 250 000 руб.

Это все, что вам понадобится, чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы декларации не нужны. Заполнять и сдавать их в инспекцию не нужно.

Меню сайта:

Налоговая консультация

Юридическая консультация

Автоюрист

Деньги

Вычеты

Договоры

Карта сайта

Контакты

Новые законы

О нас

Образцы документов

Потребителю

Разное

Словарь терминов

Справка

Статьи

Трудовое право

Цены

Юристы шутят

В 2023 году в очередной раз изменилась форма налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц — 3-НДФЛ. Новый бланк учитывает все изменения, которые были внесены в НК РФ за прошедший год.

Объем отчета сохранился и составляет 13 листов, однако скорректировано содержание 2, 5 и 7 Приложения и сменены штрих-коды на страницах. Ниже предлагаем бесплатно скачать бланк новой формы 3-НДФЛ в формате excel, а также примеры заполнения  отчетности за 2023 год для различной категории физических лиц (при продаже машины, квартиры, покупке жилья, для ИП в обычном и нулевом виде, для социального вычета за лечение и обучение).

За 2023 год декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с учетом изменений из приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать данный обновленный бланк в excel можно ниже.

Форма представлена 13-тью страницами:

• титульная первая — заполняют все физ. лица независимо от причины оформления отчета;
• раздел 1 — заполняют все, подводятся итоги декларируемых сведений и показывается итоговая сумма НДФЛ к перечислению или возврату либо отсутствие налоговой обязанности;
• раздел 2 — заполняют все, приводятся вычисление базы для подоходного налога и сам НДФЛ, далее итоговая информация вносится в первый раздел;
• прилож. 1 — страница для отражения данных о выплатах от российский компаний работодателей, а также отражения прочих доходов, например, от продажи имущества (заполняют для получения имущественного, социального и других вычетов, для самостоятельной уплаты НДФЛ);
• прилож. 2 — страница для отражения данных о выплаты от иностранных компаний (заполняют лица, получающие доход от иностранцев);
• прилож. 3 — показываются доходы/расходы от деятельности ИП, адвокатов, нотариусов, частнопрактикующих лиц для уплаты соответствующего налога по итогам за год;
• прилож. 4 — отражаются сведение о не облагаемых НДФЛ доходах, имеющих место в отчетном году (подарки, материальная помощь, призы, возмещения), страница заполняется только при наличии указанных видов выплат;
• прилож. 5 — приводится вычисление стандартных вычетов (если их не предоставил работодатель), социальных вычетов за лечение и обучение (для возврата НДФЛ по расхода на медицинские и образовательных услуги), инвестиционных вычетов;
• прилож. 6 — заполняются данные для получения вычета от продажи имущества (квартир, машин);
• прилож. 7 — данные для возврата налога в связи с покупкой недвижимости;
• прилож. 8 — заполняется для получения вычетов по операциям с ценными бумагами;
• расчет к прил.1 — показываются данные о продаже недвижимости (рассчитывается сумма полученного дохода);
• расчет к прил.5 — рассчитываются социальные вычеты (кроме лечения и обучения).

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2021.

Скачать актуальный бланк в xls

Скачать новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ на 2023 год в excel.

Особенности заполнения налоговой декларации за 2023 год

В новой форме изменения не так значительны, некоторые их даже не заметят.

Изменились в новой 3-НДФЛ:

• прилож. 2 (данные о выплатах от иностранцев);
• прилож. 5 (данные о стандартных, социальных вычетах) — поменялось всего 2 строки в связи с отдельным отражением расходов на лекарства и на медицинские услуги;
• прилож.7 (данные о купленной недвижимости для вычета и возврата НДФЛ) — добавилось поле для указания способа приобретения жилья и код номера объекта.

Кроме того, в новой налоговой декларации по НДФЛ поменялись все штрих-коды. Именно по ним можно отследить актуальной заполняемой формы.

Кто и когда сдает 3-НДФЛ — сроки и место подачи

Заполнить и сдать новую декларацию 3-НДФЛ нужно в 2023 году за 2022 следующим лицам:

• ИП для уплаты налога от результата предпринимательской деятельности;
• частнопрактикующие лица для уплаты налога от результата своей деятельности;
• граждане для самостоятельно уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом;
• граждане для получения вычета по доходу от продажи имущества (квартиры, машины) и уплаты налога;
• граждане для вычета по затратам на лечение и лекарства и возврата НДФЛ в связи с этим;
• граждане для вычета по тратам на учебу и возврата НДФЛ в связи с этим;
• граждане для вычета по расходам на жилье и возврата налога.

Сроки подачи налоговой декларации за 2022 год:

• не позднее 30 апреля 2023 года;
• в течение года с целью возврата подоходного налога по произведенным расходам в 2022 году.

Как заполнить ИП?

Предприниматели должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они ведут деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО). На спецрежимах сдаются свои формы деклараций.

ИП нужно заполнить следующие страницы в новой 3-НДФЛ:

Титульный лист	Общая информация.
Раздел 1	Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению.
Раздел 2	Основной расчет базы и налога.
Прилож. 3	Декларирование доходов/расходов за год

Если ИП зарегистрирован, но деятельность не вел в 2022 году, то отчитаться нужно все равно — подается нулевая 3-НДФЛ, где заполнена титульная страница, раздел 1 и 2 с нулями или прочерками вместо сумм. Отчет необходимо, чтобы показать налоговикам, что налоговая обязанность за 2022 год у них отсутствует.

Сроки подачи для ИП — до 30 апреля 2023 года включительно.

Способ подачи — любой (бумажный, электронный). Заполнить налоговую декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2023 год.

Нулевая декларация для ИП за 2023 год.

Как оформить при продаже квартиры?

Если в 2023 году человек продал дом, квартиру, землю, дачу, комнату, то он получил доход, который при определенных условиях подлежит налогообложению — с дохода вычисляется 13 процентов, которые перечисляются в бюджет. Если есть право на имущественный вычет, то от размера стоимости квартиры можно отнять размер вычета, 13% налога считаются от результата разности.

Не нужно заполнить 3-НДФЛ и платить налог в случае, если человек владел недвижимостью:

• не менее 3 лет (в случае получения данной квартиры по наследству, в дар, при приватизации, по договору пожизненного содержания;
• не менее 5 лет (в остальных случая).

Пример:

1. Человек купил квартиру в 2018 году, продал в 2022 году. В его собственности она была 4 года, получено жилье по договору купли-продажи, значит, продавец должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.
2. Человек получил в наследство дачу в 2018 году, продал ее в 2022 году. В собственности дача была 4 года, но так как она получена в порядке наследования, то налоговая обязанность отсутствует, заполнять форму 3-НДФЛ не нужно.

Продавцу квартиры нужно заполнить:

Титульный лист	Информация о налогоплательщике и самой декларации.
Раздел 1	Размер НДФЛ к уплате (возможно налог платить не нужно, если доход равен имущественному вычету или меньше него, но подать новую 3-НДФЛ все равно нужно).
Раздел 2	Вычисление налоговой базы и размера налога (на основании показателей шестого приложения).
Прилож. 1	Данные о размере дохода от реализации жилья.
Расчет к Прилож. 1	Сведения о проданной квартире.
Прилож. 6	Сведения о проданной квартире, ее стоимости, размере вычета.

Сроки подачи новой декларации — до 30 апреля 2023 года.

Заплатить налог нужно до 15 июля 2023 года.

Способ подачи — любой удобный (электронно через личный кабинет, на бумаге).

Заполнить можно в программе или самостоятельно.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2023 год.

При продаже машины

Если в 2023 году человек продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то нужно отчитаться перед ФНС о полученном доходе. Такой доход подлежит налогообложению — 13% от поступлений за минусом вычета.

Вычетом может выступать сумма в 250 000 руб. или фактическая величина расходов, произведенных на приобретение данной машины.

Если машины в собственности 3 и более лет, то заполнять налоговую декларацию и сдавать ее в ФНС не нужно.

Титульный лист	Информация о продавце машины и заполняемой декларации 3-НДФЛ.
Раздел 1	Сумма налога, которую нужно заплатить (или не нужно, если доходы равны вычету или меньше него).
Раздел 2	Расчет базы и подоходного налога.
Прилож. 1	Доход от продажи автомобиля.
Прилож. 6	Показывается стоимость проданной машины и налог к уплате.

Сроки подачи отчета — до 30 апр. 2023.

Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля 2023.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже машины за 2023 год.

Пример нулевой декларации при продаже автомобиля.

При покупке жилья для имущественного вычета

Если человек купил в 2023 году жилье, то он имеет расходы, которые можно показать налоговикам. Налоговая вернет 13% от потраченных денег, но не более чем 260 000 руб. (максимум ограничен имущественным вычетом — 13% от 2 000 000 рублей).

Вернуть НДФЛ по затратам на новое жилье не получится за 2023 год, если:

• в 2023 году человек не платил НДФЛ;
• вычет использован ранее;
• нет документов, доказывающих расходы.

Титульный лист	Обобщенная информация о покупателе квартиры и подаваемой декларации.
Раздел 1	Налог, который ФНС должна вернуть декларанту.
Раздел 2	Расчет суммы, подлежащей возврату.
Прилож. 1	Показывается сумма дохода от российских лиц за 2023 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет.
Прилож. 2	Показывается сумма дохода от иностранных лиц за 2023 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет (если такие доходы были).
Прилож. 7	Данные о купленной квартире и размере вычета, на который претендует человек.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ при покупке для возврата налога за 2022 год — любой день 2023 года (ограничений нет).

Способ подачи формы отчетности — электронно через кабинет налогоплательщика, на бумаге (саму декларацию можно заполнить вручную, в программе ФНС или на компьютере).

Скачать образец новой 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры за 2023 год.

Для получения социального вычета за лечение и обучение

При оплате образовательных услуг или медицинских (в том числе лекарств) в 2022 году гражданин сможет в 2023 году показать налоговикам сумму своих расходов с целью возврата 13 процентов от понесенных трат, но в пределах установленных ограничений:

• за свое обучение и лечение, а также за лекарства — в сумме за год не более 13% от 120 000 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб.)
• за дорогостоящее лечение — 13% от всех расходов без ограничений;
• за лечение и обучение родственников — не более 13% от 50000 руб. (вернуть можно максимум 6500 руб.).

Рассчитывать на возврат от налоговиков можно только при соблюдении условий:

• в 2023 году гражданин платил НДФЛ;
• есть документы, доказывающие расходы;
• учреждение имеет право оказывать подобные услуги.

Сроки подачи новой декларации 3-НДФЛ — в любой день в течение 2023 года за 2022 год (без ограничений).

Заполнить можно самостоятельно, в личном кабинете, в программе ФНС. Подать через кабинет на сайте ФНС или принести декларацию в ФНС.

Скачать образцы заполнения в excel

Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2023 году.

Скачать образец заполнения налоговой декларации за 2023 году:

• для ИП;
• для ИП нулевая;
• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• при продаже авто нулевая;
• при покупке квартиры;
• для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке.

Видео по правильному оформлению декларации по НДФЛ в 2023 году

Отчетность гражданина по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) составляется согласно общеобязательному шаблону, предусмотренному формой 3-НДФЛ. Это и есть налоговая декларация, посредством которой физические лица ежегодно отчитываются перед фискальным ведомством государства о собственном заработке, полученном за отчетный год и, соответственно, подлежащем налогообложению по ставке 13 (тринадцать) процентов.

В 2023 году форму 3-НДФЛ за 2022 год заполняют как обычные граждане, получившие доход, с которого в отчетном периоде не был перечислен НДФЛ, так и индивидуальные предприниматели, регулярно действующие на общем режиме налогообложения. Следует выяснить, в чем заключаются данные поправки в декларации, а также разобраться – кем, когда и куда сдается отчетность по форме 3-НДФЛ. Особое внимание стоит обратить на состав обновленной декларации и порядок её формирования.

Новая форма для физических лиц в 2023 году

В 2023 году физические лица – плательщики тринадцатипроцентного подоходного налога – будут отчитываться за минувший 2022 год по новой форме 3-НДФЛ, регламентированной Приказом ФНС России № ЕД-7-11/880@, утвержденным 29.09.2022.

Этим нормативно-правовым актом налоговой службы вводится в действие новый бланк для отчетной формы 3-НДФЛ, устанавливается общеобязательный порядок её заполнения, определяется единый формат предоставления соответствующих сведений в электронном виде.

Этим же распорядительным актом отменяется действие ряда иных нормативных документов (приказов), ранее изданных налоговой службой (ФНС).

Именно эта форма декларации и должна использоваться налогоплательщиками в нынешнем 2023 году. Вышеупомянутый приказ, регламентирующий применение нового шаблона для 3-НДФЛ, официально начал действовать с 01.01.2023. Изменения, предписанные приказом налогового ведомства, затронули внешний вид, содержание и структуру данного бланка.

Скачать бесплатно бланк 2023 года

Скачать бланк новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ 2023 для заполнения и подачи за 2022 год в pdf

Что изменилось?

В 2023 году физические лица – обычные граждане и частные предприниматели – будут сдавать за минувший 2022 год отчетность по 3-НДФЛ, которая, однако, претерпела следующие изменения:

• Изменился штрих-код бланка.
• Ощутимо уменьшилось количество листов в отчетном бланке. Если еще за 2021 год данная форма включала 20 (двадцать) листов, то теперь в её структуре насчитывается только 14 (четырнадцать) листов.
• Если раньше листы отчетной формы декларации последовательно обозначались буквами (А, Б и так далее), то в новом бланке применяется теперь цифровая нумерация соответствующих приложений (1,2,3 и так далее). В 3-НДФЛ имеется 8 таких приложений, а также 2 алгоритма вычислений – к первому (1) и пятому (5) приложениям. К примеру, для отображения предпринимательских доходов используется теперь не лист с обозначением «В», а приложение под номером 3.
• Разработчики 3-НДФЛ модифицировали структуру отчетного бланка, добавив и удалив определенные строки. Это привело к перераспределению отчетных данных, подлежащих отражению в данной декларации. Например, разработчики исключили строку, в которой частные предприниматели указывали выплаты, совершаемые по трудовым договорам. Кроме того, в новой форме отменена строка для указания величины начисленных авансов. Однако отдельной статьей теперь отражаются профессиональные вычеты по налогам.
• Корректировке подвергся состав налогооблагаемых доходов.
• Налоговые вычеты инвестиционного, социального и стандартного типов объединили теперь в единое приложение, демонстрирующее соответствующие расчеты.
• Из второго раздела отчетной формы декларации, в котором осуществляется вычисление базы налогообложения и суммы самого налога, исключили формулы, предназначенные для расчета соответствующих показателей.
• Изменилась построчная нумерация в бланке, модифицировались штриховые коды.

Кто должен заполнять

По 3-НДФЛ отчитываются обычные граждане и индивидуальные предприниматели, находящиеся в одной из двух типичных ситуаций:

1. В отчетном году физическим лицом был получен налогооблагаемый доход, с которого пока еще не удерживался НДФЛ. Это может быть доход ИП, действующего на общем режиме налогообложения, доход нотариуса/адвоката, получение физическим лицом каких-либо ценных активов по сделке дарения, лотерейный выигрыш, доход от сдачи личного жилья в наем, доход от продажи гражданином движимого и недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, а также дивидендный доход.
2. Если физическое лицо, являющееся плательщиком тринадцатипроцентного налога с заработанного дохода, намеревается полностью или частично вернуть себе сумму НДФЛ, уже уплаченного ранее в бюджет. Речь идет о получении гражданином вычета по НДФЛ от государства. Если физическое лицо претендует на получение налогового вычета, ему потребуется заполнить и сдать 3-НДФЛ.

Действующим законодательством РФ определяются конкретные основания для предоставления физ лицу налогового вычета. Так, гражданину могут вернуть НДФЛ, если он совершил минимум одно из следующих действий:

• отчислял личные средства на цели благотворительности;
• открыл индивидуальный инвестиционный счет;
• уплатил пенсионные взносы на добровольной основе;
• воспользовался медицинской помощью за определенную плату;
• оплатил образовательные услуги (за себя, своих детей, близких родственников);
• оформил ипотечную ссуду, кредит;
• приобрел недвижимый объект – квартиры, дома, земля, дачи и пр.;
• иные легальные основания.

Когда сдавать – сроки сдачи за 2022 год

Если гражданин или частный предприниматель отчитывается перед государством о собственных доходах отчетного года для уплаты НДФЛ, ему следует сформировать и подать 3-НДФЛ в срок до 30 (тридцатого) апреля того года, который непосредственно следует за годом получения этих доходов.

Чтобы задекларировать налогооблагаемые доходы, полученные физическим лицом за минувший 2022 год, необходимо подготовить отчетность и сдать её в срок до 02.05.2023.

Физическое лицо – плательщик НДФЛ – должно уплатить налог с задекларированных доходов в срок до 15.07 года подачи формы. Иными словами, за 2022 год крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом – 16 июля 2023 года.

Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются.

Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.

Куда и как подавать – место и способы подачи

Отчетность 3-НДФЛ сдается физическим лицом в территориальную структуру налогового ведомства (ФНС), действующую по месту/адресу регистрации налогоплательщика.

Подать декларацию можно в налоговую в бумажном виде или через интернет.

При этом гражданин вправе воспользоваться одним из следующих доступных способов подачи документа:

• Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации.
• Почтовая отправка 3-НДФЛ отдельным письмом, к которому обязательно прикладывается опись имеющегося содержимого.
• Дистанционная пересылка отчетности через персональный кабинет физлица на онлайн-ресурсе ИФНС. Чтобы успешно отправить 3-НДФЛ через интернет, налогоплательщик должен сначала зарегистрироваться на веб-сайте ФНС.

Еще один возможный вариант – сдача 3-НДФЛ в налоговое ведомство через представителя (знакомого/родственника), полномочия которого заверяются нотариальной доверенностью. Родители вправе подавать 3-НДФЛ за собственных детей (в этом случае предъявляется документ, однозначно свидетельствующий о родственных связях).

Заполнить налоговую декларацию можно как вручную, так и с помощью программы, которую разработала ФНС. Скачать программу можно бесплатно с официального сайта налог.ру.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе.

Состав, структура обновленного налогового отчета

Структура обновленного бланка формы 3-НДФЛ, подлежащей сдаче в нынешнем 2023 году за минувший 2022 год, выглядит следующим образом:

• Титульная часть – содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике. Здесь отражается его ИНН, ФИО, дата/место рождения, коды страны, категории и статуса налогоплательщика, сведения об удостоверении личности (паспорте), телефонный номер. Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. Подтверждаются полнота и достоверность приведенных данных (ФИО/подпись физ лица).
• В 1 (первом) разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых (доплачиваемых) в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета.
• Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ.
• В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ.
• Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
• В третьем приложении отражаются доходы предпринимателей, субъектов адвокатской и частной практики. Здесь же рассчитываются вычеты НДФЛ профессионального характера.
• В четвертом приложении вычисляется сумма доходов физлица, официально освобожденных от налогообложения (складываются значения по соответствующим статьям).
• В пятом приложении вычисляются значения вычетов НДФЛ социального, инвестиционного, обычного характера.
• В шестом приложении вычисляются значения имущественных и иных вычетов НДФЛ. Вычеты имущественного характера определяются по доходам физлица от реализации его активов, имущественных прав.
• В седьмом приложении вычисляются вычеты имущественного характера, обусловленные осуществлением реальных затрат на покупку или возведение недвижимости.
• В восьмом приложении вычисляются значения реальных затрат и вычетов, обусловленных транзакциями с финансовыми инструментами (ценными бумагами) и сделками, совершенными физлицом в контексте инвестиционного сообщества.
• В уточняющем расчете к первому приложению вычисляется доход физлица от реализации собственной недвижимости.
• В уточняющем расчете к пятому приложению вычисляются значения налоговых вычетов социального характера, предусмотренных отдельными нормами налогового законодательства.

Какие листы оформляются для ИФНС в различных случаях?

Если титульная (вступительная) часть бланка декларации всегда заполняется плательщиком НДФЛ, то конкретные приложения и уточняющие расчеты к соответствующим приложениям задействуются только тогда, когда в этом имеется реальная необходимость.

Так, например, листы бланка 3-НДФЛ с 1 (первым), 2 (вторым), 3 (третьим) приложениями обязательно заполняются, если у физического лица имеются доходы или затраты в пределах РФ, за территориальными пределами РФ, доходы или затраты, обусловленные адвокатской или предпринимательской деятельностью.

Лист бланка декларации с 4 (четвертым) приложением предназначен для фиксации доходов физлица, освобожденных от налогообложения.

Листы с 5 (пятым), 6 (шестым), 7 (седьмым), 8 (восьмым) приложениями используются только тогда, когда физическое лицо обоснованно претендует на получение вычетов НДФЛ соответствующих разновидностей.

Раздел второй, в котором определяются значение налоговой базы и уплачиваемая сумма НДФЛ, является обязательным при составлении 3-НДФЛ. Первый раздел содержит итоговые сведения.

Образцы и примеры заполнения

Скачать заполненные образцы новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год:

• для ИП;
• нулевая для ИП;
• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• по ипотечным процентам;
• для возврата налога при покупке квартиры;
• для возврата НДФЛ за лечение;
• за лечение зубов;
• за обучение.

Видео о важных моментах

В видео представлены важные особенности, которые нужно учитывать при подготовке декларации в 2023 году и заполнении нового бланка 3-НДФЛ за 2022 год:

Выводы

Таким образом, физлица – как обычные граждане, так и частные предприниматели – заполняют 3-НДФЛ и сдают её, если у них в отчетном периоде имеются доходы (заработки), с которых пока еще не удерживался НДФЛ.

Помимо этого, составление рассматриваемой формы является обязательным, если физлицо обоснованно претендует на получение НДФЛ-вычета.

Следует знать, что в нынешнем 2023 году физлица-налогоплательщики формируют и предоставляют данную декларацию за минувший 2022 год уже по обновленному документальному шаблону, утвержденному соответствующим приказом налогового ведомства.

Вам может пригодиться:

3 НДФЛ за 2021 год скачать бланк в пдф