Бдр excel с формулами - Word и Excel - помощь в работе с программами

Содержание

Положения о бюджетировании на предприятии
Бюджет компании пример Excel
Составление БДР и БДДС пример в Excel
Бюджетирование в программах на платформе 1С

В условиях растущей конкуренции, нестабильной экономической ситуации все большее количество компаний приходят к
необходимости внедрения бюджетирования. Бюджетирование на предприятии – это процесс планирования, контроля и
выполнения бюджетов в процессе управления финансами. В данной статье попробуем на примере разобрать, как составлять
бюджет предприятия на примере.

Создание системы бюджетирования в компании или на предприятии обычно состоит из нескольких этапов. На первом этапе компании
необходимо определиться с целями, методологией бюджетирования, определить финансовую структуру (структуру центров
финансовой ответственности — ЦФО), разработать бюджетную модель (состав, структуру, виды бюджетов), утвердить
положение и регламент бюджетного процесса. На втором этапе можно непосредственно приступать к планированию бюджета
предприятия. Составление бюджетов предприятия при этом удобно автоматизировать на базе специального программного
продукта.

Положение о бюджетировании на предприятии может содержать следующие разделы:

Стратегические цели и задачи предприятия;
Бюджетная модель;
Финансовая структура компании и т. д.

Положение о бюджетировании на предприятии пример №1.

Положение о бюджетировании на предприятии пример №2.

На основании Положения о бюджетировании в компании необходимо разработать Регламент бюджетирования на предприятии, который может
содержать следующие разделы:

Порядок формирования функциональных и мастер бюджетов, структура соподчиненности;
Назначение ответственных и сроков предоставления бюджетов и отчетности;
Порядок согласования и внесения изменений;
Контроль и анализ бюджета и т. д.

Регламент бюджетирования на предприятии пример.

Есть несколько путей реализации готовой бюджетной модели. Самыми распространенными и относительно дешевыми способами
являются:

Бюджетирование в Excel
Бюджетирование в программах на платформе 1С

Бюджетирование в Excel заключается в создании форм бюджетов в формате Excel и связывании этих форм при помощи формул
и макросов. Формы бюджетов, в том числе бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств могут быть
различными, с укрупненными статьями или более подробные, разбиты на длительные периоды (например, годовой бюджет по
кварталам) или на более короткие периоды (например, месячный бюджет по неделям) – в зависимости от потребности
финансового менеджмента в компании.

Ниже приведен Бюджет доходов и расходов (пример составления в эксель) и пример Бюджета движения денежных средств.

Рисунок 1. Бюджет доходов и расходов предприятия образец Excel.

Рисунок 2. Бюджет движения денежных средств пример в Excel.

Составление БДР и БДДС пример в Excel

Процесс составления БДР и БДДС на примере в Excel может выглядеть следующим образом. Построим бюджетирование в компании или на
предприятии на примере производственной компании в Excel (подробности в файлах ниже):

Составление прогнозного Баланса на основании БДР и БДДС образец в экселе

Бюджетирование пример в Excel (бюджет организации образец excel)

Рисунок 3. БДДС пример в Excel (Бюджет движения денежных средств пример в Excel).

Рисунок 4. БДР пример в Excel (Бюджет доходов и расходов пример составления в Excel).

Данный пример максимально упрощен. Но даже из него видно, что бюджетирование в эксель — процесс довольно трудоемкий,
так как необходимо собрать все функциональные бюджеты и прописать формулы и макросы для корректного отображения
итоговых результатов. Если взять реальное предприятие, или тем более холдинговую структуру, то можно представить,
насколько усложниться процесс составления бюджета в Excel.

Пример внедрения бюджетирования на базе Excel имеет множество недостатков: однопользовательский режим, отсутствие
возможности согласования функциональных бюджетов, нет разграничения доступа к информации, сложность консолидации и
т. д. Таким образом, бюджетирование в эксель является не оптимальным выбором для компании.

Бюджетирование в программах на платформе 1С

Автоматизация бюджетирования и управленческого учета на базе 1С, например, в системе «WA: Финансист», делает процесс
бюджетирования на предприятии более эффективным по сравнению с бюджетированием в Excel.

Подсистема бюджетирования «WA: Финансист» включает в себя возможности формирования и контроля операционных и мастер
бюджетов.

В решении реализованы механизмы, с помощью которых пользователи могут самостоятельно настраивать структуру бюджетов,
их взаимосвязи, способы получения фактических данных и данные для расчетов. Реализованный механизм взаимодействия с
внешними учетными системами дает возможность использовать внешние данные как для расчетов плановых показателей или
формирования отчетов, так и для отражения фактических данных на регистрах бюджетирования.

Данная система позволяет эффективно строить бизнес-процесс бюджетирования на всех его этапах:

разработка бюджетной модели;
согласование бюджетов и их корректировок;
отражение фактических данных по статьям бюджетирования;
контроль за исполнением бюджета;
план-факт анализ показателей с помощью развитых инструментов формирования отчетности;
формирование решений по управлению бизнесом.

Рисунок 5. Интерфейс «WA: Финансист: Бюджетирование». Раздел Бюджетирование.

WA: Финансист «Бюджетирование» включает следующие бизнес-процессы:

Моделирование – разработка бюджетной модели;
Основной бюджетный процесс – регистрация плановых показателей подразделениями. Утверждение бюджетов.
Корректировка планов и согласование корректировок;
Подсистема взаимодействия с источниками данных – настройка получения данных из внешних источников (как частный
случай—обращение к данным системы).
Отчеты системы – набор аналитических отчетов.

Дашборд руководителя в системе «WA: Финансист».

Ввод плановых показателей в системе производится с помощью гибкого произвольно-настраиваемого документа «Бюджет».
Форма ввода бюджета (форма бюджета доходов и расходов, а также форма бюджета движения денежных средств при этом)
максимально приближена к формату в Excel, что обеспечивает комфортный переход пользователя к работе с системой.

Некоторые статьи бюджета, которые зависят от другой статьи бюджета (например, поступления денежных средств от
покупателей зависят от статьи дохода «Выручка») – можно планировать с помощью механизма зависимых оборотов, который
в системе представлен в виде документов «Регистрация зависимостей оборотов по статьям».

При необходимости есть возможность корректировать утвержденный бюджет специальными документами «Корректировка
бюджета» и отслеживать внесенные изменения в отчетах с видом «Выводить корректировки бюджета отдельно». Есть
возможность настроить распределение бюджета, вести учет бюджетных заявок.

С помощью специальных документов «Учет фактических данных по бюджетам» осуществляется получение факта из внешних
учетных систем, например, 1С Бухгалтерии.

Различные отчеты позволяют анализировать плановын и фактически данные, таким образом осуществляя управление
бюджетированием на предприятии.

Таким образом, внедрение бюджетирования в компании в программах на платформе 1С является наиболее оптимальным с точки
зрения затрат времени, денег и эффективности дальнейшей работы.

Источник

Перейти к содержанию

Анализ исполнения БДР (бюджета доходов и расходов)

Есть ли другие способы показать цифры в бюджете БДР, кроме табличного? Да, есть! Например, с помощью диаграмм и графиков.

За все время, что я работал аналитиком или консультантом, заметил, что в разных компаниях бюджеты выглядят практически одинаково. Как под копирку. Не важно, крупная это компания или средняя, практически везде вы встретите таблицу, в строках которой есть разделы и статьи, а в столбцах – периоды, план, факт и отклонения. В качестве итоговых показателей в БДР рассчитывают валовую прибыль, маржинальную прибыль, EBITDA, рентабельность, чистую прибыль… а могут вообще ничего не считать 🙂

Таблица может быть другого цвета, с другим количеством строк, линиями и т.д., но почти всегда эта таблица называется БДР (бюджет доходов и расходов), и её сложно прочесть.

Работа с БДР состоит из двух принципиальных действий: построить план и сравнить его с фактом. Поэтому в таблице с бюджетом обычно много столбцов — «план», «факт», «отклонение» и «отклонение в %».

Но, возможно, есть другие способы показать цифры в бюджете, кроме табличного? Особенно, если в вашей компании экономический отдел не только делает расчёты, но и проводит анализ, пишет выводы и рекомендации или составляет аналитическую записку к бюджету. Тогда вам на помощь придут графики и диаграммы, например, в Power BI или в Excel.

Приготовьтесь, сейчас будет много теории о создании отчетов… хотя нет. Лучше вместо этого выложим два файла – Power BI и Excel. С файлами можно сделать две вещи:

Использовать в работе: заполнить данные и нажать кнопку «Обновить».
Разобраться с тем, как построены файлы и «прокачать» навыки работы с Power BI и Excel.

В файле Excel настроен похожий стиль оформления. Данные в диаграммах и графиках можно обновить с помощью надстройки Power Query. Если вы не знаете, что это такое, то перед началом работы проверьте, есть ли такая надстройка в вашей версии Excel.

Дашборд в Excel сделан с помощью Power Query, на случай, если в вашей версии Excel нет надстройки Power Pivot.

Как пользоваться файлами?

Шаг 1. Заполнить таблицу БДР в приложенном Excel-файле на листе «данные» — данные БДР, отформатированные в виде smart-таблицы Excel. При добавлении новых данных:

а) переместите границы «умной» таблицы;
б) задайте нумерацию столбцов в верхней строке;
в) заполните столбец «показатель» с помощью выпадающего списка.

Шаг 2. Чтобы цифры в графиках и диаграммах на листе «отчет» обновились, нужно нажать кнопку в меню Данные -> Обновить. В некоторых не самых новых версиях Excel может потребоваться нажать кнопку Обновить х2 (два) раза подряд: первый раз для выполнения запроса Power Query, а второй – для формирования сводных таблиц.

Шаг 3. Чтобы обновить данные в Power BI, нужно сохранить файл в папке C:Finalytics Dashboard-БДР.xlsx (или переписать путь к файлу с данными в Power Query).

Немного о файле Power BI – добавили в него меню с навигацией и фильтрами для демонстрации, как может быть реализовано меню.

Если понравился файл — присоединяйтесь к нам в социальных сетях ВКонтакте или в Telegram.

Вверх

Источник

Привет! Мы «Нескучные финансы», помогаем бизнесу навести порядок в учете и управлять бизнесом на основе цифр. Для этого мы или берем финучет на аутсорс, или предоставляем удобные бесплатные шаблоны. В этой статье как раз второе.

Мы подготовили барсетку. Это 16 шаблонов финансовых таблиц, в которых вы можете вести управленческий учет в своем бизнесе. Для каждой таблицы мы записали видеоинструкцию, ссылка на которую лежит на последней вкладке таблицы.

Внутри: отчет о движении денег, баланс, отчет о прибылях и убытках, учет основных средств, управление запасами, учет логистики, учет финансовой деятельности, учет сделок, финмодель, платежный календарь, зарплатная ведомость, отчет по маркетингу, калькулятор рентабельности, калькулятор финансового рычага, калькулятор скидок, отчет отдела продаж.

Чтобы воспользоваться таблицей, нужно сделать ее копию на свой Гугл-диск. Можно скачать в Экселе, но не рекомендуем: какие-то формулы могут не работать.

Можете просто перейти по ссылке и пользоваться таблицами на свое здоровье. А можете читать дальше: мы вкратце расскажем, зачем нужна каждая таблица из барсетки.

ДДС (отчет о движении денежных средств)

Это документ, с которого начинается внедрение финучета в компании. Из этого отчета видно, откуда пришли деньги и куда ушли. Так или иначе его ведут многие собственники ― в блокноте, Эксельке или голове, а вот анализируют не все. Однако нужно сравнивать суммы за разные периоды и по одинаковым статьям. Например, в этом месяце мы тратим на содержание офиса больше, чем в том.

Собирать фактический материал необходимо для анализа дел в компании. Отчет о движении денежных средств ― удобный инструмент для этого.

Баланс

Самый важный отчет для собственника. Он показывает, сколько денег владельца компании работает в бизнесе. Собственный капитал увеличивается за счет получаемых прибылей, и уменьшается за счет полученных убытков, выплаты дивидендов.

Баланс состоит из активов и пассивов. В активах показывается, что есть у компании, а в пассивах ― кому это принадлежит.

В балансе детализируются активы и пассивы. В примере видно, что запасы могут состоять из сырья и материалов, незавершенного производства, готовой продукции, резервного склада готовой продукции.

Отчет о прибылях и убытках

Он помогает увидеть, сколько чистой прибыли заработала компания. Кроме того, отчет показывает детализацию по нескольким видам прибыли: маржинальной, валовой, операционной. Можно проанализировать и понять, как улучшить результат.

Такой отчет еще называют ОФР ― отчет о финансовых результатах.

Учет основных средств

Нужен для того, чтобы систематизировать все данные, которые нужны для расчета амортизации и последующей продажи. В этом документе указывается стоимость и дата покупки, срок полезного использования и другие детали. Здесь может быть указано торговое, складское и производственное оборудование, оргтехника, недвижимость, мебель, транспорт ― все, что предназначено для основной деятельности организации и прослужит дольше года.

Управление запасами

Помогает навести порядок на складе и знать, сколько товара есть в наличии. Еще управлять запасами ― это держать ходовой товар в достаточном количестве. Чтобы определить спрос на товар, нужно анализировать фактические данные.ABC-анализ дает понять, какие товары занимали наибольшую долю в выручке компании, а XYZ-анализ помогает понять, как часто покупают конкретный товар. Можно анализировать не только конкретные продукты, но и категории товаров.

Управление запасами ― важная часть работы торговой компании. Также будет актуально для производителей услуг, которые продают сопутствующие товары.

Чтобы не было товарного разрыва ― ситуации, когда клиенты приходят и хотят купить товар, а его нет ― нужно высчитать точку заказа. Так мы узнаем, сколько и когда нужно купить товара.

Учет логистики

С помощью этого инструмента можно анализировать работу с разными транспортными компаниями, учитывать расходы на доставку, если посылку не выкупили.

Учет логистики необходим интернет-магазинам и тем, кто доставляет заказы транспортными компаниями в другие города.

Учет финансовой деятельности

Позволяет собирать информацию по расчету с кредиторами и собственниками. В этом документе учитываются вклады и займы от владельца компании и информация о дивидендах. Также здесь систематизируются данные о сторонних кредитах, займах и лизинге оборудования.

В таком документе сведены все актуальные данные о том, сколько компания должна кредиторам.

Учет сделок

Позволяет не растерять информацию по проектам. В одном документе будут собраны сведения по контрагентам и проджект-менеджерам, сумма выплат и расходов, данные о расчетах и сроках. Еще в нем подсчитаны прибыль и рентабельность проекта.

Учет сделок актуален при продолжительных проектах, например, в сфере строительства. Это поможет не растерять все важные данные по проекту

Финансовая модель

В финмодели можно запланировать чистую прибыль и выручку, проанализировать ключевые показатели, которые влияют на финансовый результат бизнеса. Ее можно составить как для планируемых направлений бизнеса и компаний, так и для уже существующих. С помощью финмодели можно проверить, как то или иное управленческое решение повлияет на финансовый результат компании.

Фрагмент финмодели интернет-магазина. Внутри еще финмодели для офлайн-торговли, производства и стоматологии

Платежный календарь

Один из инструментов планирования. Сначала планируют на месяц-два-три бюджет, а на его основе делают платежный календарь. В нем по датам видно, сколько и когда ожидается поступлений и затрат. Это помогает предвосхищать кассовые разрывы: в платежном календаре видны «дырки», которые можно залатать предоплатой от другого клиента, переносом сроков оплаты, заемными средствами и другими способами.

На этом платежном календаре видно, что 5 и 6 августа будут деньги на счету, а 7 и 8 августа компания в кассовом разрыве. Потерпеть нужно до 9 числа, когда поступление на 80 тысяч выведет кассу в плюс.

Зарплатная ведомость

Один из самых актуальных инструментов. Помогает вести учет выплат сотрудникам. Будет полезна компаниям, в которых сложная система мотивации, которая зависит от выполнения показателей эффективности. Помогает собрать информацию об отпускных, премиях, бонусах и отчислениях в пенсионный фонд, налоговую и соцстрах.

Зарплатная ведомость помогает собирать данные о выплатах и налоге на доходы физических лиц.

Маркетинговый отчет

Сводный документ, в котором учитываются рекламные активности на разных онлайн площадках и привлеченный с них трафик. С помощью такого инструмента можно собрать данные для анализа эффективности рекламы из разных источников: в отчете наглядно видно, что эффективней для продвижения вашего продукта ― контекстная реклама в Яндекс.Директе или таркетинговая во Вконтакте. Также здесь можно вести учет рекламных расходов и выручки, которая получена от клиентов из онлайна.

Калькулятор рентабельности проектов

Посчитает, выгодно заниматься проектом или нет. С его помощью можно определить маржинальность проекта и сравнить ее с плановой. Калькулятор рентабельности проектов даст оценить прибыль проекта с учетом разных систем налогообложения.

Этот инструмент хорошо работает в связке с отчетом о прибылях и убытках, при его использовании нужны и расчеты о производительности труда сотрудников.

Калькулятор финансового рычага

Поможет рассчитать, нужен кредит или нет. Калькулятор финансового рычага сделает расчет эффективности кредита ― сможет компания взлететь на новые деньги или заемные средства потянут ее ко дну. Подробнее об эффекте финансового рычага мы рассказали в другой статье →

На первой странице шаблона нужно ввести анкетные данные о компании, на второй странице калькулятор самостоятельно посчитает эффект финансового рычага.

Калькулятор влияния скидки на прибыль

Рассчитает, как повлияет скидка на прибыль компании. Теперь вы сможете делать скидку не на глаз, а учитывая расчет по цене реализации, марже или наценке.

С помощью этого инструмента можно сравнить прибыль со скидкой и без нее.

Отчет отдела продаж

Таблица, в которой удобно следить за работой всего отдела продаж и отдельных менеджеров — сразу увидите, если случится какое-то отклонение по выручке, сможете оперативно принять решение, как исправить ситуацию. А самим менеджерам отчет помогает понимать, сколько они заработают в этом месяце. Единственный отчет, к которому не записали видеоинструкцию.

Пользуйтесь на здоровье! Если есть вопросы по шаблонам, задавайте их в комментариях.

Источник

О таблице учета доходов и расходов в excel

Учет доходов и расходов в excel для бизнеса, личного и семейного бюджета — один из важнейших аспектов эффективного ведения хозяйства, в основе которого лежит баланс этих величин. Грамотный подход к контролю денежных потоков, с одной стороны, поможет сохранить Ваши финансы в целостности, избегая излишних трат на второстепенные нужды, с другой стороны, позволит направить положительный остаток на достижение основной цели.

Времена, когда учет финансовой деятельности велся вручную на листах, давно прошли, на смену пришли современные технологичные инструменты. Одним из таких решений является таблица учета доходов и расходов бюджета в excel. Программа позволит в несколько кликов создать шаблоны таблиц доходов и расходов excel за выбранный месяц в ежедневной детализации со всеми расчетными формулами и итогами, а также отобразит итоговый баланс в режиме реального времени, что избавит Вас от необходимости разбираться с функционалом excel.

Ссылки для скачивания:

— Скачать учет доходов и расходов семейного бюджета в excel (архив 45КБ)

— Скачать учет доходов и расходов бизнеса в excel (архив 46КБ)

Как начать работу с учетом доходов и расходов в excel:

1. Разархивируйте скачанный архив с файлом с помощью программы 7zip или WinRar.

2. При появлении сообщения о доверенном источнике: закройте программу, кликните правой кнопкой мыши на файле — «Свойства», далее установите галочку напротив «Разблокировать».

3. Если в Вашем Excel запуск макросов по умолчанию отключен, в данном окне необходимо нажать «Включить содержимое».

4. Для полноценной работы с файлом необходимо нажать «Разрешить редактирование» при появлении данного сообщения.

Планирование доходов и расходов. Виды личных потребностей.

Прежде чем мы перейдем к изучению таблицы учета доходов и расходов в excel стоит затронуть тему планирования как семейного, так и личного бюджета. Ни для кого не секрет, что наши потребности делятся на базовые первостепенные и второстепенные, навязанные нам реалиями современного маркетинга. Таким образом, главным ключом к эффективному планированию доходов и расходов бюджета является удовлетворение основных жизненных потребностей и минимизация расходов на необязательные нужды.

Какие же потребности можно отнести к необходимым базовым?

Физиологические потребности. Не будем перечислять их все, только те, которые относятся к нашим расходам. А именно потребность в пищи, воде, одежде и жилье (сюда отнесем оплату самого жилья и коммунальных услуг). Данные нужды непосредственно влияют на наше физическое и эмоциональное состояние, поэтому их нельзя игнорировать и необходимо удовлетворять в первую очередь.
Потребность в безопасности. В первую очередь сюда можно отнести защищенность собственного здоровья и здоровья членов наших семей. Человек должен быть уверен, что ему ничего не угрожает и, в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (например, болезни), он и его семья смогут получить квалифицированную помощь. Сюда же относится и покупка лекарств, что особенно актуально в наше непростое время.
Потребность в комфорте. Наше психоэмоциональное состояние напрямую зависит от условий комфорта нашей жизни. Но здесь нужно видеть тонкую грань между необходимыми потребностями, такими как: удобная кровать для сна или обувь для работы, и навязанными: последняя модель телефона, компьютерные игры и т.д..

Инструкция макроса учет доходов и расходов в excel

Рассмотрим главную вкладку макроса «Настройки» на рисунке снизу для потребностей бизнеса. В данном примере учет идет по всей торговой точке. Заведите отдельные строки для каждого продавца, если нужно детализировать продажи:

Рассмотрим главную вкладку макроса «Настройки» на рисунке снизу для ведения семейного бюджета:

Перед построением расчета необходимо заполнить две простые таблички: перечень расходов и перечень доходов. Списки имеют идентичный формат, и, для примера, заполнены наиболее часто встречающимися категориями. Отредактируйте их по своему усмотрению, введите суммы планируемых доходов и расходов. Далее выберите год и месяц для расчета и нажмите кнопку «Создать лист учета». После этих действий учет доходов и расходов в excel создаст лист-шаблон с именем выбранного месяца.

Пример учета для бизнеса:

Пример учета для бизнеса с группировкой статей расходов/доходов:

Пример учета для семейного бюджета:

Макрос создаст 3 таблицы: Перечень доходов, Перечень расходов и Сравнение итогов. Итак, Вы успешно создали шаблон на месяц для учета своих денежных потоков!

Ваши дальнейшие шаги по ведению учета доходов и расходов в excel:

Заполняйте столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень доходов» при поступлении средств в Ваш бюджет,
Расходы заполняются в детализации по дням, что позволит отслеживать траты в разрезе дневных и недельных сумм, столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень расходов» вычисляется формулами автоматически,
Контролируйте баланс доходов и расходов, а также отклонения от плана в сводной таблице «Сравнение итогов»,
Радуйтесь сэкономленным средствам!=)

Заказать доработку программы или разработку индивидуального ПО

Спасибо за прочтение данной статьи!

Буду рад, если данная программа окажется полезной для Вас и Вашего бизнеса, с удовольствием отвечу на любые Ваши вопросы в комментариях и по WhatsUp 8(950)709-47-70.

Учет доходов и расходов в excel является лишь скромной демонстрацией моих навыков программирования и работы в Microsoft Excel. Более 10 лет профессионально занимаюсь разработкой в области автоматизации: Excel, Python; парсинг сайтов, написание ботов, имитация действий пользователя и т.д.. Готов взяться за любую задачу, проконсультировать по автоматизации бизнес процессов Вашей организации. Связаться со мной можно по телефону, через сайт или написать на почту: goryaninov@bk.ru

Ссылки для скачивания:

— Скачать учет доходов и расходов семейного бюджета в excel (архив 45КБ)

— Скачать учет доходов и расходов бизнеса в excel (архив 46КБ)

Здесь можно ознакомиться с другими программами автоматизации, которые представлены на данном сайте:

— Дневной табель учета рабочего времени в excel
— Почасовой табель учета рабочего времени в excel
— Табель учета рабочего времени в днях по форме Т-13
— Табель расчет и планирование вахты
— Табель учета рабочего времени с учетом ночных смен

Источник

Время на прочтение
7 мин

Количество просмотров 16K

В первой части я описал основные принципы и подходы к своему бюджету. Можно вечно рассуждать много или мало я зарабатываю, на что именно трачу деньги, какие управленческие решения принимаю из таблицы учёта, и удобен ли Excel вообще для этого. Но это все-таки технический блог. Поэтому вторая часть будет посвящена технической стороне моего

~~бюдж~~

учёта финансов.

Вкратце напомню, как ведётся учёт сегодня, если уважаемый читатель не ознакомлен с первой частью. После нескольких месяцев проб и ошибок, было решено перейти к системе из трёх основных файлов:

Файл DATA. Сюда вносятся все записи расходов-доходов. По сути, это самый важный файл всей системы, он регулярно бекапится и дублируется. Потому что формулы то я восстановлю, а вот чеки могут выгореть. В этом же файле хранятся категории расходов (ибо вносятся в таблицу расходов), типы счетов, виды расчётов и другая служебная часть. Здесь же считаются остатки по каждому счету, т.к. файл имеет минимум вычислений и загружается мгновенно.
Файл BUDGET. Содержит в себе минимальные вычисления, показывает общий баланс и пару графиков. Используется для быстрой проверки гипотез, имеет небольшой вес, запускается быстро. Аналитики почти не включает, все выводы делаются самостоятельно.
Файл BUDGET PRO. Вот здесь хранятся все вычисления, графики, таблички и прочая интересная математика. Прямо сейчас в книге 11 страниц, 9 сводных таблиц, 8 диаграмм, 17152 формул и много чего еще. VBA все еще не используется.

Каждый файл имеет свои тесты и зеркала. Но об этом чуть ниже.

DATA

Основой DATA является таблица с записями расход-доходов. Таблица состоит из
||Счёт||Категория||Сумма||Тип оплаты||Как оплачено||Дата||Что покупалось||Где покупалось||. Формул в таблице нет, но есть подсказки. Например, Счёт, Тип оплаты и Как оплачено можно выбрать из выпадающего списка. Счета подтягиваются из таблицы счетов, остальное — из служебных таблиц. Сумма всегда указывается положительная. Категории не выбираются из списка (т.к. их слишком много) но там есть своя фича. В каждой новой строке категория проверяется на соответствие таблице Категорий и, если такой нет, ругается. На языке Excel это называется «Проверка данных» и позволяет исключить опечатки, ошибки склонений и другие сюрпризы. В принципе, можно настроить Проверку данных ещё и на Сумму или Дату покупки, но здесь проблем меньше.

Лайфхак

В прошлый раз спрашивали как вносить длинные чеки. Открыл для себя комбинацию клавиш CTRL+D — копирует ячейку выше. Нажимаем несколько раз, и на новую запись мне нужно внести только Категорию, Сумму и Что покупалось. Нет ничего проще.

Служебные таблицы и таблицу Категорий расписывать не буду, тут вроде всё понятно. Давайте сразу к таблице счетов. ||Название||Валюта||Вид счёта||Начальный баланс||Текущий остаток|| — ничего лишнего, все очень просто. Вид счёта тянется из служебной таблички (Наличные, Валюта, Эл. кошелёк и другие) и выбирается из списка, валюта пока используется как есть. Не исключаю таблицу с валютами при увеличении их количества, но пока не требуется. Было интересно сколько рублей живёт в валюте, начал искать возможность получать курсы автоматом с сайта ЦБ. Пока остановился на формуле

Формула курсов

=ФИЛЬТР.XML(ПОДСТАВИТЬ(ПОДСТАВИТЬ(ВЕБСЛУЖБА("http://www.cbr.ru/scripts/XML_dynamic.asp?date_req1="&ТЕКСТ(СЕГОДНЯ();"ДД.ММ.ГГГГ")&"&date_req2="&ТЕКСТ(СЕГОДНЯ();"ДД.ММ.ГГГГ")&"&VAL_NM_RQ=R01239");".";",");"=""1,0";"=""1.0");"//ValCurs//Record//Value")

Не самое изящное решение, но достаточно простое. Готов к другим вариантам, готов к обсуждению. Хочу простую формулу чтобы получать текущий курс от ЦБ и дальше уже работать с ним, памяти не надо, графиков и вот этого всего — тоже. Только курс прямо сейчас.
Текущие остатки считаются тоже очень просто: Доход — Расход + Перевод на — Перевод с. Ну и плюс Начальный баланс, конечно же.

Формула остатков

=СУММЕСЛИМН(records[Сумма];records[Счет];[@Счёт];records[Тип];"Доход")-СУММЕСЛИМН(records[Сумма];records[Счет];[@Счёт];records[Тип];"Расход")+СУММЕСЛИМН(records[Сумма];records[Счет];[@Счёт];records[Тип];"Перевод на")-СУММЕСЛИМН(records[Сумма];records[Счет];[@Счёт];records[Тип];"Перевод с")+[@[Начальный баланс]]

Благодаря тому что таблица с записями и таблица счетов размечены как таблицы, а не массив данных — формула универсальна для любой строки. При добавлении нового счёта, все формулы будут добавлены автоматически, от меня требуется только указать Вид счета и Валюту. Да и то, первый выбираю из готового выпадающего списка.

Лайфхак

Ещё пара слов про валюты и курсы. Так вышло что я очень много перевожу денег между своими счетами. Поэтому, помимо записей типа Расход/Доход существуют ещё Перевод с/Перевод на. Позже, это оказалось весьма эффективным при покупке валюты. Сейчас я сразу вижу сколько валюты купил, сколько на нее потратил и могу даже посчитать свой средний курс.

Недостатки DATA

Самый большой сейчас недостаток — курсы валют. По воскресеньям ЦБ не публикует курсы, поэтому формула отдаёт ошибку. Чтобы побороть её надо переписать формулу. В поисках вдохновения или подсказок.

Второе — непонятно что делать с закрытыми счетами. Удалять их из таблицы счетов неправильно, тогда и таблица записей сломается. Болтаться им в общей таблице счетов тоже не к месту. Фильтр скрывает их, но не решает проблемы. Создавать отдельную таблицу с закрытыми счетами тоже не очень. В пассивном поиске решения.

Ну и самое странное для меня — при операциях с финансами, Excel начинает считать суммы типа 0,999999999999999999999 вместо 1, E-12, -0 и другие. Форматирование как денежный тип данных решает отображение ячеек, но в формулах такие значения ломаются. Например, 0,00-(-2,27374E-13) не считается как равное нулю, хотя и является таковым. И таких ошибок все больше и больше в моих таблицах.

Лайфхак

Вместо тестовых счетов и записей очень эффективно оказалось тестирование пустыми данными. Служебные таблицы остаются не тронутыми, а таблица записей и таблица счетов вычищаются полностью. Такое простое решение позволило мне исправить несколько существенных ошибок.

BUDGET

Как я уже говорил, BUDGET содержит в себе минимальные вычисления. Если не нужна аналитика, но хочется посмотреть какие-то существенные вещи — открывается этот файл. Прямо сейчас здесь всего 3 листа: таблица записей, общий баланс (формальный остаток) + распределение денег по счетам и график движения в периоде. Практически весь файл считается и обновляется автоматически, я его только просматриваю. Ну и дорабатываю, но это не относится к финансам.

Изначально, в файл BUDGET через PowerQuery подгружаются таблица Счетов и таблица Записей. При этом, таблица Счетов практически не обрабатывается: сортировкой по сумме остатка можно пренебречь, да и спорное это решение. Чуть ниже расскажу зачем я это сделал. Таблица Записей же обрабатывается сильнее. Для начала, все записи сортируются по дате операции. Потому что записи вносятся не всегда сразу, не в хронологическом порядке, сортировка записей в DATA выполняется от случая к случаю. Поэтому, для контроля, мне проще сортировку выполнять при первичной обработке. Вторым этапом меняется столбец Суммы операции с числового на валютный. Столбец Даты операции сам хорошо распознается как дата, остальные столбцы размечены как текстовые. В третий этап добавляется столбец с индексом записей и в таком виде таблица выгружается на лист. Справедливости ради, к таблице Записей в BUDGET я практически не обращался, в основном работаю с ней в DATA.

Лайфхак

В определённый момент было решено сортировку по индексу делать в обратном порядке. Таким образом, последние операции у меня всегда вверху таблицы, это оказалось банально удобнее.

График движения

График движения тоже максимально прост. Собирается сводная таблица по общему обороту в разрезе типов операции за каждый месяц. На основе этой таблицы строится график. На графике сразу же видно когда расходы превышали доходы, когда покупалось много валюты, какие вообще объёмы движения денег за определённый месяц. При желании, с графика можно убрать переводы и смотреть только на отношение доходов к расходам. Но меня все устраивает.

Лайфхак

В Excel есть обычные горизонтальные графики и графики с накоплениями. Из каждого из них можно делать свои выводы или управленческие решения. Мне ближе оказались обычные графики, здесь каждый может выбрать для себя.

Таблица счетов

Ну и пожалуй самый важный лист в этом файле — Счета. Но и здесь не очень много анализа. Как я уже говорил, таблица Счетов практически без изменений подгружается на лист из DATA. Чтобы мне не мешали лишние данные, несколько столбцов сразу же скрываются, например Начальный остаток и Валюта. Казалось бы, зачем их сперва подгружать, а затем прятать? Дело в том, что эти столбцы участвуют в вычислениях. Поэтому, они все равно нужны, хоть я и не хочу их видеть.

Лайфхак

Пока таблица Счетов была статична — обозначение валюты стояло приколоченным к каждой ячейке. Но после включения сортировки пришлось искать другой способ. И дело было даже не столько в самом символе валюты, скорее в общем формате. Победить обе проблемы получилось через условное форматирование по формуле. Если валюта в таблице указана как RUR, формат ячейки показывается как 0,00 ₽. Аналогично и для других валют.

На основании Текущих остатков таблицы Счетов строится круговая диаграмма распределения денег. Таким образом, я сразу же вижу на каком счёте какая часть денег находится. Для этого и понадобилось сортировать таблицу Счетов по Текущему остатку — части диаграммы тоже отсортированы по возрастанию, а не в хаотичном порядке.

Кроме того, в отдельных ячейках считается весь текущий остаток в разрезе валют. Это нужно для понимания сколько у меня денег вообще в данный момент. Формула максимально простая: =СУММЕСЛИ(accounts[Валюта];"RUR";accounts[Текущий Баланс])

Лайфхак

Когда я начал замечать что где-то расчёты не совпадают, решил сам себя перепроверить. Так, рядом с суммой текущего остатка по таблице Счетов появились суммы текущего остатка по таблице Записей. Сравнить глазами три пару чисел не так сложно. Ну или можно добавить ещё условного форматирования.

Немного аналитики имеется и на этом листе. Здесь считаются Доходы в текущем месяце/году, Расходы в текущем месяце/году и выводятся балансы на начало месяца/года. Это позволяет с первого взгляда понять сколько я заработал за год, сколько я могу потратить чтобы не уйти в минус или сделать другие выводы. Не скажу что я всегда придерживаюсь этих данных, но не зря же они высчитываются.

Источник

Бюджет доходов и расходов: определение и шаблон

БДР: что это и как составить?

Определение: Данный вид бюджета представляет собой план доходов и расходов предприятия на определенный промежуток времени (бюджетный период), в котором отражается финансовый результат работы компании. Составляется он в зависимости от перечня или номенклатуры запланированных доходов и расходов компании, по принципу начисления, иными словами, по факту совершения хозяйственной операции независимо от фактического времени денежных поступлений и выплат.

Бюджет доходов и расходов, БДР (англ. budget of income and expenses, фин. kustannusbudjetti) или как его еще называют бюджет прибылей и убытков, является эффективным инструментом планирования и контроля деятельности организации. С помощью данного бюджета, менеджмент компании имеет возможность:

оценить будущую прибыль и факторы, влияющие на ее изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом;
понять, какие продукты или услуги компании являются наиболее и наименее прибыльными;
определить влияние цен и различного рода скидок, а также объема продаж на финансовый результат компании;
контролировать и анализировать планируемые затраты и необходимость их сокращения;
анализировать бюджет и в разрезе продуктов, каналов сбыта, клиентов, регионов, подразделений и т.д.

Принцип составления бюджета доходов и расходов заключается в последовательном вычитании различных статей расходов из планируемых доходов предприятия. Это может быть как расчет по компании в целом, так и отдельно по продуктам, по регионам и филиалам. При этом составление бюджета доходов и расходов в разрезе продуктов позволит оценить экономическую эффективность производства и реализации той или иной товарной линии, а также установить определенную ценовую и ассортиментную политику компании. Расчет показателей в разрезе региональных подразделений и филиалов (структурных подразделений) позволяет оценить эффективность их работы, отслеживать и контролировать ее динамику. Как правило, доходная часть бюджета доходов и расходов формируется на основе бюджета продаж, расходная часть формируется на основе переменных и постоянных затрат. Расходная часть бюджета может содержать такие статьи затрат, как:

затраты на производство;
транспортные расходы;
коммерческие расходы;
расходы, связанные с управлением;
расходы на оплату труда;
выплата налогов;
выплаты по кредитам и проценты по ним;
прочие операционные расходы.

Все возможные расходы компании должны быть собраны в этом бюджете, если же какие-то расходы не будут учтены, то информация, содержащаяся в бюджете доходов и расходов, не будет отражать реальную ситуацию, сложившуюся на предприятии.

На основании данных бюджета доходов и расходов возможно сделать расчеты следующих видов прибыли:

валовая прибыль , которая является показателем успешности любой компании;
маржинальная прибыль, которая отражает эффективность продаж и используется для определения целесообразности производства определенного товара;
операционная прибыль или EBIT, показывает эффективность основного вида деятельности предприятия;
прибыль до вычета налогов, демонстрирует прибыльности компании, учитывая при этом прибыль, полученную до уплаты налогов;
и чистая прибыль.

Однако ключевыми показателями здесь будут данные чистой прибыли и рентабельности продаж.

Чистая прибыль (Net profit) один из главных показателей финансового анализа деятельности предприятия, который показывает сумму денежных средств, оставшихся у компании после вычета всех затрат и уплаты налогов.

Чистая прибыль = Выручка — Себестоимость товаров- Управленческие расходы — Коммерческие расходы — Прочие расходы — Налоги

Рентабельность продаж (Return on sales, ROS) – это показатель, отражающий эффективность продаж предприятия, показывающий какой процент от выручки организации составляет прибыль, т.е. долю чистой прибыли в общем объеме продаж. Расчет может происходить с использованием различных показателей прибыли:

Рентабельность продаж по валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка

Операционная рентабельность или EBIT маржа = EBIT / Выручка

Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

При интерпретации полученных при составлении бюджета данных, следует учитывать специфику бизнеса. Так, в некоторые месяцы финансовые показатели могут указывать на убыточность бизнеса, тем не менее в целом за год могут отражать хорошую прибыль и рентабельность. Такая картина может быть характерна, например, для товаров сезонного спроса. Как правило, такой бюджет будет утвержден руководством компании, если планируемые годовые показатели прибыльности оказываются достаточно хороши, несмотря на убытки в некоторые отдельные месяцы.

Бюджет доходов и расходов, скачать бесплатно шаблон в формате Excel

предлагаем Вам версии на русском, английском и финском

Источник

Содержание

Учет доходов и расходов в excel
О таблице учета доходов и расходов в excel
Планирование доходов и расходов. Виды личных потребностей.
Инструкция макроса учет доходов и расходов в excel
Заказать доработку программы или разработку индивидуального ПО
16 таблиц для финансового учета: шаблоны с видеоинструкциями
Анализ исполнения БДР (бюджета доходов и расходов)

Учет доходов и расходов в excel

О таблице учета доходов и расходов в excel

Ссылки для скачивания:

Как начать работу с учетом доходов и расходов в excel:

1. Разархивируйте скачанный архив с файлом с помощью программы 7zip или WinRar.

Планирование доходов и расходов. Виды личных потребностей.

Какие же потребности можно отнести к необходимым базовым?

Физиологические потребности. Не будем перечислять их все, только те, которые относятся к нашим расходам. А именно потребность в пищи, воде, одежде и жилье (сюда отнесем оплату самого жилья и коммунальных услуг). Данные нужды непосредственно влияют на наше физическое и эмоциональное состояние, поэтому их нельзя игнорировать и необходимо удовлетворять в первую очередь.
Потребность в безопасности. В первую очередь сюда можно отнести защищенность собственного здоровья и здоровья членов наших семей. Человек должен быть уверен, что ему ничего не угрожает и, в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (например, болезни), он и его семья смогут получить квалифицированную помощь. Сюда же относится и покупка лекарств, что особенно актуально в наше непростое время.
Потребность в комфорте. Наше психоэмоциональное состояние напрямую зависит от условий комфорта нашей жизни. Но здесь нужно видеть тонкую грань между необходимыми потребностями, такими как: удобная кровать для сна или обувь для работы, и навязанными: последняя модель телефона, компьютерные игры и т.д..

Инструкция макроса учет доходов и расходов в excel

Рассмотрим главную вкладку макроса «Настройки» на рисунке снизу для ведения семейного бюджета:

Пример учета для бизнеса:

Пример учета для бизнеса с группировкой статей расходов/доходов:

Пример учета для семейного бюджета:

Ваши дальнейшие шаги по ведению учета доходов и расходов в excel:

Заполняйте столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень доходов» при поступлении средств в Ваш бюджет,
Расходы заполняются в детализации по дням, что позволит отслеживать траты в разрезе дневных и недельных сумм, столбец «Факт, сумма» таблицы «Перечень расходов» вычисляется формулами автоматически,
Контролируйте баланс доходов и расходов, а также отклонения от плана в сводной таблице «Сравнение итогов»,
Радуйтесь сэкономленным средствам!=)

Заказать доработку программы или разработку индивидуального ПО

Спасибо за прочтение данной статьи!

Ссылки для скачивания:

Здесь можно ознакомиться с другими программами автоматизации, которые представлены на данном сайте:

Источник

16 таблиц для финансового учета: шаблоны с видеоинструкциями

Можете просто перейти по ссылке и пользоваться таблицами на свое здоровье. А можете читать дальше: мы вкратце расскажем, зачем нужна каждая таблица из барсетки.

Пользуйтесь на здоровье! Если есть вопросы по шаблонам, задавайте их в комментариях.

Источник

Анализ исполнения БДР (бюджета доходов и расходов)

Использовать в работе: заполнить данные и нажать кнопку «Обновить».
Разобраться с тем, как построены файлы и «прокачать» навыки работы с Power BI и Excel.

Дашборд в Excel сделан с помощью Power Query, на случай, если в вашей версии Excel нет надстройки Power Pivot .

Как пользоваться файлами?

Источник

Методика построения модели планирования БДДС и ББЛ компании с помощью табличного редактора Excel

Взаимосвязь алгоритмов расчета плановых показателей трех основных бюджетов компании (БДР, БДДС, ББЛ)

Полноценное бюджетирование предполагает формирование трех основных бюджетов компании, к которым относятся в том числе бюджет движения денежных средств (БДДС) и бюджет по балансовому листу (ББЛ). Рассмотрим алгоритмы расчета БДСС и ББЛ с помощью той же расчетной модели Excel, в которой мы уже запланировали показатели БДР производственной компании «Альфа» на 2 кв. 2017 г. (см. журнал «Справочник экономиста» № 8, 2017, с. 32).

Разработка методики планирования БДДС и ББЛ в табличном редакторе Excel

Планирование бюджета движения денежных средств тесно связано с показателями бюджета доходов и расходов, а большинство данных бюджета по балансовому листу, в свою очередь, зависит от планов и БДР и БДДС. Поэтому прежде чем создавать эти бюджеты в расчетной модели, руководитель финансово-экономической службы должен определиться с методикой, алгоритмами расчетов и взаимосвязями между показателями всех трех основных бюджетов компании. Такой подход обеспечит наиболее корректную автоматизацию всей системы бюджетирования с помощью файла Excel.

3 раздела классического варианта БДДС:

Денежные потоки по операционной деятельности.
Денежные потоки по финансовой деятельности.
Денежные потоки по инвестиционной деятельности.

Поскольку экономическая природа каждого из разделов различается, то и методика их планирования в нашей расчетной модели также будет отдельной для каждого из них.

Показатели денежных потоков по операционной деятельности генерируются хозяйственной деятельностью компании и опираются на планы бюджета доходов и расходов.

А так как подавляющее большинство компаний в процессе операционной деятельности предоставляет отсрочку платежа своим покупателям и получает отсрочки выполнения обязательств у поставщиков, не совпадают по времени отгрузка продукции (начисление дебиторской задолженности) и поступление оплаты за нее от покупателей (погашение дебиторской задолженности), поставка сырья, материалов и услуг от поставщиков (начисление кредиторской задолженности) и оплата за них поставщикам компании (погашение кредиторской задолженности).

Соответственно, для корректного планирования денежных потоков по операционной деятельности в БДДС нужно скорректировать соответствующие показатели БДР на величину этой временной разницы. Она выражается через коэффициенты инкассации дебиторской и кредиторской задолженностей.

Коэффициенты инкассации для конкретной компании рассчитываются на основе фактических данных за прошедшие периоды и вычислить эти коэффициенты по формулам:

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности первого месяца (КИД_з1) = Сумма поступившей в текущем месяце оплаты от покупателей за отгрузки текущего месяца / Сумма отгрузок продукции покупателям за текущий месяц;

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности второго месяца (КИД_з2) = Сумма поступившей в следующем за текущим месяцем оплаты от покупателей за отгрузки текущего месяца / Сумма отгрузок продукции покупателям за текущий месяц.

Мы рекомендуем

Для корректности расчетов используйте данные не менее чем за три последних месяца.

Например, в первом месяце отгрузили продукции на 100 000 руб. В том же месяце поступили 60 000 руб., в следующем — 40 000 руб.

Отсюда:

КИД_з1 = 60 000 / 100 000 = 0,6;
КИД_з2 = 40 000 / 100 000 = 0,4.

Дебиторская задолженность погашается в основном в течение двух месяцев. Если компания предоставляет более длительные отсрочки платежа, нужно будет также рассчитать коэффициент инкассации дебиторской задолженности третьего и т. д. месяцев.

После этого можно планировать поступление денежных средств в операционном разделе БДДС:

Поступление денежных средств от покупателей в первом месяце = Объем реализации первого месяца из БДР × КИД_з1 + Объем реализации предыдущего месяца × КИД_з2;

Поступление денежных средств от покупателей во втором месяце = Объем реализации второго месяца из БДР × КИД_з1+ Объем реализации первого месяца × КИД_з2.

Поясним формулы:

КИД_з2 — среднемесячная доля оплат, которая поступает в следующем за месяцем отгрузки товара покупателю. Поэтому если считаем погашение ДЗ за апрель, то берем отгрузки апреля с коэффициентом КИДз1 и отгрузки марта с коэффициентом КИД_з2.

Соответственно для мая общая сумма погашения ДЗ будет равна:

отгрузка мая × КИД_з1 + отгрузка апреля × КИД_з2 и т. д.

Отгрузки второго месяца умноженные на коэффициент погашения ДЗ в месяц отгрузки КИДз1, а доля оплаты за отгрузки второго месяца по КИДз2 поступит в компанию уже в третьем месяце.
В расчетном месяце приходит часть денег за текущие отгрузки (КИДз1) и часть денег за отгрузки прошлого месяц (КИД_з2).

С увеличением отсрочки платежа в эти формулы добавляются объемы и коэффициенты третьего, четвертого месяцев и т. д.

Расход денежных средств — оплаты поставщикам — в операционном разделе БДДС планируется аналогичным образом:

1) рассчитываются коэффициенты инкассации кредиторской задолженности;

2) на основе этих коэффициентов и плановых показателей бюджета доходов и расходов в части затрат на приобретение у поставщиков сырья, товаров или услуг определяется сумма расхода денежных средства каждого из месяцев бюджетного периода.

В разделе «Денежные потоки по финансовой деятельности» БДДС представлена сводная информация о планируемых займах и кредитах, их погашении и величине расходов (уплаты процентов) по их обслуживанию.

Если компания входит в состав группы юридических лиц, то в этом же разделе отражаются и суммы внутренних перемещений денег между компаниями группы, поскольку эти потоки не влияют на результат хозяйственной деятельности и не сказываются на общей массе денежных средств, имеющихся в распоряжении группы компаний.

Раздел «Денежные потоки по инвестиционной деятельности» БДДС содержит информацию о планируемых компанией расходах на приобретение основных средств, затратах на капитальное строительство, покупку ценных бумаг, вложениях в уставные капиталы других компаний и т. п.

Здесь также отражается и прогноз поступления денежных средств от реализации основных средств, ценных бумаг и т. д, поскольку первоначально компания отразила расходы на их приобретение именно в этом разделе.

Показатели раздела формируются в расчетной модели автоматически на основе данных бюджета инвестиций, в котором планируются расходы компании по каждому из объектов инвестирования.

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Справочник экономиста» № 10, 2017.

Источник